1、“.....第三四篇是针对技术规范提供的操作指南，在执行中具有指导 性作用。 使用范围 本手册使用范围为我行向除金融机构自然人以外的客户发放的人民币和外汇贷款除房地产贷款。其中，项目贷款中期流动资金贷款 万元以上的短期人民币流动资金贷款具体金额由各级分行根 据自身情况自行规定，但需报备总行外汇贷款新贷户贷款必须按规范 编写评估报告万元含以下的短期人民币流动资金贷款及符 合以下条件之的贷款可以根据具体情况以贷款调查表的形式代替评估报 告报批 经确认由资信较高银行担保或以我行存单质押或以可转让 国库券质押的贷款。 由国务院批准的政策性贷款。 已批准的授信额度内的贷款。 项目的票否决条件。 项目属于下列情况之的为票否决，不进入评估程序 国家政策限制或禁止建设的项目。 我行信贷政策限制或禁止支持的项目。 借款人在我行已有次级及以下贷款......”。

2、“..... 三关于其它授信方式的审批。 授信额度的审批按总行下发的中国银行授信额度管理办法执行。 承兑汇票的审批按总行下发的有关承兑汇票授信管理规定执行。 承兑汇票贴现的审批按总行下发的银行承兑汇票贴现管理办法执行。 贸易融资和保函业务的审批按总行下发的贸易融资及保函授信管理办 法执行。 房地产贷款的审批按总行下发中国银行房地产开发贷款管理办法执 行。个人消费贷款的审批按总行下发的中国银行个人授信风险管理暂行规 定及有关具体操作办法执行。 对股票股权质押贷款按照中国银行股票股权质押贷款风险控制指导意 见的有关规定操作执行。 四概念界定。 贷款评估报告与尽职调查报告的关系。 贷款评估报告是尽职调查报告的基础，尽职调查报告是按照尽职调查小 组的职责要求，由尽职调查人员根据贷款评估报告的可行性和风险点，从第 二视角写出的调查报告。 流动资金贷款与项目贷款。 流动资金贷款和项目贷款是按贷款用途划分的贷款种类......”。

3、“.....本手册采用了流动资金贷款和项 目贷款的分类方式。 流动资金贷款是根据借款人在生产经营过程中对周转资金的需求而发 放的贷款，包括年期以内的短期流动资金贷款和年至三年期的中期流动 资金贷款。 项目贷款即通常所说的固定资产贷款，是指含有借款人建筑安装 维修更新改造固定资产的贷款，包括基本建设贷款和技术改造贷款。期限 般在年以上，多是中长期贷款。 本手册虽然经过向各分行及总行有关业务部门多次征求意见并反复讨论 修改，但在具体使用过程中仍难免会遇到些难以适用本手册的具体问题， 因而本手册同其它规范条文样作为个原则性规范，许多细节将会根据 实际执行的情况及后评价情况不断加以改进，同时，本手册将与专门的电 脑评估软件配套使用，从而大大增加手册的实用性和可操作性，增加信贷 决策的科学性和准确性。任何事物都有个不断完善和发展的过程，愿我们全 体关心中行事业的同仁们用集体智慧进步完善中国银行贷款评估操作手册......”。

4、“.....进步规范和完善贷款工条件环境保护等方面进行综合性 评估。 二产品市场评估主要通过对产品所处行业概况的了解,市场供求 现状的调查,供求发展趋势的预测，项目产品竞争能力的分析，判断项目产 品销售市场的前景和潜力。 三投资估算评估主要分析项目工程内容和费用是否齐全，取费标 准和依据是否合理，是否任意扩大取费范围投资构成比例是否合理。 四不确定性分析包括盈亏平衡分析和敏感性分析，主要评估贷款的 抗风险能力。 第十条风险评估是贷款评估的重要组成部分，评估人应根据中国银 行内定的综合评价指标，对上述贷款各评估要点的风险因素进行定性和定量 分析。 第十二条贷款决策前的风险评估结果按风险大小分为九级，与目前我 行贷款后进行的贷款五级分类具有对应关系。贷款决策前风险到三级相当 于贷后五级分类的正常类贷款，决策前风险四到六级的贷款相当于贷后五级 分类的关注类贷款，决策前风险七级的贷款相当于贷后次级类贷款......”。

