入本项目为亩土地，其中亩为温室大棚蔬菜种植，其他亩为露地蔬菜种植，按照大棚蔬菜种植年均亩收入元，露地种植年均亩收入元计，年总收入为万元。详细数据见附表营业收入和营业税金及附加估算表。总成本费用和经营成本水电费参照当地其他种植平均消耗水平估算。大棚需要农工名，露地种植需要名农工，年均工资福利按人均元估算。名检测人员工资按每人每年元计。原材料及项目产品价格根据当前市场水平，以平均价格估算。折旧摊销大棚及建筑物折旧年限年，残值率设备折旧年限年，残值率递延资产分年摊销，无残值。年修理费用取固定资产原值土地费用按照每亩年租金元计其他费用按照销售收入计银行流动资金贷款利率。经计算，年总成本费用为万元，详细数据见附表总成本费用估算表。税率本项目符合农业生产者自销农业产品条件，享受免税待遇，产品增值税为，企业所得税为法定公积金法定公益金分别按税后利润提取。盈利能力分析经利润及利润分配表财务计划现金流量表增量全部投资计算，得出以下指标投资利润率静态投资回期年税后，年税前财务内部收益率税后，税前财务净现值万元税后，万元税前。所得税后财务内部收益率为，大于基准财务内部收益率，说明项目具有良好盈利能力。详见附表财务计划现金流量表增量全部投资。借款偿还能力分析企业没有银行固定资产贷款，银行流动资金贷款万元，按照年末偿还年初再贷进行，按年期利率计息，在计算期最后年偿还。不确定性分析盈亏平衡分析以本项目正常运营第二年为例计算项目盈亏平衡点年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加盈亏平衡点为，即项目只要达到预计能力，企业就可以保本，由此可见该项目具有很强适应市场变化能力。敏感性分析本计算从固定资产投资销售价格经营成本等几方面进行单因素敏感性分析。从敏感性分析表可以看出，影响本项目财务效益因素中最主要是销售价格，固定资产投资和经营成本变化相对较为不敏感。在项目可行区域内，允许固定资产投资增加销售价格降低经营成本增加幅度超过，因此，本项目具较强抗风险能力。详见附表敏感性分析表。评价结论综合上述，在现有价格体系及计算基准下，本项目全部投资所得税后财务内部收益率大于基准收益率，财务净现值大于零，投资回收期较短，表明项目具有较强盈利能力和较强抗风险能力，项目建设在财务上是可行。从敏感性分析看，销售价格上升和下降将对本项目财务效益产生较大影响。因此，项目业主必须加强与市内大型超市和批发市场以及配送中心联系，根据市场需求及时调整种植品种，生产反季节蔬菜，提高蔬菜质量，丰富市民菜篮子，使建设项目取得较好经济效益和社会效益。社会效益分析示范带动作用通过设施农业核心区示范效应，使优良品种成熟技术和完善设施得到逐步推广，并经过区蔬菜协会乡农业级食品安全监管网络，在蔬菜市场领域切实抓好放心菜供应工作，保障人民群众生命安全和身体健康。菜篮子工作要求不断得到落实。积极推进绿色生产，发展有效流通，实行农产品市场准入制，力争全区基本实现菜篮子产品无公害化，满足城乡居民对农产品优质安全卫生营养需求。促进生产基地实施科技兴菜工程。生产基地在生产加工流通环节加强农产品安全检测，在市场超市设立无公害蔬菜销售专柜，对土地进行测土试验配方，提高科学施肥水平，推广使用高效低毒低残留农药和生物农药，加快落实与执行宁波市无公害蔬菜生产技术规程加强源头管理，以质取胜，应对技术壁垒。以西兰花出口为例，自年月日起日本实施食品中农业化学品农药，兽药及饲料添加剂等残留肯定列表制度，并执行新限量标准。实施以后西兰花检测农药数达到个，许多常用农药被禁用或受到最严格农残限制，这意味着西兰花出口面临严重危机。北仑区检验检疫局帮助出口企业，全面实施残留监控重点项目批批检验检验模式，从源头上控制住农药残留，促进了西兰花重新出口。本项目新建蔬菜检测中心，配备相应检测仪器，将进步加强蔬菜生产加工环节安全质量管理，为基地实施绿色生产工程提供技术保障。市场分析项目主要产品本项目依托宁波市农科院等农业科研机构，引进种植优质高效蔬菜新品种，生产过程由农技人员进行具体指导。主要蔬菜果类品种见表表引进种植主要蔬菜新品种表序号品种品系引进产地番茄红保云南昆明中杂号中国农科院莎龙山东青岛樱桃番茄金内宁波农科院红林宁波农科院茄子甬茄号宁波农科院长浦甬浦号宁波农科院玉米紫香糯号北京农科院穗甜号广州农科院瓜类东方密号上海农科院糖雪棒日本白雪日本葫芦类宁波农科院市场分析北仑区蔬菜需求量人均蔬菜消费量根据宁波市菜篮子工程十五发展规划，宁波市城镇人口人均蔬菜年消费量为公斤。北仑区在规划区农副产品市场建设时，根据区统计数据和市场调查，经过综合分析，确定北仑区人均蔬菜年消费量城乡综合为公斤。北仑区年蔬菜需求总量北仑区年末总人口为万人，其中常住人口万人，暂住人口万人。