1、“.....今年即可结业归来。 项目业主的生产经营状况 该公司自年以来，产值销售收入税利利 润分别以和的速度增长年 该公司完成销售收入万元，实现利税万元，其中净利润 万元。 现金流量分析见该公司近三年现金流量表附表 从该公司近三年现金流量表中资料获悉，该公司现 金净流量逐年增加，说明该公司的支付能力在逐年增强同时 现金净增加额占全部现金流入量的比例很小，说明该公司暂存 的现金不会影响公司既有的赢利能力。 该公司近三年全部现金流入量万元，而经 营活动产生的现金流入量为万元，占全部现金流入量的 该公司前三年全部现金流出量万元，而经营活 动产生的现金流出量为万元，占全部现金流出量的 ，说明公司的未来支付能力相当稳定。 该公司近三年全部投资活动现金流出量为万 元，而筹资活动的现金流入量只有万元......”。

2、“..... 该公司近三年短期债务经营净现金比率分别为 和，说明了公司经营活动中的净现金流量能够确 保的短期债务及时清偿，其余的可以处臵无形资产获得的现金 或利润清偿。 该公司近三年全部债务经营净现金比率分别为 和，说明了公司经营活动中的净现金流量能够确 保四分之的全部债务及时清偿，其余四分之三的全部债务仍 需处臵无形资产获得的现金或利润清偿。 项目业主的财务状况及偿债能力 财务状况分析依据该公司前三年的财务报表， 见附表 该企业年年，分别实现利润万元 万元和万元，年均增长，尤其是该公司年生 产销售猕猴桃果汁饮料以来，效益增长显著，企业的盈利 能力是持续稳定的和逐步增长的。 该企业年年，分别归还银行债务利息 万元万元万元，企业能够按时归还所负债 务的本息，特别是年企业在新征土地亩，扩建厂房的 平方米前提下，不仅没有发生新的举债，还按时归还了债 务本息......”。

3、“.....且比较可靠。 该公司年年，除实收资本增加万元 用于征地外，资本公积和盈余公积分别增加了万元万元 企业依靠经营的利润增加了企业的资本金，说明该企业是依靠 自身积累发展的。 该公司年年，企业流动资金与固定资金 的比例分别为和。企业资金的分布日趋合理， 资金周转速度逐步加快。 从该公司近三年的财务状况和经营成果上看，企业 的生产经营的安全性盈利性是较高的，同时企业注重以市场 为导向，及时调整营销策略，开发生产出了市场竞争力较强的 新产品益微猕猴桃果汁饮料，通过年多来的试销，市 场前景良好，说明企业的生产经营发展后劲和持续能力较强。 该企业注重加强企业管理工作，年获河南省 颁发的全国乡镇企业系统企业基础工作级企业证书。年 被授予南阳市财务管理先进企业光荣称号，但企业在管理创新 和制度创新方面存在着定的不足之处，今后应注意提高......”。

4、“.....虽然逐年提高，但仍低于的下限指 标。 从速动比率上看，虽然指标过低，但主要是存货中原料过 大所致，而该企业的特殊性在于是计算 所得税后指标 财务净现值万元 财务内部收益率, 从计算结果分析可以看出，项目的财务内部收益率超过基 准收益率，动态投资回收期低于基准投资回收期年项目 的增量效益是比较好的。通过财务效益分析，项目建设在财务 上可行。 静态财务指标 投资利润率，大于基准投资利润率的标准。 投资利税率，大于基准投资利税率的标准。 资本金利润率，大于投资者期望的最低利润率 的要求。 七银行效益与风险防范 贷款项目的银行效益 项目法人在中国农业银行西峡县支行开立了基本帐 户，大宗的往来收支业务均通过银行结算。 根据有关估算表计算存贷比率达产年销售收入 结算比例年折旧摊销费未分配利润 固定资产还贷数固定资产贷款流动资金贷款 存贷比率为......”。

