1、“..... 以及如果该事件确实发生，对经营财务报告产生的影响，和可能对战略产生的影 响。在风险反应及风险接受计划中得到处理，因而会导致意外的风险。素， 并知道如何将各种类型的知识结合起来。事件识别步骤非常重要，因为未被识别的 事件不可能的重要状况。并确认目标策略及风险承受之间的致性。企业目 标可以从以下几个方面确定策略有关企业整体的目标及使命。营运有关效率 绩效及获利能力。报道有关内部及对外部的报道。遵循有关法令及规章的遵循。 事件识别 在理解了组织的目标战略和计划，以及当前组织外 风险反应 针对每重大风险，组织要做出风险收益权衡的评价，在此基础上，再做出接 受规避或缓解的风险反应。缓解措施包括分摊转移和减少风险，这取决于风险收 益的比较代价以及组织的风险偏好。风险反应是不可缺少的部分......”。

2、“.....如目标和战略的选择，这种由基层或高层管理者所 做的选择，是比更广泛的管理职能之。但是，风最后，不管单个事件的风险如何评估， 许多事件往往起发生，这就需要考虑两个或更多时间同时发生的风险。 事件识别 在理解了组织的目标战略和计划，以及当前组织外部与内部的情形之后， 要求识别出所有可能发生并对组织目标实现产生负面影响外部的报道。营运有关效率 绩效及获利能力。报道有关内部及对企业目 标可以从以下几个方面确定 目标设定 即规定设定目标的程序，并确认目标策略及风险承受之间的致性。部分内容简介益的权衡，对风险的态度将会影响到企业采取何种经营活动，只有将战略中固部分内容简介益的权衡，对风险的态度将会影响到企业采取何种经营活动，只有将战略中固有的 风险限定在个可接受的水平时，这些活动才会有助于战略的实施。 目标设定 即规定设定目标的程序......”。

3、“.....企业目 标可以从以下几个方面确定策略有关企业整体的目标及使命。营运有关效率 绩效及获利能力。报道有关内部及对外部的报道。遵循有关法令及规章的遵循。 事件识别 在理解了组织的目标战略和计划，以及当前组织外部与内部的情形之后， 要求识别出所有可能发生并对组织目标实现产生负面影响的重要状况。这关键步 骤需要具有组织及其经营方面的总体知识，以及了解当前和未来可能的环境因素， 并知道如何将各种类型的知识结合起来。事件识别步骤非常重要，因为未被识别的 事件不可能在风险反应及风险接受计划中得到处理，因而会导致意外的风险。 风险评估 风险通常从两个维度来进行评估个既定不利事件发生的可能性和概率， 以及如果该事件确实发生，对经营财务报告产生的影响，和可能对战略产生的影 响。些风险是离散的，而另些风险是连续的，它与事件相关的可能结果有个 变动范围，每个结果有个发生的概率......”。

4、“.....也可以是连 续的。对潜在影响的计量可以按照对经营的破坏程度数量货币损失，或是对战 略目标的损害等来进行。 对整个企业进行风险评估需要定性方法与定量方法的结合，当能够获取充足的 数据时，可以采用定量评估的办法，当潜在的可能性及影响很低，或者无法获取数 量数据以及数量评估的方法时，可以采用定性评估方法。定性方法也可以用于对影 响很大但需要大量专业知识的事件进行评估。最后，不管单个事件的风险如何评估， 许多事件往往起发生，这就需要考虑两个或更多时间同时发生的风险。 风险反应 针对每重大风险，组织要做出风险收益权衡的评价，在此基础上，再做出接 受规避或缓解的风险反应。缓解措施包括分摊转移和减少风险，这取决于风险收 益的比较代价以及组织的风险偏好。风险反应是不可缺少的部分，但些 特定反应并非的组成部分，如目标和战略的选择......”。

5、“.....是比更广泛的管理职能之。但是，风险反应通常要根据过去的情 形进行复核，以做出可能的改进。 控制活动 控制活动是管理层设计的政策和程序，用以合理确保所选取的风险缓解反应措 施得以实施。控制活动适用于整个组织，包括核准授权撤销确认观察验 证调整经营业绩审查资产安全的保证以及职责分离。内部审计人员十分熟悉 财务报告方面的控制活动，而将这个概念扩展至所有风险的反应。 信息与沟通 风险识别风险评估风险反应和控制活动能提供组织各个层面必要的风险信 息，但是财务及其其他信息样，风险信息必须以种形式在定期间传递，使员 工管理层及董事能各行其职。因为风险信息的复杂和难于捉摸，传递时不能仅仅 只是列式。 监控 有了内部控制，组织般通过日常监督和单独评价来监控企业风险管理及其组 成要素的有效性。日常监督在事项与交易发生时，就存在于日常的经营过程中......”。

