1、“.....通过本项目的实施，对现有咖啡加工生产实施 技术改造，对咖啡产品加工提质增效，生产符合国际水平的 优质咖啡，提升国际市场竞争力，极大增强咖啡产品出口创 汇能力。 项目建设是国内外市场发展的需要 目前，我省的商品咖啡豆主要出口市场依然是美国西 欧日本及亚洲新兴工业化国家和地区。二十世纪初，美 国年咖啡消费及需求量为万吨，由于美国咖啡市场的 是由美洲生产国占据，亚洲地区咖啡产品进入美国市场分额 不超过，中国咖啡产品的市场份额约为，所以，云 南咖啡产品在美国市场发展潜力为吨。欧洲是雀巢 麦氏等跨国公司产品的市场，中国的咖啡产品进入该市场困 难很大，若以的市场占有率计，云南的咖啡出口西欧市场 潜力约为吨，生豆为万吨。日本是我省咖啡产品 出口的重要市场，年消费咖啡万吨，目前，日本市场 的咖啡被巴西哥仑比亚和印尼所垄断，其余的则由世 界上个咖啡生产国来派分。因此......”。

2、“.....据此，我省咖啡产品在日本市场发展 潜力吨。韩国是亚洲第二大咖啡进口国，年进口咖啡 万吨，人均咖啡消费量为公斤。香港地区近几年的 咖啡需求与消费也有迅速增长，年人均消费咖啡超过公 斤，每年从国外进口咖啡豆吨，目前，香港绝大 部份用咖啡豆制成蒸馏咖啡饮品，因此，今后香港咖啡市场 具有很大的发展空间。国内市场年需咖啡万吨，主 要消费市场为个大中城市及旅游开发区。 普洱市热量充足，雨量充沛，终年无霜，光热水资 源配合较佳，其环境条件与世界著名的软咖啡产地哥伦 比亚相近似，是我省咖啡主产区，其产品浓而不苦，香而不 烈，并具有果酸味的特点而名声远扬。根据省政府咖啡产业 发展规划确定的产品结构为咖啡产品出口，为国内销 售，本项目年产优质咖啡豆吨的发展规模，既符合省政 府的咖啡产业发展要求，也是国内外市场发展的需要。 项目建设是推进普洱市咖啡产业健康快速发展的客 观需要......”。

3、“.....全市有定规模的咖啡种植基地 个，现存咖啡面积万亩，占全省咖啡种植面积 万亩的。投产面积万亩，咖啡豆产量万吨， 占全省产量万吨的，产值亿元出口 万吨，出口额万美元，占全省亿美元的 。普洱市已成为全国种植面积最大产量最高品质 最优的咖啡主产区和咖啡贸易的主要集散地，其中主要种植 的咖啡品系是云南小粒种，普洱咖啡在国际市场上虽然不能 在数量上取胜，但普洱咖啡无农残品质优内在品质上乘， 被国际咖啡组织认定为类产品。但从全省全市 的发展情况来看，咖啡产业尚处于销售原料的阶段，针对这 种状况实施本项目，有助于推动全市全省咖啡产业的升级， 变资源优势为经济优势，实现全省全市咖啡产业健康快速 发展的客观需要。 项目的建设是促进全省咖啡加工技术现代化的需要 普洱市的咖啡不仅在国内市场享有盛誉，在国际市场越 来越受欢迎，目前我市咖啡产业的产品以上用于出口。 随着经济社会的快速发展......”。

4、“.....对咖啡 豆的质量要求也越来越严格。据权威预测，目前咖啡市场需 求十分稳定，在总量基本平衡的情况下，优质小粒咖啡的估算法计算，根据项目在生产 经营期的生产情况来进行估算，项目最大流动资金估算额为 万元。其中流动资金的左右万元作年产吨普洱小粒咖啡豆加工建设项目 为铺底流动资金计入项目总投资。生产期不足流动资金企业 根据生产需要，通过向银行短期贷款解决。具体详见附表 流动资金估算表。 项目总投资 本项目总投资固定资产投资建设期利息流动资金 万元 项目建设投资估算总值为万元。具体详见附表 建设投资估算表。项目建设投资按投资构成分列如下 建筑工程费万元，占估算总值的 设备工器具购臵费万元，占估算总值的 工程建设其他费万元，占估算总值的 预备费用万元，占估算总值的 建设期贷款利息万元，占估算总值的 流动资金万元，占估算总值的。 资金筹措 本项目总投资额为万元......”。

