1、“..... 本项目从环境影响来看符合环保要求，从环境保护上来说也是切实可 行的。 论证结论 综上所述，本项目选项准确工艺技术先进环保措施完善投资适 当，方案切实可行，具有良好的社会效益经济效益和生态效益，希望尽 快立项实施。 第二章项目背景及必要性 项目建设背景 农业综合开发是党中央国务院加强农业的重大决策，是国家支持和 保护农业的重要举措，是进步发展农村生产力的有效途径，是提高农业 综合生产能力最直接最有效最快捷的项措施。年，在我国粮 食产量连年徘徊供求矛盾比较突出的形势下，为了改善农业生产条件， 增加大宗农产品尤其是粮食的产量，增强农业发展后劲，国务院决定设立 农业发展基金后改为农业综合开发资金，在全国进行有组织有计划 大规模的农业综合开发，通过改造中低产田，适当开垦宜农荒地，改造农 业基本生产条件......”。

2、“.....实现农业增 产，农民增收。 年，回族自治州党委政府召开了畜牧业工作会议，出台了 关于加快发展畜牧业若干问题的决定，掀起了大力发展畜牧业的热潮。 年起，又连续三年开展畜牧业发展年活动，使畜牧业得到较快 发展，确立了畜牧业在农村经济中支柱产业的地位。年初，为积极 应入世挑战，自治州党委政府提出在全疆率先实行新轮农业产业结构 的战略调整，实现以种植业为主的产业结构向以畜牧业为主的产业结构转 变。近几年，自治州大力实施畜牧业产业化经营战略，自治州党委政府 切实加强对畜牧业产业化工作的领导，努力创造发展环境，加大招商引资 工作力度，在制定扶持政策培育龙头企业加强基地建设完善经营机 制等方面开展许多卓有成效的工作，使自治州的畜牧业产业化经营取得了 较快的发展。乳业有限公司就是在这样优越的环境中，崛起在县的 大地上......”。

3、“.....提出投资多万元，建座 年生产吨奶茶粉的现代化工厂，是企业发展过程中，生产代 开发代储备代研制代理念的实施。同时也是县畜牧业产 业化经营战略发展的需要。 奶茶是新疆各族人民喜爱的饮品，也是中西亚各国人民喜爱的饮品。 它不但是营养价值很高的饮料，而且也充分体现出游牧民族的草原大漠 奔马抓肉奶茶的人土风情。近几年，被向往回归自然的广大城市市民 所接受，发展势头非常旺盛。但是奶茶熬制较费时间，品质也无法保证。 为向广大消费者提供奶香扑鼻味美可口质量稳定的奶茶同时企业和 奶牛养殖户也能获得稳定的经济效益。乳业有限公司决策层，决定引 进国外先进设备，建座二十世纪现代化的工厂，生产标准化的奶茶粉， 使这古老的奶茶饮品成为现代快节奏生活的速溶饮品，提供市场。 二项目区农业产业化发展现状 本项目建在回族自治州隶属的县......”。

4、“.....自治州党委政府 提出在全疆率先实行新轮农业产业结构的战略调整，实现以种植业为主 的产业结构向以畜牧业为主的产业结构转变。全州上下围绕建设畜产品建 设产业带产业区，加大工作力度，加快发展步伐，使畜牧业养殖水平不 断提高，畜产品生产规模不断扩大。规划提出玛纳斯县县市 米泉市和阜康市农区城郊以奶牛特种养殖为主。 县最大限度的接受了临近市县乳业龙头企业的辐射，德隆集团 麦趣尔集团先后都在县境内建有奶牛示范养殖基地，并引进江苏 集团在县投资建设乳业有限公司和个千头奶牛养殖基地，还 有西域春集团等企业，都在县开发发展乳制品加工，和县农民 共同打造县畜牧业产业化的新局面。目前，县已成为回族自治州 的奶牛养殖大县，全县共养殖奶牛万头以上，畜牧业产业化初成规模， 发展势头强劲......”。