按以总论项目概况项目建设单位和技术依托单位概况可行性研究报告编制依据基地直接送蔬菜到单位职工食堂。区蔬菜协会乡农业服务公司等专业组织发挥沟通市场作用，经常发布农产品信息，帮助菜农不断开拓市场销路。具有营销体系和销售队伍初步建立优势在乡政府支持下，创办成立了北仑梅山绿洲蔬菜营销有限公司。针对菜农分散经营易陷入市场困境现状，公司主要在蔬菜销售加工等方面起带动和服务作用，积极为菜农搭建销售平台，推动农产品进市场进超市。先后成立了梅山乡农信担保公司出口蔬菜协会等组织。出口蔬菜协会引导会员整合资源，统标准，品牌经营，积极做好产前产中产后服务，强化生产环节监督管理，协调加工企业和种植户利益关系。通过多年努力，梅山乡建立了支余人蔬菜销售队伍，在市场流通和信息提供上发挥较大作用。梅山乡农业组织化体系见以下示意图蔬菜销售队伍蔬菜协会专业合作社乡党委政府领导小组菜农种植大户蔬菜加工企业绿色蔬菜生产基地农业专家大院技术支持建设选址与条件梅山乡概况行政亩，部分西兰花低价转为内销。至年种植面积仍恢复到公顷左右约亩。出口蔬菜成为梅山乡大主导产业。但由于种植品种比较单，出口还存在绿色壁垒障碍，引起有些年份出口量波动较大，使菜农利益受到损害。种植方式仍以传统为主，科技含量相对较低，农业双增效果还不够显著。近几年来，市场上反季节蔬菜需求旺盛，价格成倍高于常规蔬菜，种植农民收益较好，菜农自发地搭建了亩竹大棚，反季节蔬菜开始得到发展。要实现新阶段蔬菜产业持续发展，必须以基地产业化建设为主线。进步提高农业经营现代化规模化集约化水平。在继续发展出口加工同时，当前还应以反季节蔬菜为主攻方向，进步拓展农业双增新空间。大棚蔬菜核心区建成以后，通过加强与农业科技机构合作，积极引进新品种，推广应用设施农业技术生物技术，大力增加反季节蔬菜生产，促进蔬菜种植结构调整与附加值提高，辐射和带动梅山乡万亩蔬菜基地发展。本项目产品为无公害反季节蔬菜果，重点保障北仑区菜篮子供应。项目实施将增强梅山蔬菜市场竞争力，在继续发展蔬菜加工出口同时，增加在当地菜市场销售份额，变单为多元市场渠道。同时通过建立蔬菜专业合作社，发展蔬菜收购加工，建立多种形式合作经营模式，切实解决农产品卖难现状。本项目建设还有利于转变农民观念，拓展都市型农业服务功能。利用亩蔬菜大棚联络周边农户推出农家乐活动，结合湖海休闲垂钓旅盐场赏盐旅等推出海岛特色游路线，吸引更多市民，发挥梅山岛作为宁波市北仑区后菜园和海上后花园功能。落实菜篮子实事工程，保障北仑区蔬菜供应需要北仑区历年来经济建设持续发展，土地面积不断缩小，城区规模快速扩展，外来就业人口不断增加。年末有常住人口万人，暂住人口万人，预计到年城市总人口将突破万人。随着人口不断增长，北仑区蔬菜需求旺盛，目前外地货源占市场总量，本地产品所占比例少。在市场上本地产蔬菜质优价好受到欢迎。据宁波市统计年鉴，年间北仑区农产品种植总面积减少了。由于农业结构调整，蔬菜瓜类种植面积只减少了，蔬菜瓜类总产量合计减少了。历年农产品种植变化情况见表表北仑区历年农产品山乡充分发挥区域比较优势，依托北仑区开发优势，调整优化农业结构和农业区域布局，大力发展劳动密集型特色优势农产品，加快了农业增长方式和发展模式转变。自上世纪年代引进种植西兰花，年种植面积达到公顷亩以上，由梅岛农副产品加工厂等家农业龙头企业收购加工，冷藏出口到日本新加坡等地，年出口只集装箱，全年蔬菜产值近万元。年种植面积减少到公顷左右约亩，部分西兰花低价转为内销。至年种植面积仍恢复到公顷左右约亩。出口蔬菜成为梅山乡大主导产业。但由于种植品种比较单，出口还存在绿色壁垒障碍，引起有些年份出口量波动较大，使菜农利益受到损害。种植方式仍以传统为主，科技含量相对较低，农业双增效果还不够显著。近几年来，市场上反季节蔬菜需求旺盛，价格成倍高于常规蔬菜，种植农民收益较好，菜农自发地搭建了亩竹大棚，反季节蔬菜开始得到发展。要实现新阶段蔬菜产业持续发展，必须以基地产业化建设为主线。进步提高农业经营现代化规模化集约化水平。在继续发展出口加工同时，当前还应以反季节蔬菜为主攻方向，进步拓展农业双增新空间。大棚蔬菜核心区建成以后，通过加强与农业科技机构合作，积极引进新品种，推广应用设施农业技术生物技术，大力增加反季节蔬菜生产，促进蔬菜种植结构调整与附加值提高，辐射和带动梅山乡万亩蔬菜基地发展。本项目产品为无公害反季节蔬菜果，重点保障北仑区菜篮子供应。项目实施将增强梅山蔬菜市场竞争力，在继续发展蔬菜加工出口同时，增加在当地菜市场销售份额，变单为多元市场渠道。同时通过建立蔬菜专业合作社，发展蔬菜收购加工，建立多种形式合作经营模式，切实解决农产品卖难现状。本项目建设还有利于转变农民观念，拓展都市型农业服务功能。利用亩蔬菜大棚联络周边农户推出农家乐