1、“..... 销售部主要负责企业的原材料供应产品销售广告宣传。同 时，根据市场情况做出相应的营销方案和产品方案，为企业经营提供可靠 及时的信息和措施。技术组主要负责企业生产技术管理产品质量管理 新产品的研发和技术推广服务等工作。 后勤部主要负责企业日常行政事务，人事管理后勤服务对 外联系和内部协调等工作。以及企业财务管理等工作。 产品开发部主要负责企业生产技术管理产品质量管理新产 品的研发和技术推广服务等工作。 三项目经营管理措施 根据项目实施进度，项目在各阶段的实施组织方式分别为 建设工程通过招投标方式解决 原料与物资采购主要原料物资从生产厂家直接购买，次要物资 通过周围协商解决 资金筹措通过申请中小企业专项资金企业自筹和申请银行贷 款方式解决 人员调配管理和技术人员招聘生产工人按就近原则雇佣......”。

2、“..... 四研发能力 陕西白水吨豆制品商品化生产扩建项目的技术依托单位为西 北农林科技大学的食品研究学院和西北轻工业学院食品系。西北农林科技 大学是教育部直属全国重点大学，由教育部与农业部水利部国家林业 局中国科学院和陕西省共建。现为国家工程和工程重点 建设高校之是我国目前农林水学科最为完备的高等农业院校。 学校依托杨凌示范区，积极开展科技成果的示范推广和产业化工作。 在国内率先提出并积极探索以大学为依托的农业科技推广新模式，受到了 国家的重视和支持。 为了发挥学校科教资源和学科优势，加强学科建设和人才培养，促进 学术交流和科技创新，为解决三农问题提供科技支撑。学校成立了西 北农林科技大学西部农村发展研究中心等校级研究机构。 项目实施单位已经与西北农林科技大学的专业人才建立了长久的合作 关系，多年来校企合作成效十分显著，并已经在豆制品深加工的相关技术 上取得定成效......”。

3、“.....并 指导公司技术人员对豆制品商品化生产进行各种试验和研发，使公司在技 术上得到有力的保障。为了使项目区的农户用科学技术方法生产出优质的 豆腐，并在销路上得到保障，山里情公司会每年组织食品生产方面的专家 来为农户定期讲课，如果加工农户有疑问还可以派专业的技术人员上门服 务目的就是使农户和公司在利用科学技术的基础上，能生产出高质量 高品质的豆制品及系列产品，最终使双方达到共赢通过陕西白水 吨豆制品商品化生产扩建项目的建设，相信山里情公司会取得更大的成 果，辐射并带动周边农户走上致富的道路。 项目实施单位在白水传统豆制品加工工艺的基础上，吸纳当地豆制品 加工技术好的人员，组成名技术队伍，重点主要是对豆制品加工工艺进 行研究改进目前，已开发出，豆腐期个月，生产经营期年 生产负荷第生产年为，第二生产年为......”。

4、“..... 评价参数本项目评价参数主要包括投资利润率投资利税 率投入产出比静态投资回收期动态投资回收期财务内部收益 率财务净现值及风险性分析指标等。 二年销售收入和年销售税金及附加估算 产品销售收入 当陕西白水吨豆制品商品化生产扩建项目达到设计能力 的时，年均生产和销售商品化处理豆制品和系列产品万吨， 按照目前豆制品和系列产品的市场价格估算，年均销售收入见下表 序号产品名称数量箱单价元箱金额万元备注 豆制品收入豆腐豆腐干 豆制品系列产品收入休闲食品 合计 税金及其附加 本产品为农产品深加工，国家免征相关税费，所得税按计， 正常年份的所得税应为万元。详见附表。 三项目成本费用估算 可变成本 外购原材料 本项目为商品化处理优质苹果，主要原料为收购黄豆以及农户加 工的半成品等，详见附表。正常生产年共需费用万元......”。

