1、“..... 做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。 除日常小额开支用现金支付以外，其余律用转帐支票结 算。 费用报销程序 为了加强费用报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟 定以下制度 费用的报销审核，以公司内呈报告及内部申请采购单为依 据。 医药费报销制度，如有发生意外事故，须请劳动部门鉴定， 伤员到指定的医疗机构诊治。 财务部负责人应对各项报销单据进行严格认真的审核，凡符 合报销标准的，经审核人签署姓名及审核日期之后，由副领用人办理领用手续......”。

2、“.....应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。 货币资金管理程序更正。凭证账册 应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表账册 会计凭证保存年限按上级规定办理 指定专人保管切未使用的重要空白凭证，如支票现金收 据发货票据等，动用时由后，才能填制记账凭证，据以记账 财会记账员应对切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖 补涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆 珠笔，发生应根据性质，采用划线更正或红线证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭 证......”。

3、“.....内容真实，数字正确， 日期和印章齐全，大小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。 切原始凭证经审核无误拟定以下制度 内容 会计核算方法及凭证账册制度 采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以企业单位预算 会计为主，结合管理部的实际，设置银行现金日记账总分类账各 项明细分类账 原始凭 财务管理制度 财务管理制度是物业管理公司内部管理的重要制度，是保证有关 财务管理工作规范化标准化的系列具体规定。根据国家有关企业 财务会计制度......”。

4、“.....是保证有关 财务管理工作规范化标准化的系列具体规定。根据国家有关企业 财务会计制度，结合本企业的实际情况拟定以下制度 内容 会计核算方法及凭证账册制度 采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以企业单位预算 会计为主，结合管理部的实际，设置银行现金日记账总分类账各 项明细分类账 原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭 证，要求切原始凭证必须手续完备合法，内容真实，数字正确， 日期和印章齐全，大小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改......”。

5、“.....才能填制记账凭证，据以记账 财会记账员应对切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖 补涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆 珠笔，发生应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证账册 应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表账册 会计凭证保存年限按上级规定办理 指定专人保管切未使用的重要空白凭证，如支票现金收 据发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作 废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃......”。

6、“.....除抵补现金库存 外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线 做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱 内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查核对， 做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。 除日常小额开支用现金支付以外，其余律用转帐支票结 算。 费用报销程序 为了加强费用报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟 定以下制度 费用的报销审核，以公司内呈报告及内部申请采购单为依 据。 医药费报销制度，如有发生意外事故，须请劳动部门鉴定......”。

7、“..... 财务部负责人应对各项报销单据进行严格认真的审核，凡符 合报销标准的，经审核人签署姓名及审核日期之后，由副总经理审核， 总经理批准。凡不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无 法提供总经理批准报告时，审核人将退回报销单据。 单位价格在元以下的报销费用，由出纳员用现金支付 元以上的原则上有出纳员用 所有现金的收取支付记录的相关资料，由财务部会计根据会 计法的有关条款规定保存......”。

8、“.....确保存取的合理和安全。 适用范围 适用于本管理公司银行存款的管理。 职责 出纳员负责银行存款的存取结算及余额的核对工作。 财会部会计负责银行存款的核算工作。 财务部负责人负责银行存款管理核算的监督。 内容 银行存款的基本原则 公司财务部禁止出租出借银行帐户。 出纳员应正确及时登记银行存款日记帐，做好与银行的对帐 工作。 银行存款的收入 出纳员根据本公司发出的收费通知单准确无误地收取客户 以转帐支票方式交来的各类款项......”。

9、“..... 对符合要求的支票，由出纳员开具收款凭据，不符合要求的支 票退回有关人员支票退票时，应及时通知客户，以新换旧。 出纳员应妥善保管转帐支票，对收取的支票应于当日下班前转 入公司帐户。 银行存款的支付 出纳员审核付款凭单，核查审批手续是否完备。 出纳员经审核无误后，开具支票。 出纳员将支票交财务部加盖财务专用章，之后出纳员在票据上 加盖印鉴章。 出纳员应要求经办人在支票登记簿和支票存根上签名。 作废的支票由出纳员加盖作废章，同时在支票登记簿上登 记。 月末......”。