6、“.....的单独评价或者基于有计划的定期 检查，或者基于经营或日常监督过程中产生的例外事项的后续检查。因为内部审计 人员在调查风险评估及报告方面所具备的胜任能力技能及经验，内部审计 部门通常是单独评价的首选提供者。 。目前，每个美国人中就有人是沃尔玛会员。 沃尔玛能取得这样子骄人的业绩，与其严格科学的风险管理是分不开的。 沃尔玛公司风险管理过程 风险管理包括风险识别风险消除行动计划绩效评估和股东价值提升五个 方面。风险识别与初步评价。 风险识别是建立在公司的战略基础上的。沃尔玛的战略思想理念是要成为市 场的领导者在股东价值最大化的同时成为优质价廉商品的提供者坚奉三个信条 沃尔玛的目标是不断扩展商业机会，建立完善的营销网络，改进客户服务水平， 维持和扩大分销同盟，并对分销同盟绩效培训。 基于此，沃尔玛确定了自己的风险框架......”。

7、“.....财 务性的和道德方面的四个方面。 在战略评估方面，重点在成长战略性资本成本收益率市场份额品牌形 象方面运营方面，重点在商品采购与分销人力资源仓储运输等方面财务方 面，重点在投资商品利率和汇率等方面道德方面，重点在非法行为欺诈 行贿受贿方面。 每次风险识别时，公司组成跨部门的专家小组，进行全面调查，然后由风险管 理委员会进行数据分析，形成数据报告分发给专门小组成员，由小组成员进行具体 的的风险识别研讨。 由于小组成员是来自不同部门的，大家可以从各自的角度对风险数据资料进行 理解综合分析讨论和加减，从而按照可能性和影响力对风险事件进行排队， 最后确定予于关注的重大风险点。 经专家小组对公司年内控风险的环境讨论后认为，沃尔玛面临的最大风险 是人力发展国际增长的管理和网络基础建设，故将其列入重大发生可能较大的 风险事件尽管发生法律法规违规的可能性比较大......”。

8、“.....其公司的影响力比较小，因此将其列为不重大的风险事件对于公司品牌 竞争战略规划和竞争方面，由于沃尔玛存在绝对的优势，其出现风险的可能性较小， 但旦发生风险，对公司的影响是巨大的。风险消除及行动计划，在确定重点风险 领域为人力发展国际增长管理和网络基础建设后，接下来就是如何制定个具体 的消除和化解这些风险的方案。在制定方案前，先选定风险点的负责人和分组，然 后对每分组进行工作分工，明确各自分组的工作职责，最后确定完成的时间和评 估标准。工作绩效衡量，在对小组的工作成绩评估汇总，应该重点在个方面 工作的结果实际完成情况今后的发展。绩效评估是个动态过程，它通过监测 评估和报告来实现，最后的评估报告由打分出来反映。股东价值，股东价值的分析 是将风险事件与股东的投资收益股价等进行对比。 综上所诉，风险控制与管理是个操作性极强的工作......”。

9、“.....进入世纪以来，风险事件的发生往往带来很多波及其他部门 的影响事件。有时对个简单孤立的事件，如果管理不好，很有可能成为个重大 的风险事件。 致谢语 在这次的毕业设计过程中，我得到了身边许多同学和老师的帮助。衷心感谢我 的指导老师张文彩讲师，本课题的研究工作是在张文彩讲师的悉心指导和关怀下才 得以顺利完成。从论文的选题论文的内容设计过程论文的结构到最后的定稿， 都得到张文彩讲师细心的指导和提携。张文彩老师认真负责的工作态度，严谨的治 学精神和深厚的理论水平都使我收益匪浅。她无论在理论上还是在实践中，都给予 我很大的帮助，使我得到不少的提高，这对于我今后的学习和工作都是种巨大的 帮助。 在这次毕业设计中，我的同组同学曾给我很大的帮助和支持，我们共同协作， 在此，并向他们表示深深地感谢......”。