1、“.....不得私设小金库，不得账外设账 ，严禁收入不入账。 出纳人员应定期或不定期地轮岗。 项目经理应对本部门项目的 财务资金部经理对项目 财务资金部出纳会计应严格遵守岗位职责，确保办理货币资金业务的不相 容岗位相互分离制约和监督。务素质和职业道德水平。 货币资金业务的岗位分工 财务资金部出纳人员办理项目货币资金业务，严禁未经授权的部门或人员办 理货币资金业务或直接接触货币资金。 出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账目 的登记工作，项目内部不得人办理货币资金业务的全过程。 出纳人员应具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公 正。 出纳人员应不断学习，提高会计业务素质和职业道德水平良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公 正。 出纳人员应不断学习......”。

2、“.....项目内部不得人办理货币资金业务的全过程。员办 理货币资金业务或直接接触货币资金。 出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出 高端项目部财务资金部对项目货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货 币资金的安全负责。部分内容简介部分内容简介根据审定的资金需用计划严格按照备用金额度划拨给项目。 高端项目部财务资金部对项目货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货 币资金的安全负责。 货币资金业务的岗位分工 财务资金部出纳人员办理项目货币资金业务，严禁未经授权的部门或人员办 理货币资金业务或直接接触货币资金。 出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账目 的登记工作，项目内部不得人办理货币资金业务的全过程。 出纳人员应具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公 正。 出纳人员应不断学习，提高会计业务素质和职业道德水平。 出纳人员应定期或不定期地轮岗......”。

3、“.....确保办理货币资金业务的不相 容岗位相互分离制约和监督。 财务资金部经理对项目开支的财务手续进行复核。 出纳人员应定期或不定期地轮岗。 项目经理应对本部门项目的开支进行审批。 合约商务部对工程项目的直接费开支进行复核。 财务资金部经理或授权会计人员对公司开支的财务手续进行复核。 货币资金的收入 项目取得的货币资金收入应及时送至财务资金部，任何部门个人均不得私 自保留或坐支收入。 项目取得的货币资金收入应及时入账，不得私设小金库，不得账外设账 ，严禁收入不入账。 货币资金开支的授权批准 审批人应当根据项目有关授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不 得超越审批权限。 项目重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并实行责任追究制 度，防止贪污侵占挪用货币资金等行为。 出纳人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务......”。

4、“.....并及 时向财务资金部经理或审批人的上级授权领导报告。 货币资金业务的办理程序 支付申请。项目各部门或个人用款时，应当提前提交货币资金支付申请，注 明款项的用途金额预算及预算科目支付方式等内容，并附有效经济合 同或相关证明。 支付复核。复核人应当对货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申 请的批准范围手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，预算是否超 支，支付方式支付单位是否妥当等。 支付审批。审批人根据其职责权限和相应程序对支付申请进行审批。对不 符合规定的货币资金支付申请，审批人应拒绝批准。 办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支 付手续，及时登记现金和银行存款日记账......”。

5、“..... 库存现金的保管 现金出纳应按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记现金日记账 库存现金必须日结日清，确保现金账面余额与实际库存相符，发现不符，应 及时查明原因，进行会计处理 项目会计应定期或不定期地进行现金盘点检查，每月末财务部经理对项目现 金盘点进行监盘 项目部现金库存余额限制不能超过银行规定的限额 出纳人员提取现金时应填写借款申请单，并说明库存现金情况，报财务经理 审批。现金借款规定 如有特殊情况需借款或报销次超过万元现金时，必须提前天通知财务 资金部次借款或支出超过十万元现金时，必须提前三天通知财务资金部 。 银行账户的管理 银行账户的管理 高端项目部的银行账户的设立和管理应符合国家有关法律法规和中建股份 有限公司各项制度的规定。 财务资金部负责银行账户的日常管理定期或不定期的检查汇编银行账户的 有关资料提交相关分析报告等......”。

