科技成果饲料复合酶制剂应用及工艺产品工艺和技术，实施应用饲料合酶制剂生产畜禽饲料产业化科技成果转化项目，该项目已于年通过省级验收。主要技术经济指标表主要技术经济指标表序号指标名称单位数量备注产品方案蒸煮及调理类肉制品吨年油炸类肉制品吨年烧烤类肉制品吨年厂区占地面积亩总建筑面积总投资万元建设投资万元铺底流动资金万元年销售收入万元财务内部收益率所得税后投资回收期年年所得税后含建设期可行性研究报告编制依据中共中央关于制定国民经济和社会发展第十个五年规划中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设若干意见农业部关于加快我国畜牧业结构调整意见农业部关于农产品加工推进行动方案福建省委省政府关于加快农业产业化经营意见市国民经济发展十五规划纲要国务院批准试行当前国家重点鼓励发展产业产品技术目录福建省中长期年科学技术发展规划纲要福建省技术创新引导工程实施方案福建食品集团有限公司有关基础资料。结论公司肉制品加工项目实施，对调整当地农业产业结构促进畜牧产业化发展增加项目区农民收入等具有重要作用，可以极大提高当地畜牧业整体水平，促进可持续发展，实现农牧业良性循环，提高人民生活水平。该项目根据国家和地区畜牧业长期发展规划，从地域经济发展战略出发，全方位深层次地分析了项目建设自然环境条件市场需求预测和建设单位经济和技术支持以及对项目生产消化能力，并在建设内容和方案上进行了科学设计，对提高项目产量治理环境污染加快绿色农产品生产将起到极大促进作用财务内部收益率净现值等多项经济指标评价合理可行。项目建设必要性鸡肉制品发展市场看好随着我国人民生活水平日益提高，人们饮食结构和习惯，逐步向营养型保健型转化，肉鸡系列产品以其肉质鲜嫩高蛋白低脂肪特点，直很受广大消费者青睐，由于我国各地饮食习惯对鸡都有偏爱，鸡产品需求量逐年增加，产品价位稳中有升，市场看好。本项目产品是应用现代食品加工技术，对食品原料采用科学配比和组合，调理加工而成即食方便食品。制品加工技术是现代食品加工技术组合，具有方便省时节能保持食物原有风味和营养成分等诸多优点。随着人民生活水平提高和生活节奏加快，休闲方式多样化，消费者观念改变，市场对鸡肉制品需求量日益增大，品种越来越多。自世纪年代以来，鸡肉制品在发达国家发展很快，尤其是在日本市场，以上鸡肉制品依赖进口，且年需求量呈快速增长之势。鸡肉制品具有安全卫生营养方便等优点，近十几年来发展迅速，尤其在发达国家更为明显。主要表现在消费饮食习惯改变，家庭主妇就业率增加，没有时间准备和烹调食品，尤其在日本制品被当作正餐之生活水平提高，注重休闲生活，减少烹调时间，制品大受欢迎各国饮食文化交流增多，有利于族裔食品交流，吸引外族食品好奇者，也促进制品发展，冷冻设备和家用电冰箱普及，微波炉广泛应用，也显现出制品方便特色。微波炉普及率最高是日本，达到以上，所以日本冷冻制品发展特快，冷冻制品以年均增长率速度快速递增。鸡肉制品具有安全卫生营养方便等优越性符合营养和卫生要求，在配方上制品充分考虑人体对营养均衡需求。在预制生产和包装过程中，大规模工业化生产和操作更有利于食品卫生控制。由于制品具备方便快捷特点，大大缩短了备餐时间。与普通加工和烹调方法相比，可节省就餐时间以上。口感和风味可与传统食品媲美，制品应用现代食品加工预制技术速冻技术，使食品色香味形可以与传统烹饪食品相媲美。发展制品有利于推动中国传统食品工业化规范化和产业化发展。符合我国食品工业产业政策，鸡肉制品生产加工充分发挥了主食大厨房思路，走规模化生产经营之路，可最大限度地利用资源，增加食品加工比重，提高原料附加值，符合我国食品工业中长期发展规划。有利于促进传统食品与洋快餐抗衡，出口潜力巨大，发展鸡肉制品可以保证产品配方和工艺标准化，口味和质量致性，可以实现连锁经营，使消费者在任何个地方都能享受到品质致产品，这将极大地提高中式快餐市场竞争力，出口前景十分看好。项目建设使肉类产业链向高附加值和高技术含量产品延伸本项目应用现代加工和深层速冻高新技术，引进应用当前国际先进肉类加工技术和关键设备，通过技术改造生产鸡肉制品，是具有高技术低成本高效率高质量高附加值方向性产品，将有效地延长禽类产品加工业生产链条，促使肉类产业链向高附加值和高技术含量产品延伸，从而促进企业产品升级，使我省家禽养殖资源就地得到充分加工升值，调动农民养殖积极性，促进我省经济发展。项目建设对推动农业产业化进程调整农村畜禽业结构带动农户脱贫致富奔小康起到巨大推进作用当地政府把肉鸡生产建养殖基地育龙头企业抓调整结构促农民增收作为农业产业化发展目标，紧紧围绕农业增效和农民增收做文章，坚持以市场为导向，以效益为中心，以结构调整为主线，用发展工业理念发展当地农业，使农业产业化进程加快。充分利用当地种植资源，推动养殖产业化发展，增加农民发展肉鸡养殖积极性，从而加快农业种植业结构调整步伐，壮大养殖加工企业。