1、“.....可不经审价程特殊情况报集团财务置时按下列程序审批 固定资产购置 属预算范围内 经办部门申请审价正部长总监审批营销财务管理部设立台帐 无正部长由主管部长 属预算范围外，原则上不准开支。批准后才 给予报销。 日常费用开支审批权限 公司总部营销部门科室日常费用 范围办公费差旅费邮电费水电费运杂费维修费非产品会议 费物料消耗福利费其它杂费等。 审批权限 差旅费 出差人员申请科室主管主管副部长部门登记台帐主管副部长正部长总监的差旅费由其上级领导或其授权人审批 其它日常费用由各科科长控制使用，发票由主管副部长审批。 上述费用由各部门分公司在预算内开支，由营销财务管理部审核报销，超预算 部份原则上不予报销职能部门由各部部长批准......”。

2、“.....超出预算部分，由集团总裁 批准。 为加快以上费用结算速度，以上费用支出的审批报告可采用传真件作支付及入帐 依据，必要时通过电话确认事后定期补回审批文件正本。 五审批时间要求 在总部，各级干部审批时间不得超过小时在外地审批时间不得超过小 时。工资方案在年度预算中体现，由营销副总裁批准。 月度营销人员工资的计算与发放由各品牌总监批准销财务管理部审核报销，超预算 部份原则上不予报销。特殊情况须报请集团财务部同意，经营销副总裁由各科科长控制使用，发票由主管副部长审批。 审批权限 差旅费 出差人员申请科室主管主管副部长部门登记台帐主管副部长正部长总监的差旅费由其上级领导或其授权人审批 其它日常费用日常费用 范围办公费差旅费邮电费水电费运杂费维修费非产品会议 费物料消耗的支付参照顾客服务部的相关规定执行......”。

3、“.....部分内容简介总监无正 部长由主管部长审批。 维修费安装费的支付参照顾客服务部的相关规定执行。 日常费用开支审批权限 公司总部营销部门科室日常费用 范围办公费差旅费邮电费水电费运杂费维修费非产品会议 费物料消耗福利费其它杂费等。 审批权限 差旅费 出差人员申请科室主管主管副部长部门登记台帐主管副部长正部长总监的差旅费由其上级领导或其授权人审批 其它日常费用由各科科长控制使用，发票由主管副部长审批。 上述费用由各部门分公司在预算内开支，由营销财务管理部审核报销，超预算 部份原则上不予报销。特殊情况须报请集团财务部同意，经营销副总裁批准后才 给予报销......”。

4、“.....原则上不准开支。特殊情况报集团财务资源部同意营销 副总裁批准方可开支。 非固定资产购置，审批程序为 经办部门申请审价主管副部长或授权人批准 营销系统基本配置设备种类价格数量专门规定的，可不经审价程序， 其他程序不变。 其他没有提到的各项开支，属承包范围内的，由主管副部长审批不属承包 范围内的，由部门申请，报营销副总裁批准。 分公司按分公司财务管理制度有关规定执行。 经销商奖励 营销方案内的奖励含返利由销售部长和营销财务管理部部长批准 根据营销方案赋予分公司经理的权限，由分公司经理批准 营销方案外的奖励含返利方案，由集团总裁批准。支付时，由销售部长和营 销财务管理部部长批准。 营销人员工资 营销人员工资方案在年度预算中体现，由营销副总裁批准。 月度营销人员工资的计算与发放由各品牌总监批准......”。

5、“..... 出口销售费用 由国际营销部部长根据年度出口预算批准支出，超出预算部分，由集团总裁 批准。 为加快以上费用结算速度，以上费用支出的审批报告可采用传真件作支付及入帐 依据，必要时通过电话确认事后定期补回审批文件正本。 五审批时间要求 在总部，各级干部审批时间不得超过小时在外地审批时间不得超过小 时。 六其他 经销商退款由各分公司经理提出报告，营销财务管理部进行对帐核实，销售 部长和营销财务管理部部长批准执行。经销商冲差价由营销本部制定冲差价方案，组织商业库存盘点工作，盘点结果 由分公司经理和公司派出人员商业单位共同确认，营销本部总监和营销财务管 理部部长批准。 经销商退换货由分公司经理中转仓库管理员商业单位共同确认，经主管副 部长审批。送营销财务管理部核实，办理相应帐务处理......”。

