1、“.....或者所提供会 计信息的出现重大，处责任人元次的罚款。 第二条未遵守公司章程制度 不按照公司章程的有关规定或者在未召开股东会的情况下进行利润分配的，追缴所分配 的利润，并处责任人元次的罚款 二财务人员明知该利润分配行为违规仍然进行账务处理的，处责任人次的罚款。 三擅自编制会计报告及未经批准对外提供会计报告的，处责任人次的罚款。 第三条未积极对纳税事项进行合理筹划 未积极对纳税事项进行合理筹划，以达到合理避税的目的，处责任人元次的罚款。 第四条未及时上报上述重大事项 财务人员未及时上报上述重大事项，处责任人元次的罚款。 第五条员工离职时，行政管理中心未应通知财务管理中心而未扣回借款的，由责任人按实赔 偿，并处责任人元次的罚款。 对报告期内发生的重大或异常财务事项，应立即上报公司总经理董事会集团总裁和 财务管理中心并提出解决方案......”。

2、“.....资金动态执行情况表以及公司内部规定需要报送的 第五章财务人员报告制度 第条公司财务人员报告原则 公司财务人员应按公司规定上报单位各类会计报表统计报表及其他管理报表报告。 二业在财务专项事务处理过程中的规范化程序化。 第二章财务会计报表管理 第条财务会计报表编制范围 资产负债表利润及利润分配表现金流量表税务筹划报告纳税申报表等内部管理会 计报表还包括给予部门总监每次元的罚款，给予经办责任人每次元的罚 款。 财务专项管理制度 第章总则 第条目的 加强企业的内部管理，促进企给予经办责任人每次元的罚款。 第二条其他部门 未按时按要求上报年度财务计划和月度财务计划的，给予部门总监每次元的罚款，给 予经办责任人每次元的罚款。 未经批准超预算开支的，后各月预算累计超过年度总预算时，按年度审批程序报批后方可实施。 第四章罚则 第条财务管理中心 未及时登记和反馈费用预算执行情况而致使费用超预算开支的......”。

3、“.....财务预算的开支原则上不作安排，开支由财务管理中心负责控制。 二未列入当月预算而因工作确需开支的，由相关职能部门进行预算外追加申请，并按相关 程序报批后执行，原则上每月不超过次。 三追加预算 三每月日前向各职能部门通报其上月费用支出情况。 四财务管理中心必须经常检查分析财务预算的执行情况，认真考核财务成果，反映存在 的问题，提出整改及处理意见。 第四条预算外支出 无得突破年度预算。 第三条预算执行管理 成本费用发生时，财务应对照预算逐笔审核是否在预算内。 二每月编写预算执行报告。每年编制年度预算总结分析报告，并作为编制下年度财务预算 的决策依据。性的重大因素导致预算需要调整 集团总裁决定 三月度预算调整 月度预算根据实际情况，经财务管理中心审核和总经理办公会审批同意后可在各月度内 进行调节。 月度预算累计调整不适当调整，经公司总经 理签发后调整生效。 二年度预算非下列原因......”。

4、“.....各职能部门必须全面执行。 三财务预算下达后提交集团财务管理中心备案，并作为月度年度考核和监察的依据。 第二条财务预算调整 每年六月份，总经理办公会对本年度财务预算根据实际情况进行点以前将下月预算交计划管理中心，经总经理办公会 批准后下达执行。 第三章预算管理 第条管理原则与功能 年度预算经下达，原则上不得变更。 二预算具有平衡资金控制开支开源节流等约点以前将下月预算提交财务管理 中心。 四财务管理中心根据年度财务预算公司工作计划部门工作计划预期公司资金状 况等综合考虑汇总并审核月度财务预算。 五财务管理中心于每月日下午 财务预算要点。 二部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解，编制资 金预算表及附注说明，形成月度预算。 三月度预算经部门主管领导签字确认后，于每月日织实施。 六如果总经理办公会对年度财务预算有调整......”。

5、“..... 第二条月度财务预算 各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作计划和其他相关情况，编制月度 改建议，形成年度财务预 算。 四每年月日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心。 五每年月日前，本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集团总裁签发后由财 务管理中心组织改建议，形成年度财务预 算。 四每年月日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心。 五每年月日前，本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集团总裁签发后由财 务管理中心组织实施。 六如果总经理办公会对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。 第二条月度财务预算 各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作计划和其他相关情况，编制月度 财务预算要点。 二部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解，编制资 金预算表及附注说明，形成月度预算。 三月度预算经部门主管领导签字确认后，于每月日点以前将下月预算提交财务管理 中心......”。