5、“.....本项目拟 生产系列保健奶茶，符合当前国家重点鼓励发展的产业产品和技术目 录第条农业中第款奶业。 符合加快农产品加工步伐，促进农业增效农民增收的需要 全国农业和农村经济发展第十个五年规划年确 定要提高粮食生产比较效益，积极发展品质优良特色明显附加值高的 优势农产品，扩大养殖园艺等劳动密集型产品和绿色有机食品生产， 形成具有竞争力的优势产业加快推广农业节本增效品种和技术，发展农 村循环经济，转变农业增长方式，降低农业生产成本大力推进农业产业 化经营，突出抓好农产品精深加工，提高农业综合效益大力发展农村二 三产业，进步开辟农村内部就业和增收领域全面提高农民素质，增强 就业技能和本领，努力打破城乡二元结构，促进农村劳动力转移，拓宽农 民进城务工就业和增收渠道......”。

6、“.....发挥优势，突出特色，积极 调整产品结构，满上是否可行。 本项目的财务评价是在项目具体方案投资销售成本损益等基 础数据的基础上依照国家计委和建设部发布的建设项目经济评价方法与 参数等有关规定和要求进行测算和评估。其基本参数和数据是 规模与生产方式 采用三班连续生产方式，月工作天，年工作月天。日生产 奶茶粉吨，年生产吨。 项目基建期年，第二年投产达到设计生产能力的即年生 产销售奶茶粉吨，第三年达产。项目计算期年，其中建设期 年，生产经营期年。 主要技术经济指标 总出率，电耗度吨，煤耗吨吨，水耗吨。 电每度元，煤每吨元，生产人员年工资与福利费万元人年， 管理人员工资与福利万人年。 财务基准率的确定 根据国民经济增长率，银行贷款利率和有关行业情况。确定本项目财 务基准率为。 二销售收入和销售税金及附加估算 对奶液加工企业，购进农副产品......”。

7、“.....本项目的销售税金税率为，教育附加和城市维护建设税分 别为销售税的和。此外，实现利润后企业上交的所得税，投产 第年其经营负荷为，年收入为万元，税金与附加万元， 达产后销售收入为万元，税金与附加为万元。各年销售收 入税金与附加和所得税见损益表附表所示。 三总成本经营成本估算 单位产品生产成本估算 由项目承担单位提供的奶茶粉配方，物料直接生产人员消耗与公司 定额，测算出单位产品的直接生产成本如附表所示 项目总成本经营成本估算 外购原材料 由单位成本表知单位产品外购原料费用为元千克。则生产 吨产品所需外购原料费用为万元。 燃料动力 正常年份燃料动力为万元 生产人员工资与福利 项目总编制人，其中生产人员人，年平均工资福利约 万元人年，年工资与福利约为万元。管理人员人含销售人员 人年工资福利约万元人年，则年工资约为万元......”。

8、“..... 修理费 每吨产品保修费元，则吨为万元 折旧与摊销 本项目固定资产投资万元其中土建工程万元，设 备安装万元，其它费用万元，主要是建设期基本预备费 万元和涨价预备费万元。项目建成后土建设备与基本预备 费以及涨价预备费形成固定资产。间接费万元前期工作费和建设管 理费形成无形与递延资产。 项目以投产之日起，提取折旧与摊销费计入成本。本项目折旧与摊销 按年限法计提，不留残值。具体见附表所示。 财务费用 项目总投资的部是申请农业综合开发投资参股资金万元，按 规定应享受投资者权益。 管理费用 按销售收入的估算。年管理费万元。 其它费用 按年收入的估算为万元。 根据以上数据编制项目总成本估算表附表损益表附表现金流 量表附表和项目所得税后净现值内部收益率估算表附表。 财务效益分析 项目盈利能力分析 根据损益表......”。

9、“.....其结果如下 净现值 当基准折现率，年时，项目净现值为 万元 说明该项目动态收益率超过了该行业应达到的最低收益水平 内部收益率 当  时，求出的值即为该项目的内部收益率。经 计算求出，大于基准收益率。说明该项目的动态收益是 可行的。 静态投资回收期税前 可从现金流量表附表求得，其计算公式是 上年累计现金流量绝对值 累计现金流量出现正值年份 当年净现金流量 含年基建期 投资利润率 它是项目达产后正常年份的税后利润与项目总投资之比的百分率 投资利润率 项目清偿能力分析 从项目的损益附表可以看出项目投产第二年就有税后利润 万元......”。