6、“..... 产品价格调整在不影响年度预算的情况下，由营销财务管理部部长同意，营销 副总裁批准。若对年度预算产生不良影响需由营销财务管理部部长和集团财务资 源部同意营销副总裁和财务副总裁审批集团总裁批准。 七各部门必需建立与预算项目对口的台帐，营销财务管理部也建立按部门项目的 会计核算体系，定期与各部门核对相应帐目，并按预算和销售回笼情况严格控制。 八财务监督及审计 财务部门在预算审批费用支付过程中行使监督权，并进行内部审计 集团审计部在事后按审计程序对营销业务的合法性合规性及合理性进行常规及 突击审计检查 若查证当事人违反本制度及相关制度，侵占公司财物，损害公司利益，影响业务 正常运作，将视情况施以行政处分经济处罚，直至追究法律责任。 第二章预算管理制度 总则 为了更好地贯彻本集团公司下达的营销系统长期目标及短期经营目标......”。

7、“.....健全预算管理体制，保障营销系统发展 的稳定与效率，特制定本制度。本制度适用于营销系统。 营销系统实行分级预算管理制度，在现行架构下是指以下预算单位 级预算指冰箱和空调营销系统的预算。 二级预算指营销系统各职能部门预算。 三级预算指二级预算单位下属的科室分公司其中分公司预算参照分公司财 务制度等。 各级总预算由本级预算和下级预算合并而成，各级预算单位必须严格遵守本制 度。 预算年度自公历月日起，至月日止。 预算金额以人民币元为计算单位，涉外业务预算中的外币金额按财务资源部同意 的汇率折算为人民币。 预算以变动成本法为基础编制。转为预算 内支出的预算单位，追究其直接责任人的经济责任行政责任，对违法者追究其 法律责任。 对违反会计核算规定，不按规定科目进行会计核算的，由上级财务部门责令纠正......”。

8、“.....严重者追究其行政责任。 未按规定程序擅自变更预算，造成原预算收入指标不能完成或开支指标超额的， 对负有责任的负责人和直接责任人追究行政责任。 财务人员对未经营销财务管理部和集团财务资源部批准的预算外开支予以支付 的，将追究其经济责任和行政责任。 七附则 各部门可参照本制度制订本部门预算管理制度。 第三章营销系统资金管理制度 为了使资金信息及时全面地供领导决策参考，充分发挥资金在经营活动中的作用， 保障营销系统资金合理地安排和管理，特制定本制度。本制度适应营销系统。 资金计划营销系统实行资金分级计划管理制度具体如下 级计划指营销系统各职能部门。 二级计划指级计划单位下属的各部室或分公司。 计划的分类资金计划分为周计划月计划，上报计划时定要有相应的材料依 据，例如合同或协议发票已批开支报告方案测算明细等......”。

9、“.....并对各项开支事项的付 款营销财务部每周五下午报集团财务部。 月计划各部门每月日报下月资金计划至营销财务部，营销财务部在本月底 报集团财务资源部。 资金计划的安排要与销售和回笼情况挂钩，保持基本平衡。营销财务部有权对各 职能部门的计划进行调整和否决。 二资金信息 资金信息汇入营销系统经营管理日报表中，本日报表包含冰箱空调的信息， 内容主要有资金回笼销售量销售额费用开支情况等。 经营日报表所需信息资料，营销系统各职能部门在每天上午务必将资料报 营销财务部，营销财务部经汇总整理后当天将日报表报公司领导。 三资金计划执行与监控 各职能部门的资金计划和实施必须严格按预算控制，超预算的项目未经集团财务 资源部批准，律不得在资金计划中列支，各部门必须设立台帐，对每笔开支 都要登记入帐......”。