1、“.....在出现未预料到的处理中断时，需要详细列明信息系统及用户人员的要求，及其特殊技巧的计划最好将关键性替代表格，物料及文件的场外存储地，选在供应商的仓库。参照风险，应用系统拥有人必须决定其应用程序恢复的顺序。这顺序应由计算机设备保管人作为在出现未预料到的处理中断时，确定恢复关键性应用系统的标准。这顺序的确定应考虑以下因素由于全部或部分处理应用系统的丢失，造成的用金额，产量或其它可衡量的尺度来表述的损失定量化评价丢失系统处理所需的恢复周期及可接受的关机时间对摩托罗拉的不利影响对于关键及非关键性的分类应取得各事业总部集团经理人员的共同意见。参照风险详细的故障恢复计划必须制成正式文件并定期测试以保证确实可以实现恢复。若由于经营条件或测试成本的原因全部测试并不可行，必须编制测试计划并执行部分测试。参照风险，保管人应协同系统拥有人每年次检查并更新故障恢复计划......”。

2、“.....参照风险如果摩托罗拉的计算机设备保管人不能在出现未预测到的处理中断时恢复正常，公司可能会蒙受严重的经营，工程或制造方面的严重损失。关键性的系统可能不能首先恢复。如果关键性的计算机系统或设备遭到严重的损害，摩托罗拉可能会遭受严重的财务方面的损失。故障恢复计划可能无法有效运作。如果摩托罗拉的计算机设备保管人不能在出现未预测到的处理中断时恢复正常，公司可能会蒙受严重的经营，工程或制造方面的严重损失。关键性的系统可能不能首先恢复。如果关键性的计算机系统或设备遭到严重的损害，摩托罗拉可能会遭受严重的财务方面的损失。故障恢复计划可能无法有效运作。应用系统控制应用系统控制在于保证资料输入处理存储和输出的完整性正确性和统性输人控制所有手工输人或自动转入的业务活动必须正确进行，并经核准，且应包括在处理前已经核准的证据。参照风险......”。

3、“.....包括重复及完整性方面的核查以防止或找出数据输入。参照风险，被应用系统的检查和确认程序拒绝的手工输入或自动转人的资料，必须加以控制以确保查出，并加以更正，及时地重新输入系统。参照风险，应用系统必须提供审计线索，包括由系统所记录的输入业务，原始文件到输入人员或系统。参照风险，可能存在未经认可的业务交易活动。可能处理无效或的资料，从而影响经营及或财务方面的决策。被拒绝的输入可能未经更改再次输入系统，造成不完整的处理。可能没有适当的审计线索，用来证实输入业务。财务及或业务人员可能无法解释业务活动或帐户余额。未及时更正被系统拒绝的项目，可能会导致不正确的记录及财务报表。处理控制应用系统及或于工处理程序必须包括以下控制程序以保证所有的业务都已输入并被系统接受巴已经正确完整及时地处理参照风险对不同会计期间的业务事业合适当的截止点参照风险......”。

4、“.....并被接收系统所接受和处理。参照风险应用系统的开发人必须准备特别的作业程序，以说明在出现暂时性的硬件或系统故障时如何重新启动。这些复原程序必须提供给负责操作系统的人员。应用系统重新启动恢复规定，包括人工及自动实现的恢复，均应保证从系统或故障中恢复原状时，所有应用程序，数据及档案实现同步化。参照风险，计算机资源必须充足以保证及时的联机反映及信息处理。参照风险，用户可能无法确认所有的业务事项都已被适当的处理。交易未能适当地从个系统传递至另个系统。操作应用系统的人员可能无法在硬件或软件出故障时，重新启动恢复处理。摩托罗拉财务报表可能表述不正确。财务或经营报告可能并不完整，未包括所有的业务交易。业务事项并未用来适当更新档案文件。输出控制。应用系统必须提供活动台帐以证明所有输入的资料，包括从其他系统接收的资料主档资料的变更增加或参照表资料内部产生的交易......”。

5、“.....参照风险所有联机显示屏幕或报告应包括充足的信息以确认其来源，所涉及期间，完整性以及他们的专有信息分类等级。参照风险，数据处理保管人及应用系统用户必须建立并执行程序，以保证含有专有资讯的报告可立即由已经许可的人员取走，且远程打印机或报告分发地点必须加以保护。参照风险含有专有资讯的资料档案，资料储存媒介计算机报表包括复写副本及缩微胶片在使用年限结束后必须适当地予以销毁。参照风险应用系统可能无法印制控制处理的审计线索输入及处理方面的报告。对系统资料的或未经许可的变更可能未能得知。系统审计线索可能未能很好提供及维护。应用系统可能无法印制控制处理的审计线索输入及处理方面的报告。对系统资料的或未经许可的变更可能未能得知。系统审计线索可能未能很好提供及维护。专有资讯可能被无意泄露，损害公司的利益......”。

