1、“..... 缺乏应有的财务管理知识，对重大的财务决策全凭自己拍案来决定，管理非 常混乱。同时，企业为了应付监督部门的检查，还要准备两套帐，甚至多套 帐，这样，企业很难提供准确的会计信息资料，银行也无法摸清企业的真实 面目，增加银行对企业贷款的风险。 银行方面的原因 体制政策上的失衡直接影响银行贷款与直接融资的渠道。我国金融 机构仍以四大商业银行为主，银行业的高度垄断与产业的高度垄断相致， 导致四大银行只愿给国有企业贷款。这主要是企业与国有银行在所有制上的 差异，造成银行与企业之间制度障碍。此外，国家还规定对银行的逾期呆 帐等不良贷款实行追究制，因此银行方面对中小企业的放贷自然多份谨慎 和小心。现行的证券法对上市公司的严格要求，主板市场的上市公 司主要是国有大型企业，针对中小企业......”。

2、“..... 缺乏应有的财务管理知识，对重大的财务决策全凭自己拍案来决定，管理非 常混乱。同时，企业为了应付监督部门的检查，还要准备两套帐，甚至多套 帐，这样，企业很难提 的整体信用水平。 中小企业财务制度不健全，内部控制制度不完善，会计信息失真， 造成银行与企业信息不对称，为中小企业融资增加了难度。据调查，我国中 小企业以上财务制度不健全，许银行放贷慎之又慎。不少中小企业信息披露意识不强，财务管理水 平低下，信息缺乏客观和透明。此外，个别中小企业还恶意抽逃资金，拖欠 账款空壳经营悬空银行债权，造成信贷资金流失，严重损害了中小企业 本规模小，信息观念淡漠。中小企业经营规模小，生产 技术水平落后，产品结构单且科技含量低，抵御风险能力差，经不起原材 料或产品价格的波动，经营风险较大。加上中小企业信誉不高，信用观念淡 漠......”。

3、“.....追根溯源，既有中小企业自身的原因，也有外部的诸多因素。 ㈠微观的角度 企业自身原因 中小企业资高 在企业融资市场上，部分项目的融资成本甚至高达到的年利率。 从而减少了可利用的融资金额，然而高融资成本背后，所带来的是部分企业 面临扩张难题以及资金链断裂的风险。 二中小企业难 问题的关键之，全部寄希望于信贷资金依靠银行，是不现实的，最终不 利于中小企业的长期健康发展，不利于社会资源的合理优化配置，甚至有 可能拖累银行，带来新的更大的金融风险。 融资成本渠道的部分，还应包括股权融资债权融资。但从现行上市融资发 行债券的法律法规和政策上看对中小企业不利，中小企业很难通过债权和股 权融资的渠道获得资金。中小企业直接融资渠道狭窄，就是中小企业融资种现象得不到充分改善，中小企业将难以持续快速发展，会直接影响整个 国民经济的发展......”。

4、“.....不仅仅是贷款难。事实上，信贷资金仅仅是中小企业 融资渠道狭窄融资数量少融资结构不合理融资 成本高。如对工业增加值贡献率不到的国有企业占用了以上的银行贷 款，但创造了的国民生产总值的非国有企业只获得的银行贷款。如果 这长创造就业机会增加农民收入 转移农村富余劳动力等方面发挥越来越重要的作用。但是，最近几年，我国 中小企业的发展面临着很大的困难。尤其影响我国中小企业进步发展的最 重要的因素是中小企业融资 中小企业融资难 引言 ㈠研究的问题 改革开放以来，我国中小企业得到了迅猛的发展，对我国国民经济的贡 献率不断提高......”。

5、“.....勇于尝试新的融资方式 与银行保持良好的银企协作关系 ㈡从金融机构的自我完善角度量使规模合理化，经营科学化 实行代理记账，提高企业自信度 要积极寻求新的融量使规模合理化，经营科学化 实行代理记账，提高企业自信度 要积极寻求新的融资渠道，勇于尝试新的融资方式 与银行保持良好的银企协作关系 ㈡从金融机构的自我完善角度 政府应加大对中小企业融资的支持力度 四结论 参考文献 致谢 中小企业融资难 引言 ㈠研究的问题 改革开放以来，我国中小企业得到了迅猛的发展，对我国国民经济的贡 献率不断提高，中小企业在促进经济增长创造就业机会增加农民收入 转移农村富余劳动力等方面发挥越来越重要的作用。但是，最近几年......”。

