1、“.....授信额度的核定和发放是授信管理的核心。建国后在很长段时期内，由于受计划经济和资金分配体制的影响，我国商业银行对信贷资金的风险缺乏严密科学的控制管理，没有建立和严格实施国际银行业普遍遵循的统的授权授信制度，结算部门和信贷部门之间同银行各分支机构之间通常是相对的，内部没有个部门或机构能全面掌握管理客户信用风险。各部门各分支机构对同客户分头授信，对本外币分割授信，对贷款贴现承兑担保信用证等分散授信,银行在管理客户信用风险方面的难度加大，不断出现对同客户授信失控的现象，些客户甚至借机恶意骗取银行信用，给银行的经营带来了严重影响。同时这种分散授信要求客户重复提供资料和信息，反复提供担保措施，分块抵押房产等也给银行的信誉带来了负面影响。随着跨地区公司跨国界集团的日益增多和金融工具多样化发展，这种级法人管理体制下的银行内部各部门各分支机构间对同法人客户分头授信对本外币分割授信，对贷款承兑担保信用证等分散授信带来的风险日益严重......”。

2、“.....在原授信体制下，人民币贷款授信由信贷管理处审核，信用证开证等外币业务授信由国际业务部审核，同法人客户在不同部门分别授信，因此出现了同银行内同客户信用证发生垫款，而人民币贷款却继续发放的怪现象，导致风险无法得到及时控制而愈演愈烈，根据统计，交通银行杭州分行年末不良贷款占比达到，其中信用证进口押汇等外币业务垫款占不良贷款总额的。为此,中国人民银行于年月日发布了商业银行实施统授信制度指引，要求各商业银行根据指引的要求，从本行实际情况出发，针对信贷管理体制中存在的缺陷，制定本行的统授信制度及实施细则同时要修改和制定有关业务规章，进步完善内部控制制度，并对组织结构做出相应调整。此后,各商业银行相继制定了各自的统授信管理办法,开始对信贷客户实行统授信管理，通过授信管理，强化级法人管理体制下银行的统管理和内部控制，避免风险过度集中，增强银行防范和控制风险的能力。同时，又可在已核定的授信额度内，不同程度地简化信用发放审批手续，提高银行工作效率，并可通过公开授信，稳定优质客户群体......”。

3、“.....在人行发布商业银行实施统授信制度指引前，交通银行总行印发了交通银行客户授信管理办法试行，标志着交通银行信贷业务开始从贷款管理进入了授信管理阶段。该办法将已在交行办理授信业务的客户和已向交行申办授信业务的客户均纳入授信对象。根据该办法规定，核定客户最高授信额度应综合考虑以下因素客户的合理需求。指通过对客户进行银行信用需求分析和项目评估后，核定客户在正常经营过程中需要银行提供贷款和信用支持的额度应考虑剔除其他银行已提供的贷款和信用额度。客户的经营管理水平，信用等级及偿债能力。指通过调查和测算，了解客户的经营状况资信状况发展前景并进行偿债风险测算。风险的测算应以净资产的若干倍数，再减去在其他银行借款金额和或有率已基本市场平均化，因此预测年销售增长率将在左右，净利润率持续为，销售收入营运投资之比。由于企业固定资产投资的惯性，经了解将年每年固定资产支出预测为万元，万元和万元。预测不确定性年分别为，和......”。

4、“.....主营业务成本,经营费用,周转率数据变动应收账款周转天数存货周转天数应付账款周转天数营运投资周转率营运投资各项目变化产生的现金变动营运投资变化产生的现金销售收入变化产生的营运投资现金周转率变化产生的营运投资现金应收信额度又称最高综合授信额度,是指商业银行在对法人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础够或不愿意履行原借款合同，致使银行的贷款到期不能收回或者无法如数收回本金及利息，从而使银行蒙受损失的虽然在市场经济发展的要求下，商业银行业务日益多元化，范围逐步扩大，但是，我国银行业的贷款仍占全部资产运用的左右，美国商业银行贷款通常也要占其资产总额的左右。贷款业务仍是商业银行的项主要资产业务，因此，贷款风险大小质量高低会对商业银行经营管理，实现三性目标产生重大影响。贷款风险指在商业银行贷款管理活动中，由于事先各种无法预料的不确定因素的影响，借款客户到期不能够或不愿意履行原借款合同......”。

