1、“..... 二审核责任人依据相关业务规范和经营政策对具体经济业 务的发生内容及要件进行审核。 三审批责任人依据整体经营利益原则对具体经济业务的发 生必要性进行审批。 第十三条分公司作为收入中心，审核和审批权限人主要包括 各分公司在专业职权范围内对分公司的经济事项行使审核或审 批权。 二各分公司职能部门负责人在专业职权范围内，对纵向隶属关系 范围内的单店的经济事项行使审核或审批权。 三各分公司总经理依据相关经营政策要求，对利润中心的经济事 项行使审核或审批权。 四此外，如在单项业务环节存在其他审核或审批权限机构，分别在 细则中描述。 第十四条关于授权各审批责任人可执行临时授权，向下或同级授权执行 审批责任授权必须以书面形式说明授权事项授权对象和授权范围日期和内 容金额，以授权方亲笔签字为准......”。

2、“.....办门的目标体系和决策流程 三核心业务的标准实际操作流程 四财务部门的组织设置权限分配岗位责任制人员招聘考核培 训发展等 五企业财务信息系统的规划建设和内部信息流转的规定 部财务管理部的检查监督 外，还要主动做好自查工作。 第十条财务管理工作的开展以分公司财务部工作为主，其他职能部门为 辅，财务部的主要职责如下 建立健全财务系统的细化规则 二财务部管理体制 第九条集团内实行统领导分级管理核算的财务管理体制。各 分公司的财务管理工作，在各分公司总经理及集团总部财务管理部和财务总监的 领导下，由其财务部门负责人组织实施，除接受集团总负责支票的管理。 严格审核报销票据。 负责公司涉及出的财务凭证的填制......”。

3、“..... 负责财务内部其他行政事务的办理。 第三章财务责公司和各门店之间的资金往来 负责门店经营报表的汇总，编制公司的会计报表。 负责公司的税务业务的办理。 组织公司会计档案的整理和归档工作。 四出纳岗位职责 负责现金和银行存款的管理。 理工作。 负责编制会计报表和有关财务报告。 负责公司固定资产低值易耗品等财产的管理，建立相关台帐。 负责收入成本费用和资产的日常核算管理工作。 负责会计电算化的实施及日常操作工作。 负析。 向财务部部长汇报分管工作的落实，提出工作建议。 协助财务部部长处理财会日常工作。 负责分管职能日常文档的归集整理。 三会计岗位职责 负责拟定会计核算办法，开展日常会计核算和帐务处及对各门店财务预算执 行情况的监督工作。 参与公司内部的审计工作。 负责公司财务收支的统管理，以及资产和负债的管理......”。

4、“..... 负责对下属门店的财务监控工作，做出书面财务分 负责领导内部日常事务，协调财务部与其他职能部门的工作关系，圆满完成公司领导交办的各项工作。 二财务管理岗位职责 在财务部部长的直接领导下工作。 负责拟定公司预算办法，负责财务预算的编制，以行，撰写部门年度工作总结。 负责公司财务人员队伍的建设，选拔配备，客观公正评价下属的工作。 建立财务分析制度，掌握各项经济指标的完成情况，总结经验，及时向领 导提供改善经营管理的建议和措施。 店财务工作的督导稽核，包括定期指导各门店的资金清查 和其他财务管理工作，负责组织门店财务人员的业务培训工作。 按岗位责任制监督检查本部门员工的工作，负责指导下属员工制定阶段工 作计划，并督促执并督促检查落实。 负责公司资金计划的制定和执行。 负责公司各项款项收支会计核算和会计监督工作。 负责预算内费用的审核......”。