6、“..... 银行账户的开设 项目开设银行账户必须由项目财务资金部提出申请，报股份有限公司批准办 理。 银行账户的撤消 项目应及时精简银行账户，当银行账户长期不使用，或该银行账户不再具有 足够的用途，应及时撤消。 银行账户的撤消由项目财务资金部根据具体情况提出。 银行账户撤消前主管会计应核对银行往来，确认无误。 银行账户撤消时将银行存款余额转账至项目其他银行账户。 银行预留印鉴的管理 银行账户的个人预留印鉴应为高端项目部总经理名章和财务章联签。 银行预留财务专用章由财务资金部指定的人员负责保管使用。 预留个人印鉴由出纳人员负责保管使用。 借用项目财务专用章与名章须经高端项目部总经理和财务经理审批。 支票的保管和开具 转账支票和现金支票由出纳人员负责保管开具。 原则上单笔开支超过元的，应使用支票结算。 对外开具支票时必须取得对方的合法发票或收据......”。

7、“.....不得开具空头支票。借款金额不确定时应注明限额，严禁开具空白支票。 支票领用程序 领款人填写借款申请单，并注明借款日期部门事由金额与领款人。 经项目财务资金部经理复核。 按项目开支审批规定，报项目部相关领导审核签字。 出纳人员开具支票并加盖总经理印鉴。 财务资金部印鉴管理会计加盖财务专用章。 银行对账 出纳每周核对各银行账户的余额，并填报资金存量表。 主管会计应在每末记账完毕后分别对各银行账户存款进行对账，及时编 制银行存款余额调节表，报财务经理审核签字支票的保管和开具 转账支票和现金支票由出纳人员负责保管开具。 原则上单笔开支超过元的，应使用支票结算。 对外开具支票时必须取得对方的合法发票或收据。 开具支票时应根据对方发票正确填写收款单位名称，不得开具空头支票。借款金额不确定时应注明限额，严禁开具空白支票。 支票领用程序 领款人填写借款申请单......”。

8、“..... 经项目财务资金部经理复核。 按项目开支审批规定，报项目部相关领导审核签字。 出纳人员开具支票并加盖总经理印鉴。 财务资金部印鉴管理会计加盖财务专用章。 银行对账 出纳每周核对各银行账户的余额，并填报资金存量表。 主管会计应在每末记账完毕后分别对各银行账户存款进行对账，及时编 制银行存款余额调节表，报财务经理审核签字。 银行账户资料的保管 银行账户资料系指银行账户开设申请表撤消申请表银行预留印鉴卡银 行余额调节表等与公司银行账户运作做有关的所有资料。 银行账户资料视同会计档案的部分，按照会计档案的有关规定进行保管 销毁借阅等。 银行账户资料的保管责任人为银行账户的主管会计。 票据的管理 票据的购买。 高端项目部的发票由股份有限公司开据。 高端项目部的内部收据由财务资金部统印制或购买 其他各部门不得购置内部收据......”。

9、“.....已开具的收据存根联和发票登记簿，应当保存年以上。 管理费用开支的管理 为了规范项目管理费用开支，明确职权，特制定本办法。 高端项目部管理费用的开支实行月度预算控制管理，每月由各部门提供预算和采购计划，由综合办公室汇总合约商务部审核高端项目部经理批准财 务资金部执行。 办公费 文具费 文具费系指购买日常办公使用的笔墨纸张计算器信封信纸文件夹 等办公消耗品的开支。 书报资料费 日常购买参考书籍及资料，报销时应在综合管理部登记备案，以达到资源共 享。 定额类造价文件由各部门经理负责编制预算购买登记管理审批。 工程技术规范类文件由技术部负责编制预算购买登记管理。 工程图纸费 工程图纸费系指工程用图的复印费晒图费等。 项目的工程图纸费报销时应注明复印图纸的时间用途内容型号数量 等。 打印复印费 打印复印费系指复印机的租赁费购买复印纸张硒鼓配件等费用。 复印机租赁合同由综合办公室财务资金部会签......”。