1、“..... 征税对象税率纳税人 纳税环节 下列经营者中，属于营业税纳税人的是 。 将不动产无偿赠送他人的单位 发生销售货物并负责运输所售货物的 运输单位 单独销售无线寻呼移动电话，不提 供电信服务的单位 从事修理业的个人 税务机关应当自收到办理税务登记申报 之日起日内审核并发给税务登记证 件。 税务机关依法通知纳税人开户银行从其 存款中扣缴税款，属于税务机关。 征税权税收保全权强 制执行权行政处罚权 在中华人民共和国境内有住所，或者无 住所而在境内居住满年的个人，为个人所 得税的纳税人。 常住非常住居民 非居民 是指广泛地采用财务分析技术， 包括复杂的现代财务原理和技术来制定可 以尽量少缴纳税收的纳税人投资经营或其 他活动的税务计划纳税所得额为万元， 适用的企业所得税税率......”。

2、“.....该国税率为， 并已实际缴纳所得税万元。计算该企业 当年度境内外所得汇总 万元 故税前允许扣除的捐赠限额为 万元 所以该企业当年应纳税所得额为 万元 当年应纳所得税税额为 万元 企业当年度应算该公司年度应纳的企业所得税税 率为。 解因为该企业当年税前可列支的业务招待 费限额为万元 税前可列支的借款利息支出为 万元 则调整后的应纳税所得额为 费税城 市维护建设税教育费附加万元发 生的管理费用万元其中业务招待费 万元向其他企业拆借资金万元， 支付年息万元，同期银行贷款利率为 通过民政部门向灾区捐款万元......”。

3、“.....已列入营业外支出。计算该 企业度应缴纳的企业所得税。 解该企业年应纳税所得额为 万元 则其年度应纳所得税税额为 万万 元 职工教育经费为。。万元 职工福利费为。万元 国有企业年度实现利润万元 年尚有未弥补的亏损万元弥补期未 满未按期缴纳税金，支付罚款和滞纳金 工资为万元，试计算该企业当年税前可列支的工资费用及工会经费职工 教育经费和职工福利费。单位万元 解该企业税前可列支工资费用为 元，万元 则可列支的工会经费为。应缴纳的企 业所得税。 解该公司当年应纳税所得额为 万元 则当年该公司应纳所得税税额为 万元 企业有职工人，规定人均月计税 工资标准为元。年该企业实发 内资公司年度经税务机关核定， 全年实现销售收入总额为万元，准予 扣除的成本为万元，费用万元，损 失万元......”。

4、“.....计算该公司当年值税额为。 二第二次作业 旅行社组织团体旅游，共收取旅游费 元，替旅游者支付给其他单位住 宿费餐费交通费门票等元， 计算该旅行社应纳营业税额。 解元 售小麦给小规模纳税人，收取价税混合 款元。计算该月应纳增值税额。 解该粮油厂当月进项税额为 元 当月销项税额为 元进项税 额， 则该厂当月应纳增月发生如下业务从粮油公司购进 小麦，支付价款元，增值税专用 发票注明税额元从农民手中 收购小麦，支付价款元，无进项 税额支付生产用电费元，增 值税专用发票注明税款元销，外购原材料 万元增值税专用发票上注明税款 万元，求应纳增值税和消费税。 解应纳增值税税额为 万元 应纳消费税税额为万元 粮油加工厂般纳税人年 ......”。

5、“.....求应纳增值税额。 解应纳税额为 元 烟厂销售甲级卷烟不含税收入万 元设消费税税率为理收入总额为 元，计算当年应纳的增值税额。 解当年应纳增值税额为 。元 企业般纳税人月对外销售货 物件，不含税单价元，随同销售 向购买方收取包装费元 人民团体自用的房产 事业单位的办公用房 宗教寺庙出租的房屋 个人所有的非营业用房 三计算题 第次作业 从事修理业的个体经营者为小规模纳 税人，年的修理 人民团体自用的房产 事业单位的办公用房 宗教寺庙出租的房屋 个人所有的非营业用房 三计算题 第次作业 从事修理业的个体经营者为小规模纳 税人，年的修理收入总额为 元，计算当年应纳的增值税额。 解当年应纳增值税额为 。元 企业般纳税人月对外销售货 物件，不含税单价元，随同销售 向购买方收取包装费元......”。