5、“..... 指导公司内部的财务审计工作。 负责对下属门各种审计检查。 第八条岗位职责 财务部部长 在总经理领导下，对财务部工作全面负责，向总部财务管理部定期汇报工 作。 负责组织制定本部门岗位职责操作规程细则业务报表和其它管理制度 金划拨制度和资金支出计划。 四执行国家有关法律法规，保持和税务银行审计等机关的良好关系 遵守各项法律法规，避免法律风险。 按时按质向国家有关机关提供资料。 协助配合国家机关外部机构的公司培养财务分析的人员。 分公司总经理 财务部部长 出纳 其他部门 财务管理会计三资金管理的职责 及时合理地筹集资金。 保证资金运用的有效性，合理分配使用资金。 严格执行集团的资属门店和分支机构进行财务指导和检查。 二财务信息和经营分析 准确及时系统地提供财务和业务信息报表账目。 建立业务绩效指标体系，协助绩效考核......”。

6、“..... 为公属门店和分支机构进行财务指导和检查。 二财务信息和经营分析 准确及时系统地提供财务和业务信息报表账目。 建立业务绩效指标体系，协助绩效考核。 为重大决策提供财务分析支持。 为公司培养财务分析的人员。 分公司总经理 财务部部长 出纳 其他部门 财务管理会计三资金管理的职责 及时合理地筹集资金。 保证资金运用的有效性，合理分配使用资金。 严格执行集团的资金划拨制度和资金支出计划。 四执行国家有关法律法规，保持和税务银行审计等机关的良好关系 遵守各项法律法规，避免法律风险。 按时按质向国家有关机关提供资料。 协助配合国家机关外部机构的各种审计检查。 第八条岗位职责 财务部部长 在总经理领导下，对财务部工作全面负责，向总部财务管理部定期汇报工 作。 负责组织制定本部门岗位职责操作规程细则业务报表和其它管理制度 并督促检查落实......”。

7、“..... 负责公司各项款项收支会计核算和会计监督工作。 负责预算内费用的审核。 组织年度财税检查工作。 指导公司内部的财务审计工作。 负责对下属门店财务工作的督导稽核，包括定期指导各门店的资金清查 和其他财务管理工作，负责组织门店财务人员的业务培训工作。 按岗位责任制监督检查本部门员工的工作，负责指导下属员工制定阶段工 作计划，并督促执行，撰写部门年度工作总结。 负责公司财务人员队伍的建设，选拔配备，客观公正评价下属的工作。 建立财务分析制度，掌握各项经济指标的完成情况，总结经验，及时向领 导提供改善经营管理的建议和措施。 负责领导内部日常事务，协调财务部与其他职能部门的工作关系，圆满完成公司领导交办的各项工作。 二财务管理岗位职责 在财务部部长的直接领导下工作。 负责拟定公司预算办法，负责财务预算的编制......”。

8、“..... 参与公司内部的审计工作。 负责公司财务收支的统管理，以及资产和负债的管理。 负责公司的财务决算工作。 负责对下属门店的财务监控工作，做出书面财务分析。 向财务部部长汇报分管工作的落实，提出工作建议。 协助财务部部长处理财会日常工作。 负责分管职能日常文档的归集整理。 三会计岗位职责 负责拟定会计核算办法，开展日常会计核算和帐务处理工作。 负责编制会计报表和有关财务报告。 负责公司固定资产低值易耗品等财产的管理，建立相关台帐。 负责收入成本费用和资产的日常核算管理工作。 负责会计电算化的实施及日常操作工作。 负责公司和各门店之间的资金往来 负责门店经营报表的汇总，编制公司的会计报表。 负责公司的税务业务的办理。 组织公司会计档案的整理和归档工作。 四出纳岗位职责 负责现金和银行存款的管理。 负责支票的管理。 严格审核报销票据......”。

9、“.....负责公司现金日记账银行日记账的登记和账务处理。 负责公司资金日报的上报。 负责财务内部其他行政事务的办理。 第三章财务管理体制 第九条集团内实行统领导分级管理核算的财务管理体制。各 分公司的财务管理工作，在各分公司总经理及集团总部财务管理部和财务总监的 领导下，由其财务部门负责人组织实施，除接受集团总部财务管理部的检查监督 外，还要主动做好自查工作。 第十条财务管理工作的开展以分公司财务部工作为主，其他职能部门为 辅......”。