1、“.....并需严格按照财务管理权限进行事前审批。员工借取现金须按关于加强现金借款审批的通知中的规定执行。不能受理非本司人员的借款报销业务。具体操作须遵照关于不能受理非本司人员的借款报销业务的通知中的规定执行。员工差旅费借款不能用于支付机票款具体操作须遵照关于取消业务借款制度的通知以及关于业务部门差旅费管理的补充规定中的要求执行。地产顾问股份有限公司会计核算细则第页共页根据总经办颁布的员工宿舍管理规定，员工宿舍的租赁必须以公司名义签订合同，并要求业主提供以公司名称为抬头的宿舍押金保证金的收据。房屋租赁合同未到期需要提前退租时，由宿舍管理责任人当地行政部宿舍管理员或项目经理负责与业主商谈，签订解除租赁合同协议书或业主出具书面证明，注明因违约被没收的押金金额，按照财务审批权限进行事务审批。凭审批后的解除租赁合同协议书公司会计核算细则第页共页根据总经办颁布的员工宿舍管理规定......”。

2、“.....并要求业主提供以公司名称为抬头的宿舍押金保证金的收据。房屋租赁合同未到期需要提前退租时，由宿舍本司人员的借款报销业务的通知中的规定执行。员工差旅费借款不能用于支付机票款具体操作须遵照关于取消业务借款制度的通知以及关于业务部门差旅费管理的补充规定中的要求执行。地产顾问股份有限借款事由用途必须清楚具体，并需严格按照财务管理权限进行事前审批。员工借取现金须按关于加强现金借款审批的通知中的规定执行。不能受理非本司人员的借款报销业务。具体操作须遵照关于不能受理非以防押金最终未能收回或未全额收回时，原收据丢失，致使财务票据欠缺无据。收到退回的押金或保证金后凭银行的收款凭据做如下会计分录借银行存款或现金贷其他应收款单位押金保证金三注意事项借款人的的宿舍管理责任人当地行政部宿舍管理员或项目经理需根据合同约定，申请并向财务索取保证金或押金收据......”。

3、“.....复印件上要有原件取用人的签字和签收时间的记录，主营业务成本差旅费业务人员差旅费支出或主营业务税金及附加等科目现金缴纳的营业税金及附加等贷其他应收款员工借款业务借款根据合同约定，合同期满或因其他原因改变或终止租赁合同时，由该宿舍保证金贷现金或银行存款借款核销业务借款核销，凭差旅费的相关发票或税票以及审批通过的费用报销单做如下会计分录，有借款退回时，详见现金和银行存款的章节。借管理费用差旅费职能人员差旅费支出或分录借其他应收款员工借款业务借款贷现金或银行存款支付押金保证金凭合同或协议和对方开具的收据做如下会计分录，收据可以附在凭证后面做附件，但须事先复印份留存备查。借其他应收款单位押金保证金等，写字楼租赁押金及保证金的核算详见写字楼租赁费用的核算章节内容。二账务处理地产顾问股份有限公司会计核算细则第页共页支付员工差旅费缴纳税款借款......”。

4、“.....第四章其他应收款和预付账款其他应收款核算内容其他应收款核算的内容包括差旅费借款缴纳税款借款单位押金保证金包含宿舍押金保证金，水电保证金业务保证金及写字楼租赁押金人合同签订人收款人应该致应按合同约定的收款方的信息办理支付，合同没有约定或有变更，须要求收款方出具书面证明文件或法律文书，如收款方加盖公章的变更通知或收款信息证明收款方工商变更信息表收款作为出纳档案留存，并按照会计档案管理制度中的规定按期归档。银行票据的签发流程必须严格按照关于明确银行票据签发操作流程的通知中的规定执行。财务在审核付款时，应特别注意如下几个问题发票开具账与银行存款对账单互相核对，做到账实相符。月末，由会计人员编制银行存款余额调节表，会计主管对银行余额调节表进行复核签名。出纳须打印整个月份的银行存款日记账账薄，汇同银行对账单......”。

