1、“.....从其规 定。 四当前工行对部分行业信贷业务授权的特别规定 在当前国家宏观经济调控时期 钢铁电解铝水泥项目贷款，不论额度大小，律上报总行审批 房地产开发和汽车项目贷款律上报级分行及以上审批 钢铁电解铝水泥房地产开发和汽车行业客户的增量流动资金贷款审 批权限全部上收至级分行及以上。分行审批的律报备总行。 二信用等级评定审查 办理信贷业务必须遵循先评级后授信的原则，评定信用等级是客户分类和 客户授信的基础工作，对向工行申请信用的申请人必须评定信用等级。审查客户 信用评级的依据是中国工商银行客户信用等级评定办法。 客户信用等级评定的规定 评定对象按行业和客户性质分为工商工业商贸房地产建筑安装 外资事业法人银行证券公司非银行金融机构类客户证券公司除外 综合等类客户。 等级分类信用等级评定按照对客户的信用履约评价偿债能力评价盈 利能力评价经营能力评价等类别，设置相应的指标，实行百分制，根据得分多 少分为八个等级......”。

2、“.....信用等级为 级的客户为优良客户级未评级客户为般客户级为限制 客户级为淘汰客户。 特别规定 对于符合所有者权益利润总额综合收入收支节余开发面积等特 殊要求的，可在信用等级评定中适当加分 信用等级实行票否决制。每个信用等级必须同时满足分值和资产负 债率利息偿付记录到期信用偿付记录现金流量等限制条件的规定，有项 达不到标准，需下调信用级别，直至满足条件为止。但对客户评级得分在分以 上，分值达到级及以上，其中项指标资产负债率现金流量到期信用和 利息偿还记录不满足限制性条件的，可经级分行贷审会审议后，视风险情况， 在分值对应级别基础上下调级 客户如符合中国工商银行客户信用等级评定办法规定的条件，经 级分行贷审会审议......”。

3、“.....上述客户如需评级，可不评分，但须达 到文件规定条件。 集团客户信用等级评定，可采取整体评级和评级两种方式。 整体评级。原则上由母公司所在地行以集团客户的合并报表组织评定。 集团客户在行业的销售收入占总销售收入的比例超过的，采用该行业标 准值进行评级，低于的，采用综合类客户标准评级。 评级。由集团客户中与工行有信贷关系或即将建立信贷关系的 法人所在地行进行评级。评级时首先应向母公司开户行或管辖行查询集团客 户整体信用等级。集团客户中各法人的评级原则不超过集团客户的整体评级， 生产经营性较强的，其信用等级可不受集团客户整体评级影响。 评定权限和程序。 级客户信用等级由经营行客户部门调查初评，信贷部门审定， 有权审批人审批 级客户信用等级由经营行客户部门调查初评，同级信贷部门审 查初定，行长或主管行长审核同意后报二级分行信贷部门审定，有权审批人审批 级客户信用等级由经营行客户部门调查初 评，同级信贷部门审查初定......”。

4、“..... 二级分行信贷部门提出评审意见，经行长或主管行长同意后报级分行信贷管理 部门审定，有权审批人审批 管理行开发的客户，可由本级客户部门调查初评，信贷部门审查初定， 行长或主管行长同意后报有权审批行审批。 评定后管理级含以上客户每半年复测次信用等级，其它客户可 不复测。年度中间复测信用等级原则上不作上升处理。但发生文件规定的降级情 况的，必须作降级处理。 二审查中注意的问题 审查信贷业务上报行是否按规定对客户进行信用等级评定和定期复测信用 等级。 审查人员应当按规定复测客户申请人和担保人信用等级，对复测结果 和上报结果不致的，要在信贷审查报告中说明 审查客户信用等级评定是否符合总行规定的权限和程序。 三客户分类审查 客户分类是工商银行信贷管理的重要基础工作。在信贷审查中，应以客户信 用等级为基础，结合其它因素对客户进行分类，并将分类结果作为确定客户授信 额度信贷审批的依据。对审查分类结果与上报行分类结果有明显差异的，行开发的客户......”。

5、“.....信贷部门审查初定， 行长或主管行长同意后报有权审批行审批。 评定后管理级含以上客户每半年复测次信用等级，其它客户可 不复测。年度中间复测信用等级原则上不作上升处理。但发生文件规定的降级情 况的，必须作降级处理。 二审查中注意的问题 审查信贷业务上报行是否按规定对客户进行信用等级评定和定期复测信用 等级。 审查人员应当按规定复测客户申请人和担保人信用等级，对复测结果 和上报结果不致的，要在信贷审查报告中说明 审查客户信用等级评定是否符合总行规定的权限和程序。 三客户分类审查 客户分类是工商银行信贷管理的重要基础工作。在信贷审查中，应以客户信 用等级为基础，结合其它因素对客户进行分类，并将分类结果作为确定客户授信 额度信贷审批的依据。对审查分类结果与上报行分类结果有明显差异的，审查 人员应当找出原因，并在信贷审查报告中说明。工行客户分类标准是 优良客户符合国家产业政策，发展前景和经营状况良好，信用等级 在级及以上，资产负债率低于......”。