6、“.....取消了传统的书面审计线索证明。无纸处理控制方面的规定，同手工操作环境类似，在于保证业务经过许可，记录上确完整。因此，所有相关的经营周期及应用控制均适用于此。无纸处理必须包括经过适当许可的证明。有效的逻辑使用及安全管理控制必须实行，以保证电子许可过程的可靠性。参照风险必须建立控制以保证业务交易来源的真实。最低鉴定及安全要求的定义由业务部门及他们的客户决定。参照风险在数据转移过程中，无纸业务的内容不能有变化。这过程包括从开始传送到收到数据的全过程。无纸处理的每部分，从手工输入到计算机处理，应用文件的编辑及系统安全，必须包括保证交易完整真实的各项控制。此外，在传送过程的关键点上必须有适当的审计线索。参照风险对无纸业务的保存必须保证所有的电子记录可供使用，真实，可靠并可打印出来。必须按公司事业总部集团的留档保存政策及程序保存无纸业务......”。

7、“.....在使用之前必须由公司事业总部集团法律部门批准所准备的贸易伙伴协议。此协议应确认业务处理的规格，贸易伙伴的职责，条件及相应的义务。参照风险当使用增值网络时，保证摩托罗拉信息的完整真实性，操作，安全及法律方面的责任应以合同的形式加以确定。参照风险交易可能是不合法的，可能会产生欺骗性的处理及法律方面的责任。交易的真实性或完整性可能未能保证，从而减少了数据的可靠性，产生欺骗性或处理风险。无纸记录可能未加保留或安全保存，产生丢失数据或法律罚款的风险。职责可能不清楚，导致摩托罗拉承受不必要的系统故障或交易损失。内部控制标准责任矩阵略录的完整。摩托罗拉内部控制制度及与之相关的外部环境的概述如下。此版标准的颁布，旨在保证控制标准符合自上版以来由于不断变化的全球商业环境，新制定的法律规定以及计算机技术和应用的进步使之成为必需的控制要求......”。

8、“.....对风险和标准信息进行了修正，以保证在全公司内得以适当地解释和应用。对上版未包括的业务活动增设了标准。对版的重大更改的概要见附录。二目标正如总裁和财务总监在引言中所述，良好的内部控制是实现我们的主要创意和目标之根本。例如，要达到和超过六个西格玛质量和不断地缩短循环作业周期，不仅在我们的工厂，而且在维修中心，销售中心，行政管理部门以及整个组织，都需要良好的程序管理。运用本文件所述的控制标准可以有助于消除瓶颈，冗余和不必要的步骤。内部可以防止资源损失，其中包括固定资产，库存，专有资讯及现金。内部控制可以有助于确保遵守适用的法律和内部规定。按照内部控制准则定期进行审计，可以确保个控制过程始终是受到控制的。此文件的目标旨在确保全公司具备基本的和致的内部控制。摩托罗拉内部控制标准第三版是全公司各职能部门众多摩托罗拉同事不懈努力的件的形式证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律和规定......”。

9、“.....以及保证本公司业务序言自年，摩托罗拉就已正式阐明项公司完善经营和财务控制制度的政策。内部控制标准的产生，以文内部控制标准般控制要求收人周期采购周期工资周期制造周期融资周期计算机系统控制致的内部控制。准则定期进行审计，可以确保个控制过程始终是受到控制的。此文件的目标旨在确保全公司具备基本的和例如，要达到和超过六个西格玛质量和不断地缩短循环作业周期，不仅在我们的工厂，而且在维修中心，销售中心，行政管理部门以及整个组织，都需要良好的程序管理。内部控制可以有助于确保遵守适用的法律和内部规定。内部可以防止资源损失，其中包括固定资产，库存，专有资讯及现金。其中的控制标准，是以达到我们内部控制制度的基本目标的方式撰写的。运用这制度认识到，必需符合我们的客户股东的期望，遵循我们的法律规定，例如年国外反腐败法案见附录和证券交易委员会条例。遵循这些控制是义不容辞的......”。