5、“.....占投资额，计入 项目资本金 申请商业银行贷款万元，占项目投资额的 。详见附表投资使用计划与资金筹措表。 资金使用计划与还贷计划年产吨普洱小粒咖啡豆加工建设项目 资金使用计划项目资金分两年投入其中计算期第 年投入万元，计算期第年投入万元，项 目建设进度年度计划及实施内容具体详见附表项目建 设期开发任务和投资计划表。 本项目还款计划为项目计算期第年次性还清。贷款 偿还期年。具体偿还本金详附表借款还本付息估 算表所示。 年产吨普洱小粒咖啡豆加工建设项目 第九章财务评价 财务分析 基础数据 基准收益率 本项目财务基准收益率为。 项目计算期 综合考虑到加工厂的特点及项目所购建机械设备 设施的综合经济寿命期，确定项目计算期包括建设期和生 产经营期为年。本项目加工厂建设期为年......”。

6、“..... 产品产量及价格 产品产量 本项目在经营期间，产品收入从第年开始计算，第年 达到设计能力的，即年产级商品咖啡豆吨，二级 商品咖啡豆吨项目的达产年份为第年，即年产级商 品咖啡豆吨，二级商品咖啡豆吨。本项目经济评价 按此规模进行分析评价。 产品销售价格 本项目产品销售价格是根据目前国内市场现行价格，并 分析了近几年国内外的茯苓市场情况，本项目销售价格为 级商品咖啡豆元吨，二级商品咖啡豆 元吨。具体详见附表产品产量模型表和附表销售 收入和销售税金估算表。年产吨普洱小粒咖啡豆加工建设项目 各项取费标准 工资及福利费用本项目定员人，其中管理人 员人，生产工人人，人员工资平均按元月人计， 福利费按工资的计取 固定资产折旧从经营期第年计算期第年 开始折旧，折旧年限为年，年折旧额万元。详见附 表固定资产折旧费估算表 工程建设其他费按年摊销，年摊销费为万 元......”。

7、“.....其中经营成本为万元，固定成本为 万元，可变成本为万元。本项目经营期年份 最低总成本费用万元计算期第年，建设期第年， 其中经营成本万元，固定成本万元，可变成 本万元。详见附表总成本费用估算表。 年销售税金及附加 年销售税金及附加按照国家税收规定和当地实际，产品 需缴纳增值税，增值税销项税进项税其中，销项税税 率为，进项税税率为城市维护建设税按增值税的 缴纳，教育附加费按增值税的上缴，正常年销售税金及 附加为万元。具体详见附表销售收入和销售税金年产吨普洱小粒咖啡豆加工建设项目 估算表。 所得税与公积金提取 企业所得税按销售利润总额的计取，盈余公积金按 税后利润的计取。详见附表损益表......”。

8、“..... 现金流量全部投资分析 根据现金流量全部投资表计算结果，基准收益率为 时，税前财务净现值万元，投资回收期税前 动态年，财务内部收益率。税后净现值 万元，投资回收期税后动态年，财务内部收益率 损益计算 根据损益表计算，在生产收益期年内，税后利润总额 元，其中应付利润为零，企业可分配利润万 元，投资利税率。 二清偿能力分析 清偿能力分析是通过对资金来源与运用表详见附 表资产负债表详见附表的计算，考察项目在 计算期内各年的财务状况及偿还能力，并计算资产负债率 流动比率速动比率和投资借款偿还期。本项目投产后第 年经营期第年至投产后第年经营期第年，资产 负债率从下降至流动比率从提升至年产吨普洱小粒咖啡豆加工建设项目 速动比率从提升至。可见项目有较 好的清偿能力。 三盈亏平衡分析 本项目进行线形盈亏平衡分析，以生产能力利用率表示 盈亏平衡点。 生产能力利用率。 计算结果表明......”。

9、“.....企 业就可保本经营。盈亏平衡图如下 四敏感性分析 图盈亏平衡图 生产能力 金额万元 经营收入 亏损 盈利 总成本 固定成本 年产吨普洱小粒咖啡豆加工建设项目 本项目经济评价所采用的数据，存在定程度的不确定 性，主要变化因素是产品销售收入经营成本外购原材料 建设投资，它们所发生的变化对内部收益率税前有定 影响。 本项目分别对产品销售收入经营成本建设 投资外购原材料进行了计算分析。 表财务敏感性分析表 序号 变化率 变化因素 基准折现率 产品销售收入 经营成本 建设投资 外购原材料 从计算结果来看，经营成本的增减变化对盈利能力的影 响最大，销售收入的增减变化对盈利能力的影响次之，外购 原材料价格的增减变化对盈利能力的影响与经营成本相当......”。