6、“.....无不良贷款，无欠息，盈 利客户。 二般客户符合国家产业政策，信用等级为级和级，资产负债率 在以下，到期信用偿付率在以上，贷款利息收回率在以上，盈利客 户。 三限制客户信用等级在级，生产经营属于国家限制发展或限期调整的 行业或产品，企业技术装备水平低规模小，缺乏竞争实力，经营效益下降并出 现亏损，资产负债率在以上，到期信用偿付率低于，贷款利息收回率低 于。 四淘汰客户符合限制客户条件，同时又符合下列条件之的信贷客户 信用等级为级国家行业和产品政策禁止发展和明令淘汰的严重资不抵债的 企业已停止生产经营年以上的逃废银行债务，且债务无法落实的到期信用偿 付率低于。 优良客户和般客户的各项分类指标中，如有项达不到相应档次的标准， 则下靠档进行分类。 四授信管理审查 办理信贷业务，必须遵循先授信后用信的原则。在审查中，应当重点关注 以下几个方面的内容工行是否对申请人实行统授信管理授信审批的权限和 程序是否符合规定授信额度的确定是否合理......”。

7、“..... 授信管理的般性规定 统授信的对象。工商银行对在国家工商行政管理机关核准登记，在工行 开立基本账户或般存款账户，并有信用业务关系，或申请建立信用关系的法人 客户实施统授信管理。 授信管理方式分为公开统授信和内部统授信。 对同客户不同形式的信用都应置于该客户的最高授信限额以内，本币业 务外币业务授信置于同授信额度之下。对该客户提供的本外币贷款承兑 贴现信用证国际结算项下贸易融资额度担保信用卡透支等各类表内外信 用余额之和不得超过最高综合授信额度。 统授信有效期为年，最高综合授信额度年定。 对每个法人客户都应确定个最高授信额度，根据风险程度获得相应的 担保。 不能由不同部门分别对同或不同客户，不同部门分别对同或不同信贷 品种进行授信。 授信的对象是法人，不允许商业银行在个营业机构或系统内对不具备法 人资格的分支公司客户授信。 特别授信。 对级及以上客户临时性的资金需求，可特别授信......”。

8、“.....根据原有授信额度和特别授信额度之和确定。特别授信的期限根据客户的具 体业务确定，在其有效期生效和结束时，相应调增和调减客户的最高综合授信额 度，不得循环使用。 对级客户基于清收盘活的目的，可按有关规定特别授信。 二确定授信额度的般性规定 对级及以上客户，核定最高综合授信额度后，其资产负债率不得高于 。 对级和级客户，核定的最高综合授信额度不得超过客户提供抵押物变 现值的或质押物变现值的或他人保证担保。对信用总量超过规 定的客户，要逐步压缩达到规定要求也可按资产负债率不超过的原则核定。 对经营期不足两个会计年度或虽然经营期已满两个会计年度但根据经营计 划远未达产的新建客户以及其它难以提供两个完整会计年度会计报表的客户，授 信额度可根据不超过客户提供有效抵押物变现值的质押物变现值的以 及他人保证担保核定。 客户技术改造基本建设项目贷款，经有权审批行审批同意后，视同增加 授信额度，增加授信后，客户的资产负债率要控制在以内......”。

9、“.....经有权审批行审批同意后，视同授 信。 对级客户，核定最高综合授信额度只能小于年初实际信用余额，原 则上只收不放。 核定客户最高综合授信额度后，可根据国家产业政策和市场变化，对客户 超过最高综合授信额度的信用需求实行特别授信。特别授信需按照相关业务的管 理规定进行报批在其有效期生效和结束时，相应调增和调减客户的最高综合授 信额度。 对由多个法人组成的企业集团或集团性关联企业，在分别确定集团内各法 人企业的最高综合授信额度的基础上，确定对该集团客户的总体最高授信额度。 对该企业集团内各个法人公司设定的最高综合授信额度之和不得超过总体最高授 信额度。 三房地产开发企业建筑安装企业外资企业非银行金融企业以及事 业法人客户最高综合授信额度的测算 级以上含客户核定公式 为客户最高综合授信额度为客户上年末或报告期有效净资产为负债与 权益的最高控制比率为信用等级调节系数为客户总负债减去目前对工行 的负债......”。