5、“.....其消耗定额根据项目工艺工程和 专业所规定的技术方案和消耗参数确定。燃料和动力的计划按照不同 规格不同来源确定不同的到场规格，然后取平均值的年消耗量累 加后进行测算。 本项目正常生产每年需耗需万元每年消耗煤需费用万元。 以上两项共计年均费用万元。 二固定成本 工资与福利费 本项目定员人，其中管理人员和技术人员人，年均工资 万元计，日常生产工人人，年均工资万元。共需费用 万元。 固定资产折旧费 固定资产折旧按直线折旧方式分类计算，折旧年限按财政部制定 的工业专业财务制度附件的规定进行。年折旧额固定资产原值 年折旧率。本项目的折旧包括内容建筑物设备仪器和其它固定 资产。其中建筑物万元按年折旧，设备仪器万元按 年折旧。土地取得费的摊销按照工业用地年进行摊销，第 生产年，每年折旧费和摊销费合计万元详见附表。 维修费 按固定资产的定比例，并结合设备使用年限估算......”。

6、“.....详见附表。 其它费用 其它费用是指项目货款利息销售费用管理费用宣传费用等 中扣除工资及福利费折旧费维修费后的费用。根据该项目的具体 情况，并参照同类企业的实际发生额综合确定。经估算，该项目的其 它费用在生产运营年年均万元，详见附表。 三总成本估算详见附表 可变成本年均万元 固定成本年均万元 项目总成本年均万元 四财务效益分析 项目损益分析和盈利能力分析 陕西白水吨豆制品商品化生产扩建项目项目损益分析和 财务盈利能力分析主要是通过财务经济指标来衡量，在项目财务盈利 能力分析中，常用的指标有静态和动态两大类指标，据此来判断项目 的财务可行性。详见附表。 静态指标分析 投资利税率 该指标是评价项目收益能力的相对指标，它是用项目正常生产年 份的年净收益与项目总投资的百分比来表示。投资利税率 投资利润率 该指标是评价项目商业获利能力的相对指标......”。

7、“.....投资利润率 投资回收期 该指标是评价项目投资偿还能力的绝对指标，它是指累计的项目净现 金流量等于零时所对应的年分数。计算如下所得税前年含 建设期所得税后年含建设期。 动态指标分析 财务内部收益率 该指标是评价项目最高的临界的收益率水平，即内含报酬率，它是计 算项目在全部投资运营过程中，财务净现值等于零时的收益率折现率 水平。 所得税前所得税后。 财务净现值 该指标是评价项目在整个生命周期中总收益现值的绝对量指标，用来 衡量项目的收益能力。它是用规定的折现率将项目生命周期中各 年的净现金流量折现到项目建设起点年份的现值之和。 所得税前万元所得税后万元。 三不确定性分析 盈亏平衡分析 项目主要经济指标 项目总投资万元 项目年销售收入万元 项目年总成本费用万元 其中固定成本万元 可变成本万元 项目年销售税金及附加万元。 项目年均利润万元......”。

8、“.....从企业角度考虑维持不亏损的最低生产能力 所能达到的利润率。项目达到设计生产能力正常年份时，以平均值计 算以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为，以年销售 额表示的盈亏平衡点为万元它表示项目投产后，生产 负荷达到设计能力的或者销售额达到万元，就可保本 经营。 项目盈亏平衡风险分析 安全幅度万元 安全幅度率 由以上盈亏平衡点的计算及分析可知，项目只要达到设计生产能 力的时，即可保本，不发生亏损，这说明该项目有较强的抗风 险能力。 敏感性分析计算及结论 由于陕西白水吨豆制品商品化生产扩建项目在实施过程 中，会受到许多因素的影响，本次财务分析队销售收入经营成本 建设投资三个因素进行考查，确定其对项目主要财务指标的影响，根 据上述所选择的敏感性指标和不确定性因素，分别对不确定性因素给 和幅度的变动......”。

9、“..... 详见附表。 项目敏感性分析图，如图所示。 由附表分析结果可以看出，经营成本的增加销售收入的减少 投资额的增加对项目的经济效益都有定的影响，属敏感性因素，其 中销售收入的降低对项目经济效益的影响最大。当销售收入降低 和时，项目财务内部收益率仍可分别达到和，可见 此项目具有较强的抗风险能力。 建议项目投资后要加强对生产经营成本的管理，采取科学的管理 手段和方法，提高产量，降低生产成本，增强项目的抗风险能力，最 终实现预期的经济效益。另外，项目建设单位在工程的设计和施工阶 段也需精打细算，节约工程建设投资。 五项目可行性研究结论 基准收益率线 变化幅度 经营成本变化 投资变化 基本方案内部收益率线 销售收入变化 图项目敏感性分析图 项目经过多方分析和充分论证，论证结论如下 符合国家产业政策......”。