1、“.....经审批后付款。采购地的有关费用，数额在万元以上的，由财务人员在送货款时，负责支付，万元以下的，可以由业务员支付后，回来凭票报销。结算交款时必须及时向对方索取收款收据增值税发票及发货通知单，并办理完货款结算。第六条资金收入的管理收款由财务部负责。所有款项的收取都必须由财务人员负责办理，其他人员协助。为确保资金的安全快捷，对于同城银行转账支票，应尽量办理实时支付入账。对于由客户直接划款的，根据银行进账单或银行转款凭证与我司结算专户当日发生数进行核对，予以确认。对于现金，应及时送存指定银行结算专户，原则上不得坐支。对于特殊需要，存入存折账户的现金，应报财务总监审批。对于银行汇票，需经专业银行验证无误，方可接收。货款收款财务确认及签章放单货款到账的确认，原则上应根据银行或客户提供的进账单原件进行认定，特殊情况下可结合采用电话逐级审批......”。

2、“.....出纳即可按通知书内容在规定的银行账户间及转款时限内准确无误办理资金调拨和划拨业务公司内部贷款户日常费用户及其他扣款费用专户公司内部每笔资金调拨和划拨时，仅限资金结算部人员或财务人员填写资金内部调拨通知书，资金内部调拨通知书式二联，联财务联，联结算联按设定的审批程序，必须严格执行每笔审核审批制度，为此特明确规范使用资金内部调拨通知书，作为公司财务内部控制的必要手段和款项划拨的重要依据公司内银行账户是指经总裁审批同意开立的所有光汇集团公司的收款户位间的往来款项，须通过各单位指定的结算账户进行调拨。大型在建工程项目资金收支的账户，视同核算单位的账户实行专户专人管理。银行账户内资金的调拨管理针对公司内银行账户间的每笔资金调拨与划拨业务源根据部门月预算和资金计划，经资金结算部签批意见，再由财务总监核准后，最后由执行总裁和总裁审批......”。

3、“.....可指定结算账户专门用于支付购油款，便于核算和监控。集团公司各单账户再转入相关费用户和纳税专户进行支出，包括利息转款支出资产购臵支出等，从而通过基本账户体现公司每期费用开支总体情况。费用专户包括基本账户纳税专户和其他代扣款费用专户，由财务部统管理，款项来其中结算专户由资金结算部负责监管，不得从该类账户直接向外单位支付任何款项，原则上只进不出，出账对象仅限于公司基本账户和偿还贷款用账户，款项来源为融资收入和经营收入。结算专户转入的款项必须先经基本总裁批准。财务部必须定期对各银行账户进行清理，对过时的不需用的账户，要坚决取消，报批程序同上。账户的管理严格实行收支两条线管理制度，设专户进行管理，具体分为结算专户和费用专户含基本户。设存折账户。开设账户，应由财务部提出申请，分别由部门负责人资金结算部财务总监和执行总裁签批意见后，最后报总裁审批。资金结算部根据业务需要开设结算账户时......”。

4、“.....经财务总监核准，报执行总裁和账支票领用审批表复印件。四银行存贷款管理制度第条银行账户的管理开户权限银行存款银行贷款的开户审批权为总裁或其授权人，其他任何人未经批准，不得擅自开立存贷款账户，更不得以私人名义开审批表。出差申请表此表原则上应是先报批，属于附送资料。特殊交通工具申请表此表原则上应是先报批，属于附送资料。招待费用申请表此表原则上应是先报批，属于附送资料。现金借款单或转时呈报以下资料报批总裁或授权人批复的文件。物料用品申购单，限用于零星的金额较小的采购必填报。现金借款单。销借款支票或现金报销时，同时附送以下资料报批销借款或支票由财务部立即填报。发票。申请其他款项时，同时呈报以下资料报批总裁或授权人批复的文件。转账支票领用审批表。资金内部调拨通知书，须要划转时由财务部立即填报。申请现金借款时，同资料报批分期付款跟踪表，每次付款时，必须呈报合同。购销合同特殊情况除外......”。

