款的保障程度可以分为抵押 贷款和信用贷款。个人贷款也称为消费贷款。按照贷款资金的用途，个人贷款可以分为住房贷款 汽车贷款旅游贷款家用电器贷款助学贷款等。按照还款方式，个人贷款可以分为分期贷款 到期次还款两种类型。证券资产通常商业银行以现金存放中央银行存放同业以及托收较大 款项作为应付提存的第准备。但银行仍然需要有二级储备作为补充。所谓二级储备就是银行的 短期证券投资，由于短期证券流动性强可以迅速变现，变现时的交易成本低损失较小，旦银 行遇到大量客户提现或有大量放款需求时，如果现金储备不足以应付，就可以通过变卖短期证券 来满足要求。所以，很多商业银行要保持定比例的证券资产作为二级储备。商业银行投资证券 的种类有政府债券公司债券商业票据银行承兑票据创新的金融工具等。固定资产这部 分资产包括银行的自有办公大楼和办公设备等，虽然这部分资产不能带来直接的利润，但又是银 行不可缺少的。无形资产这部分资产就是指银行在国际国内的信誉所产生的无形价值。也只有资 本充足资产优良服务优质的银行才能带来更高的信誉，才能带来更多的潜在收益。 业银行资产的现状分析 从目前商业银行的运行情况来看，还没有达到资产管理的真正要求。商业银行至今仍然延续 着计划经济体制下的经营理念，注重存款规模的简单量的增长和贷款规模的扩张，而忽视内部控 制制度的完善和资产负债的风险管理的局面没有从根本上改变。这种粗放式的经营方式导致资产 管理结构上的缺憾是总量不平衡，无法根据资金来源自主支配资金运用二是期限结构不对称， 商业银行的长期负债过多用于短期资产，违背了效益性和安全性的协调三是资产负债结精品文档，欢迎下载, 共页第页 构单，资产中贷款比重过高，其它资产比重较低，不利于银行分散信用风险。负债中般性存 款多，其它负债如金融债券拆入资金等比重较低，致使银行支付压力加大。目前的资金统调 度管理体制迫使商业银行分支机构组织的存款需上存，贷款审批权由总行层层下拔，虽然提高了 资金的安全性，但使商业银行分支机构无条件加强自身的资产管理。具体有以下不足资本充足 率较低不良资产率较高加剧了银行资产的风险流动性不强盈利性有待提高资产结构不合 理孕育着风险 商业银行资产管理的原则以及我国商业银行资产管理的实践 资产配置所遵循的三性原则 目前，各国商业银行已普遍认同了经营管理中所必须遵循的安全性流动性盈利性的 三性原则，我国也在商业银行法中明确规定了商业银较低水平。全面提升竞争 力合理有效地配置银行资产,是我国商业银行的发展目标。目前国内的学者对商业银行的研究 很多，也取得了很多成果。但银行业在不同的阶段不同的经济背景下会表现出不同的现状，银 行资产也是样，我们必须得对其深入了解和分析，从而增强我国商业银行的实力。 我国商业银行资产的现状 我国目前资金过剩，商业银行的竞争加剧，这种竞争来自国内外同行。储蓄转化为投资的机 制将发生新的变化，商业银行的经营风险和利率风险将陡增，因此必须提高中国商业银行资产管 理的水平，保证金融体系正常运转。但是我们也必须先认识到哪些是商业银行的资产以及当前资 产所表现出来的现状。 业银行资产的分类 银行资产可以分为现金资产信贷资产证券资产固定资产以及无形资产。现金资产狭义 的现金资产是指银行库存现金。从般意义上理解，现金资产是指广义现金资产，即包括现金和 准现金。从构成上来看，它包括库存现金托收中的现金在中央银行的存款存放同业款项。 信贷资产可以分为企业贷款资产和个人信贷资产。企业贷款是银行发放给企业的各种贷款，我国 商业银行的资产业务中，银行贷款占资产业务总额的左右。按贷款期限可以分为短期贷款和 中长期贷款，按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款，按贷款的保障程度可以分为抵押 贷款和信用贷款。个人贷款也称为消费贷款。按照贷款资金的用途，个人贷款可以分为住房贷款 汽车贷款旅游贷款家用电器贷款助学贷款等。按照还款方式，个人贷款可以分为分期贷款 到期次还款两种类型。证券资产通常商业银行以现金存放中央银行存放同业以及托收较大 款项作为应付提存的第准备。但银行仍然需要有二级储备作为补充。所谓二级储备就是银行的 短期证券投资，由于短期证券流动性强可以迅速变现，变现时的交易成本低损失较小，旦银 行遇到大量客户提现或有大量放款需求时，如果现金储备不足以应付，就可以通过变卖短期证券 来满足要求。所以，很多商业银行要保持定比例的证券资产作为二级储备。商业银行投资证券 的种类有政府债券公司债券商业票据银行承兑票据创新的金融工具等。固定资产这部 分资产包括银行的自有办公大楼和办公设备等，虽然这部分资产不能带来直接的利润，但又是银 行不可缺少的。无形资产这部分资产就是指银行在国际国内也取得了很多成果。但银行业在不同的阶段不同的经济背景下会表现出不同的现状，银 行资产也是样，我们必须得对其深入了解和分析，从而增强我国商业银行的实力。 我国商业银行资产的现状 我国目前资金过剩，商业银行的竞争加剧，这种竞争来自国内外同行。储蓄转化为投资的机 制将发生新的变化，商业银行的经营风险和利率风险将陡增，因此必须提高中国商业银行资产管 理的水平，保证金融体系正常运转。但是我们也必须先认识到哪些是商业银行的资产以及当前资 产所表现出来的现状。 业银行资产的分类 银行资产可以分为现金资产信贷资产证券资产固定资产以及无形资产。