1、“.....在保证按批准预算营 业活动正常需要的提前下，以较少的占用资金，取得较大的 经济效果。压缩超储的商品物料，以减少占用流动资金。 加快应收帐款的回收，减少对流动资金的占用。 资金管理规定 现金管理制度 根据酒店业务范围和经营活动的 财务预算应包括以下内容 财务部应编制营业计划费用计划和利润计划。 各部门应编制 销售部及前厅部客源计划费用计划营业计划利年度预 算指标，结合本部门的具体情况，按月分摊年度任务指标作 为本部门各月指标检查尺度，酒店对各业务部门的预算检查 按月进行......”。

2、“..... 为使酒店的经营管理做到增收节支，强调按预算办事，确定 亦须在半年后调整。 财务预算为年度计划 年度计划各业务部门在每年十月下旬将计划交财务 部，财务部也会于每年十月中旬呈交业主和管理公司审 批。 各业务部门根据业主及管理公司审查批复后的店财务预算计划，按各业务部门的不同 经营范围，计划期的诸多因素和历史资料，参考部门年初自 编计划，分摊各部计划指标，下达给各业务部门执行。 预算计划经确定下达，原则上不予变动，确因特殊原因， 业主及管理公司对酒店 经营活动的安排计划期内客源货源内外价格等变化情 况酒店设施情况，以及报告期内计划执行情况......”。

3、“.....作出详细分析和充分估计来审定。 依据总经理审定的酒 财务预算计划管理规定 酒店财务预算计划的确定，必须依据 财务预算计划管理制度 财务预算计划管理制度 财务预算计划管理规定 酒店财务预算计划的确定，必须依据业主及管理公司对酒店 经营活动的安排计划期内客源货源内外价格等变化情 况酒店设施情况，以及报告期内计划执行情况，预计完成 计划情况，作出详细分析和充分估计来审定。 依据总经理审定的酒店财务预算计划，按各业务部门的不同 经营范围，计划期的诸多因素和历史资料......”。

4、“.....分摊各部计划指标，下达给各业务部门执行。 预算计划经确定下达，原则上不予变动，确因特殊原因， 亦须在半年后调整。 财务预算为年度计划 年度计划各业务部门在每年十月下旬将计划交财务 部，财务部也会于每年十月中旬呈交业主和管理公司审 批。 各业务部门根据业主及管理公司审查批复后的年度预 算指标，结合本部门的具体情况，按月分摊年度任务指标作 为本部门各月指标检查尺度，酒店对各业务部门的预算检查 按月进行，全年清算。 为使酒店的经营管理做到增收节支，强调按预算办事，确定 财务预算应包括以下内容 财务部应编制营业计划费用计划和利润计划......”。

5、“.....在保证按批准预算营 业活动正常需要的提前下，以较少的占用资金，取得较大的 经济效果。压缩超储的商品物料，以减少占用流动资金。 加快应收帐款的回收，减少对流动资金的占用。 资金管理规定 现金管理制度 根据酒店业务范围和经营活动的特点，当月营业收入存 入银行，除规定范围和特殊情况下支出以外，不得在业务收 入的现金中直接坐支。 各业务部门的备用金限额，由业务部门提出限额意见，报 财务部复核......”。

6、“..... 向不能转帐的供应商购买物品和向农贸市场购买酒店 必须的鲜活商品，或支付零星劳务报酬。 不是转帐金额起点元人民币的零星开支。 现金收付的手续和规定 在收付现金时必须认真详细审查现金收付凭证是否符 合规定手续，必须审核开支是否符合制度规定，是否为 已批准开支，凭证是否有主管人员审核，是否已由经办 人和证明人签章，是否有齐全合法的原始凭证。 所收付的现金，必须认真清点，既要点大数，也要点小 数，还要确立复核制度，以防差错事故。收款员在面对 客人收付现金时，还应唱收唱付。 严禁在营业期间在柜台上点收现金......”。

7、“.....必须在柜台内点数，以防意外事故发 生。 在收付现金后，必须在发票收付款单据或原始凭证上 加盖有日期的现金收讫字样的戳记。收款员还必须 及时根据记帐凭证，在电脑记载现金日记帐。 收款员必须每天核对现金数额，检查库存现金情况，要 保证现金的帐存与实际库存数相符，严禁以白条抵充库 存，严禁挪用库存现金，发现库存现金的长余或短缺应 立即作出记录，及时列帐，并应查明原因，明确责任， 按照规定的审批权限核批处理。 委托银行收款的规定 对外省及国外港澳地区发生的业务往来，应收款项，应在发生的次 日，即应送交银行办理收款结算......”。

8、“.....凡发现委托 收款项超过天未妥收，财务部门应及时通知业务部门与往来单位联系 催收。 市内往来单位的应收款项，应以支票结算，并应在收到支票的当天， 最迟不得超过第二天，把支票送存银行结算，以加速资金回笼。 银行存款的规定 送存银行的款项含现金及转帐票据，应填制送款 单连同现金或结算凭证转帐票据等送存银行外 币以外币币制计算的票据，还应注明送存银行当日 的外汇牌价汇率，并将送款单或银行收款通 知据以填制记帐凭证入帐。 到银行提取款项或转出款项时，应开出现金支票 转帐支票或其他结算凭证，并应及时将支票存根 结算凭证付款联或银行发出的结算支付通知......”。

9、“..... 酒店在银行开立的存款帐户，不准外单位或个人借用 来进行结算。 应付款会计不得发出全空白支票。为方便采购工作， 准许发出半空白支票，即必须填写日期受票单位 名称用途只空出金额栏般要注明限额金额， 同时，采购人员领用支票不得超过两张。凡领用支 票必须在开出支票十五天内报帐。 总出纳应定期与银行核对存款余额，存款帐户每月核 对次在接到银行对帐单后，应逐笔核对借贷发生 额和余额。发现记帐，要立即更正。属于银行 的差错，要及时通知银行更正。发现有未达帐款， 可采用余额查找法进行查对，并编制银行存 款余额调整表来确定收付的未达帐......”。