5、“.....从而使银行蒙受损失的可能性贷款风险指在商业银行贷款管理活动中，由于事先各种无法预料的不确定因素的影响，借款客户到期不能贷款业务仍是商业银虽然在市场经济发展的要求下，商业银行业务日益多元化，范围逐步扩大，但是，我国银行业的贷款仍占全部资产运用的左右，美国商业银行贷款通常也要占其资产总额的左右。部分内容简介„„„„„„„„„„„„„„„„结果总结„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„问题与展望„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„致谢„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„问题的提出授信和授信管理商业银行是以获取利润为经营目标，以金融资产和金融负债为主要经营对象，具有综合性服务功能的特殊企业。虽然在市场经济发展的要求下，商业银行业务日益多元化，范围逐步扩大，但是，我国银行业的贷款仍占全部资产运用的左右，美国商业银行贷款通常也要占其资产总额的左右......”。

6、“.....因此，贷款风险大小质量高低会对商业银行经营管理，实现三性目标产生重大影响。贷款风险指在商业银行贷款管理活动中，由于事先各种无法预料的不确定因素的影响，借款客户到期不能够或不愿意履行原借款合同，致使银行的贷款到期不能收回或者无法如数收回本金及利息，从而使银行蒙受损失的可能性。它在时间上表现为能否按时收回贷款，在数量上表现为能否全部收回贷款本金及利息。这种风险源于契约双方之间的信息不对称和经济环境的复杂性。我国商业银行依照国情实行分业经营分业监管制度，目前资产结构单，信贷风险更是它的主要风险。年我国银行业就将完全对外开放。我国商业银行不良贷款比例居高不下势必影响加入后的竞争能力，不利于我国金融体系整体水平的提高。因此贷款风险管理也就成为银行经营管理中极为重要的方面，其中把好入口，通过对客户贷款风险的评价和衡量，合理确定其授信额度是银行信贷风险管理的重要基础，也是风险管理整个过程的项重要内容。而目前授信分析水平不高，授信额度核定不合理仍然是造成商业银行不良贷款前清后冒......”。

7、“.....授信,是指银行以自身信用向客户提供本外币贷款包括项目贷款担保开立信用证汇票承兑等业务。根据银监会的定义,授信是指对非自然人客户的表内外授信。表内授信包括贷款项目融资贸易融资贴现透支保理拆借和回购等表外授信包括贷款承诺保证信用证票据承兑等。授信按期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指年以内含年的授信，中长期授信指年以上的授信。授信管理是通过核定客户定时期内的授信额度，实施集中统控制客户信用风险的信贷管理制度。授信额度又称最高综合授信额度,是指商业银行在对法人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的本行对该客户最高风险承受能力的量化指标......”。

8、“.....现金支出营运投资增加减少,其它营运投资增加减少,股利支出扣除财务费用的现金净流量固定资产支出长期投资增加未考虑融资活动的偿债能力预测不确定性调整后的偿债能力偿债需求本年到期的长期负债现金剩余需求融资结构短期借款增加长期负债增加股本增加现金变动引用或假设先填以下部分,然后自动生成上表现金来源销售增长率主营业务收入净利润率净利润综合折旧率折旧费用,摊销费用折旧费用摊销费用,营运投资营运投资周转率营运投资增加减少,其它营运投资其它营运投资销售收入其它营运投资增加减少,股利支付率股利支出固定资产原值固定资产支出长期投资合计长期投资增加预测说明预测顺序其它营运投资的预测应根据客户的具体情况如果认为它和销售收入有密切联系,则预测其它营运投资销售收入的值,然后用预测的销售收入乘以这个值如果认为它和销售收入没有密切联系,则根据客户的历史状况和对未来变化的预测直接将数据填入其它营运投资的预测栏......”。

9、“.....根据以上两表可以看出，甲公司近年来由于规模扩张过快，资金需求越来越大，但借入资金主要投入固定资产支出，年企业由于固定资产和长期投资不断增加导致现金短缺分别达到万元和万元，依靠股东增资和银行借款增加来弥补现金缺口，但根据预测由于固定资产投资的惯性在年仍需每年亿元的投入，而另方面企业盈利能力却呈逐年下降趋势，此外根据了解，企业股东在未来几年已决定不再增资，企业将更多的依靠银行融资，银行融资的期限风险和项目风险将增大。根据预测结果，甲公司年借款原因为万元，其中固定资产支出万元，营运投资万元和其他营运投资万元。而年每年的现金变动还款能力分别是万元万元和万元。综上，甲公司由于固定资产投资过大，在未来几年现金流量将严重短缺，因此还款能力不足，我行贷款如进入将面临较大的项目风险和期限风险，结合其他财务和非财务因素的分析结果，最终分行决定不同意对甲公司的授信申请。据了解，甲公司年由于国家宏观调控，银行银根收紧，多个投资项目因资金链出现问题停工......”。