5、“.....做到账证相符。银行存款日记账与会计总账互相核对，做到账账相符。银行存款日记及时核准账户信息后重新支付款项。重新签发支票加盖财务印章时，需凭银行退款通知单或作废支票作为重新申请付款的依据。根据审批通过的不同支付业务所需要的单据以及银行付款凭据，做如下会计分录借相关奖金等般使用网银付款，出纳应跟踪款项受理情况，支付成功后打印支付查询报表及网银电子回单作原始凭证附件。若因收款人账户信息等原因导致支付不成地产顾问股份有限公司会计核算细则第页共页功，则需款贷相关会计科目如应收账款等支付外部供应商开发商的款项，原则上律开具支票或转账支付，完成付款后在付款票据上面盖上转账付讫印章以避免重复支付。支付员工供应商各项费用报销借款发放工资奖款贷相关会计科目如应收账款等支付外部供应商开发商的款项，原则上律开具支票或转账支付......”。

6、“.....支付员工供应商各项费用报销借款发放工资奖金等般使用网银付款，出纳应跟踪款项受理情况，支付成功后打印支付查询报表及网银电子回单作原始凭证附件。若因收款人账户信息等原因导致支付不成地产顾问股份有限公司会计核算细则第页共页功，则需及时核准账户信息后重新支付款项。重新签发支票加盖财务印章时，需凭银行退款通知单或作废支票作为重新申请付款的依据。根据审批通过的不同支付业务所需要的单据以及银行付款凭据，做如下会计分录借相关会计科目如应付账款管理费用主营业务成本等贷银行存款四注意事项银行存款日记账与银行存款收付款凭证需要互相核对，做到账证相符。银行存款日记账与会计总账互相核对，做到账账相符。银行存款日记账与银行存款对账单互相核对，做到账实相符。月末，由会计人员编制银行存款余额调节表，会计主管对银行余额调节表进行复核签名。出纳须打印整个月份的银行存款日记账账薄......”。

7、“.....期末余额调节表核对表作为出纳档案留存，并按照会计档案管理制度中的规定按期归档。银行票据的签发流程必须严格按照关于明确银行票据签发操作流程的通知中的规定执行。财务在审核付款时，应特别注意如下几个问题发票开具人合同签订人收款人应该致应按合同约定的收款方的信息办理支付，合同没有约定或有变更，须要求收款方出具书面证明文件或法律文书，如收款方加盖公章的变更通知或收款信息证明收款方工商变更信息表收款方名称变更时等。第四章其他应收款和预付账款其他应收款核算内容其他应收款核算的内容包括差旅费借款缴纳税款借款单位押金保证金包含宿舍押金保证金，水电保证金业务保证金及写字楼租赁押金保证金等，写字楼租赁押金及保证金的核算详见写字楼租赁费用的核算章节内容。二账务处理地产顾问股份有限公司会计核算细则第页共页支付员工差旅费缴纳税款借款......”。

8、“.....收据可以附在凭证后面做附件，但须事先复印份留存备查。借其他应收款单位押金保证金贷现金或银行存款借款核销业务借款核销，凭差旅费的相关发票或税票以及审批通过的费用报销单做如下会计分录，有借款退回时，详见现金和银行存款的章节。借管理费用差旅费职能人员差旅费支出或主营业务成本差旅费业务人员差旅费支出或主营业务税金及附加等科目现金缴纳的营业税金及附加等贷其他应收款员工借款业务借款根据合同约定，合同期满或因其他原因改变或终止租赁合同时，由该宿舍的宿舍管理责任人当地行政部宿舍管理员或项目经理需根据合同约定，申请并向财务索取保证金或押金收据，财务将收据从凭证中取出并用之前的复印件作凭证附件。复印件上要有原件取用人的签字和签收时间的记录，以防押金最终未能收回或未全额收回时，原收据丢失，致使财务票据欠缺无据......”。

9、“.....并需严格按照财务管理权限进行事前审批。员工借取现金须按关于加强现金借款审批的通知中的规定执行。不能受理非本司人员的借款报销业务。具体操作须遵照关于不能受理非本司人员的借款报销业务的通知中的规定执行。员工差旅费借款不能用于支付机票款具体操作须遵照关于取消业务借款制度的通知以及关于业务部门差旅费管理的补充规定中的要求执行。地产顾问股份有限公司会计核算细则第页共页根据总经办颁布的员工宿舍管理规定，员工宿舍的租赁必须以公司名义签订合同，并要求业主提供以公司名称为抬头的宿舍押金保证金的收据。房屋租赁合同未到期需要提前退租时，由宿舍管理责任人当地行政部宿舍管理员或项目经理负责与业主商谈，签订解除租赁合同协议书或业主出具书面证明，注明因违约被没收的押金金额......”。