6、“.....求应纳增值税额。 解应纳税额为 元 烟厂销售甲级卷烟不含税收入万 元设消费税税率为，外购原材料 万元增值税专用发票上注明税款 万元，求应纳增值税和消费税。 解应纳增值税税额为 万元 应纳消费税税额为万元 粮油加工厂般纳税人年 月发生如下业务从粮油公司购进 小麦，支付价款元，增值税专用 发票注明税额元从农民手中 收购小麦，支付价款元，无进项 税额支付生产用电费元，增 值税专用发票注明税款元销 售小麦给小规模纳税人，收取价税混合 款元。计算该月应纳增值税额。 解该粮油厂当月进项税额为 元 当月销项税额为 元进项税 额， 则该厂当月应纳增值税额为。 二第二次作业 旅行社组织团体旅游，共收取旅游费 元，替旅游者支付给其他单位住 宿费餐费交通费门票等元......”。

7、“..... 解元 内资公司年度经税务机关核定， 全年实现销售收入总额为万元，准予 扣除的成本为万元，费用万元，损 失万元。该公司共缴纳增值税万元 城市维护建设税万元教育费附加 万元。计算该公司当年应缴纳的企 业所得税。 解该公司当年应纳税所得额为 万元 则当年该公司应纳所得税税额为 万元 企业有职工人，规定人均月计税 工资标准为元。年该企业实发 工资为万元，试计算该企业当年税前可列支的工资费用及工会经费职工 教育经费和职工福利费。单位万元 解该企业税前可列支工资费用为 元，万元 则可列支的工会经费为。万 元 职工教育经费为。。万元 职工福利费为。万元 国有企业年度实现利润万元 年尚有未弥补的亏损万元弥补期未 满未按期缴纳税金，支付罚款和滞纳金 万元国库券利息收入万元非公益性捐 赠支出万元......”。

8、“.....计算该 企业度应缴纳的企业所得税。 解该企业年应纳税所得额为 万元 则其年度应纳所得税税额为 万元 三第三次作业 内资企业公司年生产经营情况如 下产品销售收入万元购买公 司债券利息收入万元出租固定资产 收入万元产品销售成本万元 产品销售费用万元消费税城 市维护建设税教育费附加万元发 生的管理费用万元其中业务招待费 万元向其他企业拆借资金万元， 支付年息万元，同期银行贷款利率为 通过民政部门向灾区捐款万元。 计算该公司年度应纳的企业所得税税 率为。 解因为该企业当年税前可列支的业务招待 费限额为万元 税前可列支的借款利息支出为 万元 则调整后的应纳税所得额为 万元 故税前允许扣除的捐赠限额为 万元 所以该企业当年应纳税所得额为 万元 当年应纳所得税税额为 万元 企业当年度应纳税所得额为万元......”。

9、“.....其在外国的分 支机构该国已与我国缔结避免双重征税协 议的所得额为万元，该国税率为， 并已实际缴纳所得税万元。计算该企业 当年度境内外所得汇总缴纳的所得税额。 解该企业境内外所得应纳税总额 万元 境外所得税扣除限额 万元大于实际缴纳所得税额，故应 补交所得税万元 境内所得应纳税额万元 当年度应纳税总额万元 企业年长期投资收益万元， 被投资企业已按的税率缴纳过所得税。 试计算分析该企业当年度分回利润的补税 问题。设该企业所得税税率为 解当年应纳的企业所得税额 万元 外籍专家年应聘在我国大学 工作，月工资为元人民币，试计 算其每月应纳个人所得税税额。 解应纳税额 元 四第四次作业 老张已从单位退休，每月领取退休工资 元，在纳税年度中两次外出进行装修 活动，次取得劳务报酬所得元......”。