5、“.....限用于预算外必填报。转账支票领用审批表。资金内部调拨通知书，须要划转时。物料用品申购单或文件呈批表，限用于零星采购必须填报。转账支票领用审批表。资金内部调拨通知书，须要划转款项时由财务部立即填报。发票。申请固定资产采购款项时，必须同时呈报以下划转款项时由财务部立即填报。发票。申请物料消耗品和办公用品款项时，必须同时呈报以下资料报批分期付款跟踪表原件，每次付款时，必须呈报合同，零星采购不必呈报。采购合同，零星采购不必呈报借款转账申请有关规定申请工程款项时，必须同时呈报以下资料报批工程分期付款跟踪表原件。工程合同，第次付款时，必须呈报。转账支票领用审批表。资金内部调拨通知书，须要划借款转账申请有关规定申请工程款项时，必须同时呈报以下资料报批工程分期付款跟踪表原件。工程合同，第次付款时，必须呈报。转账支票领用审批表。资金内部调拨通知书，须要划转款项时由财务部立即填报。发票......”。

6、“.....必须同时呈报以下资料报批分期付款跟踪表原件，每次付款时，必须呈报合同，零星采购不必呈报。采购合同，零星采购不必呈报。物料用品申购单或文件呈批表，限用于零星采购必须填报。转账支票领用审批表。资金内部调拨通知书，须要划转款项时由财务部立即填报。发票。申请固定资产采购款项时，必须同时呈报以下资料报批分期付款跟踪表，每次付款时，必须呈报合同。购销合同特殊情况除外。预算外固定资产申请表，限用于预算外必填报。转账支票领用审批表。资金内部调拨通知书，须要划转时由财务部立即填报。发票。申请其他款项时，同时呈报以下资料报批总裁或授权人批复的文件。转账支票领用审批表。资金内部调拨通知书，须要划转时由财务部立即填报。申请现金借款时，同时呈报以下资料报批总裁或授权人批复的文件。物料用品申购单，限用于零星的金额较小的采购必填报。现金借款单。销借款支票或现金报销时......”。

7、“.....出差申请表此表原则上应是先报批，属于附送资料。特殊交通工具申请表此表原则上应是先报批，属于附送资料。招待费用申请表此表原则上应是先报批，属于附送资料。现金借款单或转账支票领用审批表复印件。四银行存贷款管理制度第条银行账户的管理开户权限银行存款银行贷款的开户审批权为总裁或其授权人，其他任何人未经批准，不得擅自开立存贷款账户，更不得以私人名义开设存折账户。开设账户，应由财务部提出申请，分别由部门负责人资金结算部财务总监和执行总裁签批意见后，最后报总裁审批。资金结算部根据业务需要开设结算账户时，由部门申请，经财务总监核准，报执行总裁和总裁批准。财务部必须定期对各银行账户进行清理，对过时的不需用的账户，要坚决取消，报批程序同上。账户的管理严格实行收支两条线管理制度，设专户进行管理，具体分为结算专户和费用专户含基本户。其中结算专户由资金结算部负责监管......”。

8、“.....原则上只进不出，出账对象仅限于公司基本账户和偿还贷款用账户，款项来源为融资收入和经营收入。结算专户转入的款项必须先经基本账户再转入相关费用户和纳税专户进行支出，包括利息转款支出资产购臵支出等，从而通过基本账户体现公司每期费用开支总体情况。费用专户包括基本账户纳税专户和其他代扣款费用专户，由财务部统管理，款项来源根据部门月预算和资金计划，经资金结算部签批意见，再由财务总监核准后，最后由执行总裁和总裁审批。财务部门根据业务开展的实际需求，可指定结算账户专门用于支付购油款，便于核算和监控。集团公司各单位间的往来款项，须通过各单位指定的结算账户进行调拨。大型在建工程项目资金收支的账户，视同核算单位的账户实行专户专人管理。银行账户内资金的调拨管理针对公司内银行账户间的每笔资金调拨与划拨业务，必须严格执行每笔审核审批制度，为此特明确规范使用资金内部调拨通知书......”。

9、“.....仅限资金结算部人员或财务人员填写资金内部调拨通知书，资金内部调拨通知书式二联，联财务联，联结算联按设定的审批程序逐级审批，财务部出纳负责办理相关的支票领用审批和转款银行业务资金内部调拨通知书最后由总裁签批后，出纳即可按通知书内容在规定的银行账户间及转款时限内准确无误办理资金调拨和划拨业务公司内部资金调拨申请部门为财务部或结算部，各部门应作好资金调拨情况记录，以便审核公司资金状况，对于同笔资金的调拨，严禁重复申请或审批公司资金对外支付业务，仍按原规定执行转帐支票领用审批表审批手续公司提现业务，仍按原规定执行现金支票领用审批表审批手续。第二条银行印鉴的管理银行印鉴分为存款印鉴和贷款印鉴，存款印鉴般由财务专用章和法人代表章组成......”。