，人均工资和福利费按元月计算，正常年工资及福利费总额为万元。折旧及摊销根据现行财务制度规定，本项目固定资产净残值率取，建构筑物按年设备按年提取折旧无形资产和递延资产不计留残值，无形资产按年平均摊销，递延资产按年平均摊销。修理费按固定资产原值计算。其他费用指制造费用销售费和管理费中分别扣除其工资及福利费折旧费修理费和摊销费之后部分。年产万吨巴氏奶酸奶搬迁改造项目营业费用按销售收入计，产品制造费按固定资产估算，其它管理费用按工资倍估算。总成本估算额本项目正常年第年总成本费用为万元。其中固定成本万元，可变成本万元经营成本万元。主要财务指标计算及分析利润分配销售收入扣除增值税营业税金及附加和总成本费用后即为利润总额。本项目正常生产年第年利润总额万元，所得税按利润总额计算为万元，净利润为万元。盈利能力分析本项目编制了项目投资财务现金流量表权益投资财务现金流量表，项目盈利能力指标详见表。盈利能力指标表表项目投资税后财务内部收益率项目投资税后财务净现值万元项目投资税前财务内部收益率项目投资税前财务净现值万元权益投资内部收益率总投资收益率权益投资净利润率静态投资回收期税前年静态投资回收期税后年年产万吨巴氏奶酸奶搬迁改造项目清偿能力分析通过财务计划现金流量表资产负债表计算，考察计算期内各年财务状况及清偿能力，并计算资产负债率流动比率速动比率。通过财务计划现金流量表计算可以看出，项目生产期内收支平衡，并有盈余。从资产负债表结果可以看出，表明项目风险性较小，净资产可以抵补负债。不确定分析盈亏平衡分析达产年以生产能力利用率表示盈亏平衡点年均固定成本年均营业收入年均可变成本年均营业税金计算结果表明，本项目只要达到设计能力，就可保本经营，故本项目风险较小。敏感性分析在项目计算期内可能发生变化因素有产品价格经营成本固定资产投资和生产负荷。针对以上各单因素变化正负，对财务内部收益率等指标影响程度进行计算。敏感性分析表表范围价格产量经营成本投资年产万吨巴氏奶酸奶搬迁改造项目年产万吨巴氏奶酸奶搬迁改造项目计算结果表明销售价格和经营成本变化对财务内部收益率影响最大，希望厂家在加强内部管理同时应努力拓宽市场，以达到预期效益实现。评价结论从以上分析计算生影响主要是废水废气噪声和固体废弃物。本项目废水主要是工艺废水和职工生活废水，工艺废水主要是来自管道清洗。职工生活废水主要来源于食堂和卫生间，主要污染物为动植物油。废水经乳品六厂现有污水处理站处理后，浓度小于，小于色度小于。所排污水中主要污染物满足有限公司年产万吨酸奶巴氏奶生产线技术改造项目河北燕大工程设计有限公司污水综合排放标准中二级标准限值要求，对环境影响较小。本项目生产过程中无废气产生，不会对周围环境产生影响。本项目固体废物主要为生活垃圾和废弃包装材料。对于职工生活垃圾采用袋装化管理，由环卫部门集中清运并分类处理对于包装废弃材料经收集后作为废品卖给有关废品收购部门。本项目主要产生噪声设备有生产线设备制冷机空压机等。距设备处声级值之间。通过对设备采用减振隔音措施可控制其噪声对周围环境影响对于空压机产生噪声，采取在进出气口安装消声器方法来加以控制。同时，产噪设备均布置在车间内部，通过建筑隔声降低噪声对外界影响。通过采取上述隔音降噪措施后，主要噪声设备其围护结构车间外声级值小于，项目厂界噪声可以达到工业企业厂界噪声标准中Ⅲ类标准，对周围环境影响较小。项目总投资本项目总投资为万元，其中建设投资万元，铺底流动资金万元。经济效益和社会效益经济效益项目实施达产后可实现营业收入万元，利润总额万元，所得税万元，净利润万元。社会效益有限公司年产万吨酸奶巴氏奶生产线技术改造项目河北燕大工程设计有限公司本项目实施后可以安置当地剩余部分劳动力就业录总论项目背景与概况研究工作概述研究结论问题与建议第二章市场预测万元二十项目投资税后财务内部收益率二十项目投资税后财务净现值万元二十二项目投资税前财务内部收益率二十三项目投资税前财务净现值万元二十四权益投资内部收益率二十五总投资收益率有限公司年产万吨酸奶巴氏奶生产线技术改造项目河北燕大工程设计有限公司二十六权益投资净利润率二十七税前静态投资回收期年二十八税后静态投资回收期年二十九盈亏平衡点可行性研究结论本项目采用国内先进技术和设备，年生产酸奶及巴氏灭菌奶万吨。市场销售前景广阔。该项目属农产品深加工项目，符合产业发展方向，有利于奶业健康发展，能带动当地奶牛养殖业包装材料业运输行业发展项目实施，可安置大批农村闲散劳动力，增加农民收入，提高农民生活水平，促进两个文明建设及社会稳定。项目正常运行后，正常年销售收入万元，利润总额万元，净利润万元，经济效益十分显著。税后财务内部收益率，税后投资回收期年，项经济较发达城市中销售未来巴氏奶销售还存在很大发展空间。建设规模及产品方案年产万吨酸奶年产万吨巴氏奶。