5、“..... 根据银企资金相向流动现值计算表计算银企资金相 向流动现值比率寿命期固定资产贷款回收额流动资金贷 款回收额贷款利息回收额企业存款额寿命 期固定资产贷款额流动资金贷款额存款利息支出额 企业存款支出额 银企资金相向流动现值比率为，流动性效果较好。 根据有关估算表计算， 贷款平均利率最高年固定资产贷款利息最高年流 动资金贷款利息最高年固定资产贷款最高年流 动资金贷款 贷款平均利率为，高于银行贷款平均资金成本率。 发放该中长期项目贷款，有利于农行结算业务的增长， 有利于农行掌握西峡县猕猴桃产业的动态经济信息，有利于扩 大西峡县农行的业务发展，有利于提高农行的社会知名度和在 西峡县农村中的业务竞争力。 贷款风险与防范 项目偿债能力 根据贷款偿还表附表计算，按还款资 金来源足额偿还，贷款偿还期为年，按计划偿还，贷款偿 还期为年，可以满足银行的贷款条件......”。

6、“..... 计算，项目寿命期末的资产负债率为，流动比率为 ，速动比率为。有较强的变现能力和综合偿债能 力。 项目担保能力 项目贷款的抵押物为管理性流动性较强的亩土 地和新建的厂房。 以上抵押物的价值，经现场勘察结合抵押率，最后 按当地的清算价万元确定。 项目贷款的抵押物权属清楚，以前从未设臵过抵押。 本次拟设臵抵押，已经由公司董事会审议批准。 根据贷款偿还表和抵押物的评估价值计算，抵押率 为，其抵押额度为万元，远远大于申请贷款的额度。 抵押物的变现率为，符合银行选择的担保方式。 偿债风险 项目规模适中，企业经营比较稳健项目发展前景 良好项目产品和生产技术在国内处于领先地位，成本价格较 低，质量优良，具有较强的市场竞争力项目的原料充裕，能 源供应有保证。因此，项目的经营风险较小。 项目的管理组织稳定管理层的素质较高，敬业精 神较强......”。

7、“.....因此，项目的管理风险不大。 项目法人的原注册的万元资本金和万元的公 积金，经审核财务报表，真实准确投资者又认缴的万元 股金已全部到位项目总投资额除了本次申请的万元中长 期贷款外，基本没有留投资缺口项目销售收入利润的计算 真实可靠从该企业近几年来的资本运营情况看，没有弄虚作 假降低资产负债率。因此，项目没有财务风险。 项目属于国家政策和金融部门支持的产业，有着广 阔的发展前景该企业没有发生交叉担保和三角担保的现象 项目在建设的过程中，没有出现法律经济纠纷，更没有受到 行政执法部门和经济管理部门的处罚。因此，项目没有政策 法律风险。 项目法人银行信誉和社会信誉较好，不存在套取银 行贷款有意拖欠银行贷款本息的问题对其他债权人的偿债 和供应商的结算基本未发生违约的现象。因此，项目不存在借 款人还款意愿的风险......”。

8、“..... 根据公式计算项目贷款风险度项目对象系数 项目贷款方式系数贷款形态系数贷款期限系数 项目贷款风险度为。 根据公式计算项目贷款风险额贷款总额贷款 风险度 项目贷款风险额为万元。 不确定性分析 盈亏平衡分析 生产能力利用率盈亏平衡点 年固定成本年销售收入年可变成本 税金及附加 即项目的实际生产能力只要大于或等于吨时，或 风险损失只要不超过吨时，就可盈利或保本。 销售量盈亏平衡点 年固定成本万单位产品价格单位产 品可变成本单位产品税金及附加 即项目产品的销售量只要大于或等于吨时，或风 险损失只要不超过吨时，就可盈利或保本。 销售价格盈亏平衡点 年固定成本年可变成本税金及附加 年产量 即项目产品的销售价格当降到元时，就可做到盈亏 平衡......”。

9、“.....该项目的不确定因素为产品的销量 产品的售价可能变动的范围为下降。项目的经营成本可能 变动的范围为上升。 当产品的销量或产品的售价分下降时，该项目的 财务内部益率均为，降低了个百分点。见附表 当项目的经营成本上升时，该项目的财务内部益 率为，降低了个百分点见附表 从以上结果得知，销售价格或销售量和经营成本的 变化对项目的效益影响较大，但各因素发生的变化后，财务 内部收益率计算结果均大于基准收益率，表明项目的抗风险 能力较强。 概率分析 期望值分析该项目有两个互斥的方案，是维持原生产 能力不进行改扩建，二是按拟定方案进行改扩建。它们的经济 前景有三种可能，即理想的不理想的悲观的，其概率分别 为......”。