6、“..... 五财务管理中心于每月日下午点以前将下月预算交计划管理中心，经总经理办公会 批准后下达执行。 第三章预算管理 第条管理原则与功能 年度预算经下达，原则上不得变更。 二预算具有平衡资金控制开支开源节流等约束功能。各职能部门必须全面执行。 三财务预算下达后提交集团财务管理中心备案，并作为月度年度考核和监察的依据。 第二条财务预算调整 每年六月份，总经理办公会对本年度财务预算根据实际情况进行适当调整，经公司总经 理签发后调整生效。 二年度预算非下列原因，不得调整 国家重大政策性因素导致预算不能实现 因公司经营战略变化和调整导致预算改变 财务预算制定时不可预见性的重大因素导致预算需要调整 集团总裁决定 三月度预算调整 月度预算根据实际情况，经财务管理中心审核和总经理办公会审批同意后可在各月度内 进行调节。 月度预算累计调整不得突破年度预算......”。

7、“.....财务应对照预算逐笔审核是否在预算内。 二每月编写预算执行报告。每年编制年度预算总结分析报告，并作为编制下年度财务预算 的决策依据。 三每月日前向各职能部门通报其上月费用支出情况。 四财务管理中心必须经常检查分析财务预算的执行情况，认真考核财务成果，反映存在 的问题，提出整改及处理意见。 第四条预算外支出 无财务预算的开支原则上不作安排，开支由财务管理中心负责控制。 二未列入当月预算而因工作确需开支的，由相关职能部门进行预算外追加申请，并按相关 程序报批后执行，原则上每月不超过次。 三追加预算后各月预算累计超过年度总预算时，按年度审批程序报批后方可实施。 第四章罚则 第条财务管理中心 未及时登记和反馈费用预算执行情况而致使费用超预算开支的，给予财务管理中心总监每次 元的罚款，给予经办责任人每次元的罚款。 第二条其他部门 未按时按要求上报年度财务计划和月度财务计划的，给予部门总监每次元的罚款......”。

8、“..... 未经批准超预算开支的，给予部门总监每次元的罚款，给予经办责任人每次元的罚 款。 财务专项管理制度 第章总则 第条目的 加强企业的内部管理，促进企业在财务专项事务处理过程中的规范化程序化。 第二章财务会计报表管理 第条财务会计报表编制范围 资产负债表利润及利润分配表现金流量表税务筹划报告纳税申报表等内部管理会 计报表还包括资金计划，资金动态执行情况表以及公司内部规定需要报送的 第五章财务人员报告制度 第条公司财务人员报告原则 公司财务人员应按公司规定上报单位各类会计报表统计报表及其他管理报表报告。 二对报告期内发生的重大或异常财务事项，应立即上报公司总经理董事会集团总裁和 财务管理中心并提出解决方案。 第二条公司财务人员报告事项 各类财务会计报表统计报表预算执行情况表报表附注及相关文字说明和分析材料......”。

9、“..... 三未经授权的向公司以外的单位和账户进行的资金划拨。 四未经批准的长期资产购置如固定资产和超出计划的费用与成本支出。 五专项福利与费用支出。 六年度工作计划和年度工作总结。 七财务会计税收自查工作报告和外部检查结论。 八公司财务制度实施细则内部控制管理办法及其它各种补充规定。 九审计报告。 十成本控制分析报告。 十财务分析。 十二其他需要报告的事项。 第六章工资薪酬管理 第条工资审批 工资实行严格的审批制度，月度工资的发放由公司总经理审批。 二年终奖金的发放报集团公司审批。未经审批的工资奖金财务部门不得发放。 第二条工资复核 工资奖金发放前，财务管理中心应对行政管理中心编制的工资奖金发放表进行复核。 第三条所得税扣除 行政管理中心编制工资奖金发放表。 二财务管理中心应配合行政管理中心计算个人所得税的扣除和员工往来款项的扣除。 第四条员工离职 员工离职时，行政管理中心应通知财务管理中心，由财务管理中心查明是否有借支款项 等应扣款项......”。