5、“.....决策前风险九级的贷款相当于贷后 损失类贷款。第十三条风险评估结果是贷款决策的主要参考依据，决策前风险为 到三级的贷款可以批准。决策前风险在四到六级的贷款在落实风险防范措施 后，方可批准。贷前风险评级在七级以下的贷款不予批准。 第三章评估工作要求 第十四条评估机构 项目评估工作原则上以我行自身评估为主，可邀请与项目有关的行业 技术及管理专家参加评估工作。根据需要，对于重大项目可以委托行外中介 机构评估，但其资格必须经省级分行含以上机构审查认可。 第十五条评估工作的组织 公司业务部门是贷款评估的执行机构，负责确定项目主评估人，组织评 估小组，聘请行外专家和中介机构，确定和申报评估费用，制定评估工作计 划和工作方法，调查收集相关文件资料和技术经济基础数据，按照评估的 内容和要求进行分析评估，撰写贷款评估报告。涉及总分行联贷的项目， 由总行公司业务部组织贷款评估工作......”。

6、“.....在 文字描述上要做到客观公正重点突出简明扼要条理清楚。评估报告由 主报告和附件组成，应该严格按照统格式规范编制，评估报告的完成要保 证时效性。 第四章评估责任和考核 第十七条项目贷款评估实行主评估人责任制，主评估人指贷款评估人 或评估小组的负责人。主评估人应参与评估的全过程，并对评估质量和评估 结论负责。所有参与项目评估的人员，必须遵守贷款评估的道德规范技术 规范和管理规范。 第十八条贷款评估人员对基础信息搜集的真实性负责，对有关评估的取值和测算参数应按照我行颁布的标准执行，总行没有颁布的按照国家规定 或同业标准执行。未按规定评估或由于主观原因导致评审不实，造成贷款审 批失误和贷款损失的，主评估人负主要责任，评估小组成员负评估责任。 第十九条贷款评估责任的考核 上级行要加强对下级行评估工作的管理和指导，定期对下级行的 评估工作进行检查和考核。 二在后评价或贷款回收的考核中，应结合贷款回收和贷后管理的情 况，对项目评估质量作出客观的评价......”。

7、“.....与操作指南和相关 软件配套实施。 第二十条本办法自年月起试行，此前颁布的有关办法中与 本办法不致的以本办法为准。 第二篇中国银行贷款评估技术规范 第部分项目贷款评估技术规范 第章借款人的评估 借款人概况 借款人历史沿革产权构成组织体制及变化人员结构经营 范围生产技术水平生产经营状况。 行业特点和所在地区国家经济环境，在行业和所在地区国家经济发展中的位臵。 对外投资及收益情况，是否涉及重大经济纠纷。 经营者素质情况，法定代表人和领导班子成员品行学历经历 业绩合作情况和经营管理能力。 借款人与我行的关系 是否是我行的基本结算户或可否争取为基本户是否是我行的重点客户 或是总行授信集团客户在我行的授信余额结构，存款结算情况所占 份额，其他业务合作情况......”。

8、“.....了解借款人或有负债情况，评价其短期和长期偿 债能力。 获利能力分析 分析借款人近三年主营业务收入利润总额净利润额销售利润率 资本回报率总资产报酬率成本费用比率等财务指标及其变动情况和原因， 评价其获利能力。 经营管理能力分析 分析借款人近三年主要产品产量质量产销率生产能力利用率存 货周转率应收帐款周转率销售收入现金含量等指标变动情况和原因，评 价借款人的生产能力工艺技术装备水平管理能力和商誉情况。 履约能力分析 分析和评价借款人的信用等级风险限额及风险值占用情况在其他 金融机构的授信情况及授信的押品情况近三年所有银行债务的偿付情况 我行对借款人全部存量贷款的五级分类情况。主要考察借款人的贷款本金偿 还记录贷款利息偿还记录合同履约率......”。

9、“.....风险管理部总行草拟部门风险管理部 文号中银险司号废止日期 管理员郑盼盼 目录 使用说明 第篇中国银行贷款评估办法 第章总则 第二章贷款评估要点 第三章贷款评估工作要求 第四章贷款评估责任和考核 第五章附则 第二篇中国银行贷款操作规范 第部分项目贷款评估技术规范 第章借款人评估 第二章项目概况评估 第三章产品市场评估 第四章投资估算和资金筹措评估 第五章项目效益评估第六章担保评估 第七章项目风险评价 第八章项目评估结论及建议 第九章附录和附件 第二部分流动资金贷款评估技术规范 第章借款人评估 第二章贷款必要性及可行性分析 第三章贷款担保评估 第四章贷款风险评价 第五章评估结论与建议 第六章附录及附件 第三部分贷款评估管理规范 第三篇中国银行贷款评操作指南 第部分项目贷款评估操作指南 第章借款人评估 第二章项目概况评估 第三章产品市场评估 第四章投资估算和资金筹措评估 第五章项目效益评估 第六章......”。