厂址选择本项目位于石家庄市，有限公司乳品六厂院内，北邻警安路，西邻警源路，有路路公交车直达市区，距二环不到分钟车程，交通条件十分便利。该项目与东侧乳品六厂和乳品二厂实现电力热力污水处理排有限公司年产万吨酸奶巴氏奶生产线技术改造项目河北燕大工程设计有限公司水系统等基础设施共享，项目总占地面积平方米。技术方案设备方案和工程方案技术方案巴氏奶工艺流程酸奶工艺流程设备方案本项目拟选用国内先进乳品生产加工成套设备。该套生产设备可满足本项目年产万吨酸奶巴氏奶生产能力。工艺设备包括收奶工段预处理工段发酵工段包装工段清洗灌装检验装箱入库收奶计量净乳成品冷却均质奶仓贮存巴氏杀菌缓冲标准化暂存收奶计量净乳冷却冷却杀菌奶仓贮存发酵缓冲计量灌装辅料均质检验装箱入库有限公司年产万吨酸奶巴氏奶生产线技术改造项目河北燕大工程设计有限公司工段。公用设备包括制冷设备和空压设备等。土建工程方案本工程全部新增建筑面积为平方米。详见表。建构筑物览表表序号名称层数结构类型备注建筑物综合生产车间单层局部二层框架钢结构门卫室单层砌体地磅房单层砌体公共厕所单层砌体自行车房单层简易合计二构筑物消防水池座砼循环水池座砼马路砼围墙砌体大门座砼主要原辅材料燃料动力供应原材料供应本项目年需鲜牛奶万吨，白砂糖吨，辅料吨，来源于石家庄周边地区。包装材料供应本项目每年消耗片材吨，玻璃瓶万只，塑料桶万只，屋顶包纸术还没有达到定规模，巴氏奶只能在经济较发达城市中销售未来巴氏奶销售还存在很大发展空间。建设规模及产品方案年产万吨酸奶年产万吨巴氏奶。厂址选择本项目位于石家庄市，有限公司乳品六厂院内，北邻警安路，西邻警源路，有路路公交车直达市区，距二环不到分钟车程，交通条件十分便利。该项目与东侧乳品六厂和乳品二厂实现电力热力污水处理排有限公司年产万吨酸奶巴氏奶生产线技术改造项目河北燕大工程设计有限公司水系统等基础设施共享，项目总占地面积平方米。技术方案设备方案和工程方案技术方案巴氏奶工艺流程酸奶工艺流程设备方案本项目拟选用国内先进乳品生产加工成套设备。该套生产设备可满足本项目年产万吨酸奶巴氏奶生产能力。工艺设备包括收奶工段预处理工段发酵工段包装工段清洗灌装检验装箱入库收奶计量净乳成品冷却均质奶仓贮存巴氏杀菌缓冲标准化暂存收奶计量净乳冷却冷却杀菌奶仓贮存发酵缓冲计量灌装辅料均质检验装箱入库有限公司年产万吨酸奶巴氏奶生产线技术改造项目河北燕大工程设计有限公司工段。公用设备包括制冷设备和空压设备等。土建工程方案本工程全部新增建筑面积为平方米。详见表。建构筑物览表表序号名称层数结构类型备注建筑物综合生产车间单层局部二层框架钢结构门卫室单层砌体地磅房单层砌体公共厕所单层砌体自行车房单层简易合计二构筑物消防水池座砼循环水池座砼马路砼围墙砌体大门座砼主要原辅材料燃料动力供应原材料供应本项目年需鲜牛奶万吨，白砂糖吨，辅料吨，来源于石家庄周边地区。包装材料供应本项目每年消耗片材吨，玻璃瓶万只，塑料桶万只，屋顶包纸盒万只。包装材料市场供应充足，在省内或国内都可有限公司年产万吨酸奶巴氏奶生产线技术改造项目河北燕大工程设计有限公司找到定点企业供货。燃料动力供应本项目年消耗水万吨，由厂区自备井提供。本项目年消耗电万，由公司乳品六厂变压室供应。本项目年消耗蒸汽万吨，由公司乳品二厂锅炉房供应。节能劳动定员与消防本项目将从工艺设备电力设备供热设备建筑等方面做好节能措施。关键性生产设备均采用能耗低效率高成品率高设备，提高能源利用率，节约蒸汽电消耗。项目定员为人，其中生产人员人，技术人员人，维修人员人，财务统计人，办公室及管理人员人。本项目消防类别为戊类。拟建消防水池座，消防管网布置成环状，由两台消防水泵向管网输水，沿道路设置室外地下式消防栓，室内设消火栓，生产车间和仓库设置泡沫灭火系统。环境影响与综合利用评价本项目对环境生影响主要是废水废气噪声和固体废弃物。本项目废水主要是工艺废水和职工生活废水，工艺废水主要是来自管道清洗。职工生活废水主要来源于食堂和卫生间，主要污染物为动植物油。废水经乳品六厂现有污水处理站处理后，浓度小于，小于色度小于。所排污水中主要污染物满足有限公司年产万吨酸奶巴氏奶生产线技术改造项目河北燕大工程设计有限公司污水综合排放标准中二级标准限值要求，对环境影响较小。本项目生产过程中无废气产生，不会对周围环境产生影响。本项目固体废物主要为生活垃圾和废弃包装材料。对于职工生活垃圾采用袋装化管理，由环卫部门集中清运并分类处理对于包装废弃材料经收集后作为废品卖给有关废品收购部门。本项目主要产生噪声设备有生产线设备制冷机空压机等。距设备处声级值之间。通过对设备采用减振隔音措施可控制其噪声对周围环境影响对于空压机产生噪声，采取在进出气口安装消声器方法来加以控制。同时，产噪设备均布置在车间内部，通过建筑隔声