现金资产狭义 的现金资产是指银行库存现金。从般意义上理解，现金资产是指广义现金资产，即包括现金和 准现金。从构成上来看，它包括库存现金托收中的现金在中央银行的存款存放同业款项。 信贷资产可以分为企业贷款资产和个人信贷资产。企业贷款是银行发放给企业的各种贷款，我国 商业银行的资产业务中，银行贷款占资产业务总额的左右。按贷款期限可以分为短期贷款和 中长期贷款，按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款，按贷款的保障程度可以分为抵押 贷款和信用贷款。个人贷款也称为消费贷款。按照贷款资金的用途，个人贷款可以分为住房贷款 汽车贷款旅游贷款家用电器贷款助学贷款等。按照还款方式，个人贷款可以分为分期贷款 到期次还款两种类型。证券资产通常商业银行以现金存放中央银行存放同业以及托收较大 款项作为应付提存的第准备。但银行仍然需要有二级储备作为补充。所谓二级储备就是银行的 短期证券投资，由于短期证券流动性强可以迅速变现，变现时的交易成本低损失较小，旦银 行遇到大量客户提现或有大量放款需求时，如果现金储备不足以应付，就可以通过变卖短期证券 来满足要求。所以，很多商业银行要保持定比例的证券资产作为二级储备。商业银行投资证券 的种类有政府债券公司债券商业票据银行承兑票据创新的金融工具等。固定资产这部 分资产包括银行的自有办公大楼和办公设备等，虽然这部分资产不能带来直接的利润，但又是银 行不可缺少的。无形资产这部分资产就是指银行在国际国内的信誉所产生的无形价值。也只有资 本充足资产优良服务优质的银行才能带来更高的信誉，才能带来更多的潜在收益。 业们也必须先认识到哪些是商业银行的资产以及当前资 产所表现出来的现状。 业银行资产的分类 银行资产可以分为现金资产信贷资产证券资产固定资产以及无形资产。现金资产狭义 的现金资产是指银行库存现金。从般意义上理解，现金资产是指广义现金资产，即包括现金和 准现金。从构成上来看，它包括库存现金托收中的现金在中央银行的存款存放同业款项。 信贷资产可以分为企业贷款资产和个人信贷资产。企业贷款是银行发放给企业的各种贷款，我国 商业银行的资产业务中，银行贷款占资产业务总额的左右。按贷款期限可以分为短期贷款和 中长期贷款，按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款，按贷款的保障程度可以分为抵押 贷款和信用贷款。个人贷款也称为消费贷款。按照贷款资金的用途，个人贷款可以分为住房贷款 汽车贷款旅游贷款家用电器贷款助学贷款等。按照还款方式，个人贷款可以分为分期贷款 到期次还款两种类型。证券资产通常商业银行以现金存放中央银行存放同业以及托收较大 款项作为应付提存的第准备。但银行仍然需要有二级储备作为补充。所谓二级储备就是银行的 短期证券投资，由于短期证券流动性强可以迅速变现，变现时的交易成本低损失较小，旦银 行遇到大量客户提现或有大量放款需求时，如果现金储备不足以应付，就可以通过变卖短期证券 来满足要求。所以，很多商业银行要保持定比例的证券资产作为二级储备。商业银行投资证券 的种类有政府债券公司债券商业票据银行承兑票据创新的金融工具等。固定资产这部 分资产包括银行的自有办公大楼和办公设备等，虽然这部分资产不能带来直接的利润，但又是银 行不可缺少的。无形资产这部分资产就是指银行在国际国内的信誉所产生的无形价值。也只有资 本充足资产优良服务优质的银行才能带来更高的信誉，才能带来更多的潜在收益。 业银行资产的现状分析 从目前商业银行的运行情况来看，还没有达到资产管理的真正要求。商业银行至今仍然延续 着计划经济体制下的经营理念，注重存款规模的简单量的增长和贷款规模的扩张，而忽视内部控 制制度的完善和资产负债的风险管理的局面没有从根本上改变。这种粗放式的经营方式导致资产 管理结构上的缺憾是总量不平衡，无法根据资金来源自主支配资金运用二是期限结构不对称， 商业银行的长期负债过多用新的变化，商业银行的经营风险和利率风险将陡增，因此必须提高中国商业银行资产管 理的水平，保证金融体系正常运转。但是我们也必须先认识到哪些是商业银行的资产以及当前资 产所表现出来的现状。 业银行资产的分类 银行资产可以分为现金资产信贷资产证券资产固定资产以及无形资产。现金资产狭义 的现金资产是指银行库存现金。从般意义上理解，现金资产是指广义现金资产，即包括现金和 准现金。从构成上来看，它包括库存现金托收中的现金在中央银行的存款存放同业款项。 信贷资产可以分为企业贷款资产和个人信贷资产。企业贷款是银行发放给企业的各种贷款，我国 商业银行的资产业务中，银行贷款占资产业务总额的左右。按贷款期限可以分为短期贷款和 中长期贷款，按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款，按贷款的保障程度可以分为抵押 贷款和信用贷款。个人贷款也称为消费贷款。按照贷款资金的用途，个人贷款可以分为住房贷款 汽车贷款旅游贷款家用电器贷款助学贷款等。按照还款方式，个人贷款可以分为分期贷款 到期次还款两种类型。证券资产通常商业银行以现金存放中央银行存放同业以及托收较大 款项作为应付提存的第准备。但银行仍然需要有二级储备作为补充。所谓二级储备就是银行的 短期证券投资，由于短期证券流动性强可以迅速变现，变