6、“.....尤其影响我国中小企业进步发展的最 重要的因素是中小企业融资渠道狭窄融资数量少融资结构不合理融资 成本高。如对工业增加值贡献率不到的国有企业占用了以上的银行贷 款，但创造了的国民生产总值的非国有企业只获得的银行贷款。如果 这种现象得不到充分改善，中小企业将难以持续快速发展，会直接影响整个 国民经济的发展。 ㈡中小企业融资难的现状 融资渠道窄 中小企业融资难，不仅仅是贷款难。事实上，信贷资金仅仅是中小企业 融资渠道的部分，还应包括股权融资债权融资。但从现行上市融资发 行债券的法律法规和政策上看对中小企业不利，中小企业很难通过债权和股 权融资的渠道获得资金。中小企业直接融资渠道狭窄，就是中小企业融资难 问题的关键之，全部寄希望于信贷资金依靠银行，是不现实的，最终不 利于中小企业的长期健康发展，不利于社会资源的合理优化配置......”。

7、“.....带来新的更大的金融风险。 融资成本高 在企业融资市场上，部分项目的融资成本甚至高达到的年利率。 从而减少了可利用的融资金额，然而高融资成本背后，所带来的是部分企业 面临扩张难题以及资金链断裂的风险。 二中小企业融资难的原因分析 从以上融资的现状分析可以看出融资难已经严重制约我国中小企 业发展。追根溯源，既有中小企业自身的原因，也有外部的诸多因素。 ㈠微观的角度 企业自身原因 中小企业资本规模小，信息观念淡漠。中小企业经营规模小，生产 技术水平落后，产品结构单且科技含量低，抵御风险能力差，经不起原材 料或产品价格的波动，经营风险较大。加上中小企业信誉不高，信用观念淡 漠，导致银行放贷慎之又慎。不少中小企业信息披露意识不强，财务管理水 平低下，信息缺乏客观和透明。此外，个别中小企业还恶意抽逃资金，拖欠 账款空壳经营悬空银行债权，造成信贷资金流失......”。

8、“..... 中小企业财务制度不健全，内部控制制度不完善，会计信息失真， 造成银行与企业信息不对称，为中小企业融资增加了难度。据调查，我国中 小企业以上财务制度不健全，许多中小企业的经营管理者自身素质较低， 缺乏应有的财务管理知识，对重大的财务决策全凭自己拍案来决定，管理非 常混乱。同时，企业为了应付监督部门的检查，还要准备两套帐，甚至多套 帐，这样，企业很难提供准确的会计信息资料，银行也无法摸清企业的真实 面目，增加银行对企业贷款的风险。 银行方面的原因 体制政策上的失衡直接影响银行贷款与直接融资的渠道。我国金融 机构仍以四大商业银行为主，银行业的高度垄断与产业的高度垄断相致， 导致四大银行只愿给国有企业贷款。这主要是企业与国有银行在所有制上的 差异，造成银行与企业之间制度障碍。此外，国家还规定对银行的逾期呆 帐等不良贷款实行追究制......”。

9、“.....现行的证券法对上市公司的严格要求，主板市场的上市公 司主要是国有大型企业，针对中小企业，尤其是非国有科技企业的二板市 场的缺失，基金组织及其他形式的融场竞争力，增强银行对中小企业的融资信任 是中小企业自身要加大节后调整力度，努力向科技型资源综合利用型 农副产品加工型出口创汇型社区服务型和信息服务型中小企业发展 是要增加科技投入，加快技术改造和新产品开发，大力发展科技含量高 技术先进市场竞争力强的名优产品，加快产品的换代速度，提高经营效益 和市场竞争力，进步增强银行对中小企业信贷投入的信心 是要增强诚信为本的观念，牢固树立信誉兴业的思想，增强重合同 守信用的自我约束意识，自觉地按市场规则办事，坚持成功经营履约守信， 按借款合同规定及时偿还贷款本息，提高企业的自信度，靠良好的信誉赢得 银行的信任和支持......”。