当地大部分农户都有丰富养殖经验，他们把传统养殖方法和科学养殖技术相结合，逐步走上脱贫致富之路，取得了较好经济效益，已有大批养殖户致富奔小康。由于农民养殖积极性高涨，促进了肉鸡养殖迅速发展，目前肉鸡养殖范围已幅射到项目区周边各地，养殖势头，方兴未艾。公司肉制品深加工项目作为公司后向产业，是公司肉鸡产业链延伸,其项目建设直接关系到农产品中间需求扩张。公司作为国家农业产业化重点龙头企业，在坚持销售到终端采购到源头经营策略同时，进步推进农业产业化进程，延长畜禽产品加工链条，坚持基地建设与市场终端消费紧密结合，形成产前产中产后为体，环环相连产业格局。为此，本着统规划合理布局相对集中优质高效原则建立与企业发展相适应区域化规模化良种化标准化优质畜禽产品基地，使公司基地农户之间利益紧密风险共担。通过这种公司基地协会农户连接机制运作，既有效保证了企业原料供应，降低了生产成本，提升了产品品质和档次，提高了经济效益，又带动了大批养殖场和数千家农户，对推动农业产业化进程调整农村畜禽业结构带动农户脱贫致富奔小康起到巨大推进作用。市场需求分析及预测肉类熟制品具有安全卫生营养方便等优点，近十几年来发展迅速，尤其在发达国家更为明显。主要表现在随着消费饮食习惯改变，家庭主妇就业率增加，熟制品可节省准备和烹调食品时间，尤其在日本肉类熟制品被当作正餐食品之人们生活水平提高，注重休闲生活，熟制品大受欢迎各国饮食文化交流增多，有利于族裔食品交流，吸引外族食品好奇者，也促进熟制品发展冷冻设备和家用电冰箱普及，微波炉广泛应用，熟制品方便特色充分得到显现。自世纪年代以来，肉类熟制品特别是鸡肉熟制品在发达国家发展很快，尤其是在日本市场，其冷冻熟制品需求量以年均速度递增，其中以上鸡肉熟制品依赖进口，且年需求量呈快速增长之势。本项目应用现代加工和深层速冻技术，引进先进肉类加工技术和关键设备，通过技术改造生产以鸡肉猪肉为主熟制品，可使企业肉类产品向高技术含量高附加值产品产业链延伸，促进企业产品升级。本项目肉类熟制品以鸡肉为主。鸡肉是典型白肉产品，具有高蛋白低胆固醇毫克百克低脂肪含量和低热量千卡百克特点，符合健康食品基本特征。鸡肉是解决人类对动物蛋白需求主要途径之。近年来我国肉鸡业发展迅速，正朝着集约化社会化标准化系列化商品化等方面发展肉鸡生产与种鸡场孵化厂饲料厂屠宰加工厂熟制品加工销售市场形成完整肉鸡生产工业化体系。随着我国城乡居民收入不断提高，禽类产品产量和消费量持续增长，鸡肉消费旺盛。据中国饲料行业信息网报道，我国人均禽肉消费量在过去年里增长了年我国禽肉产量万吨，仅次于美国，位居世界第二，比年增长了倍，而同期世界禽肉产量增长了倍。至年，全国人均肉类占有量达到千克，其中猪肉千克禽肉千克，禽肉产量占肉类总量。禽类产品已成为继猪肉之后，最重要动物蛋白源来源。因此，家禽养殖业为提高国民生活水平，改善膳食结构，培养健康饮食习惯，增强全民身体素质，发挥了重要作用。从世界范围看，禽类产品也是人们肉类消费重值率为设备折旧年限按年计，残值率为。土地使用费征地亩，每亩征地款万元，按年摊销,年摊销土地使用费万元。经计算，运营期内年平均总成本费用为万元，其中年平均固定成本为万元，年平均可变成本为万元，年平均经营成本万元。销售收入及税金项目实施后年新增销售收入预测详见下表。表新增销售收入预测表项目年份正常年调理或蒸煮类产品产量吨售价元吨销售收入万元油炸产品产量吨售价元吨销售收入万元烧烤产品产量吨售价元吨销售收入万元合计正常年上缴增值税万元，城建税万元，教育费附加万元，企业所得税万元。项目盈利能力分析静态指标总投资收益率资本金净利润率项目投资回收期所得税前含建设期年项目投资回收期所得税后含建设期年动态指标项目投资财务内部收益率所得税前项目投资财务内部收益率所得税后项目投资财务净现值所得税前万元项目投资财务净现值所得税后万元项目不确定性分析敏感性分析以销售收入经营成本及建设投资各变动，分析所得税后项目投资财务内部收益率对各变动因素敏感程度，详见下表。由此得出，项目具有定抗风险能力。项目对销售收入经营成本变化较为敏感，因此在项目运作过程中应注意控制建设投资，减少经营成本，稳定销售收入，以规避风险。项目敏感性分析详见下表。表项目敏感性分析表范围因素基本方案销售收入经营成本建设投资盈亏平衡分析经计算，项目以生产能力利用率表示盈亏平衡点为，即项目达到设计生产能力，项目即能保本。评价结论综上所述，项目具有较好经济效益和定抗风险能力，在财务上是可行。相关计算见表。表固定资产折旧费估算表单位万元序号项目建设期投产期达产期房屋建筑物原值当期折旧费净值机器设备原值当期折旧费净值合计原值当期折旧费净值表无形资产和其他资产摊销估算表单位万元序号项目建设期达产期无形资产原值当期摊销费净值其他资产原值当期摊销费净值合计原值当期摊销费净值表外购原材料估算表单位万元序号项目建设期投产期达产期主要材料鸡肉进项税额猪肉进项税额淀粉进项税额主要材料进项税额合计辅助材料进项税额外购原材料费合计外购原材料进项税额合计表外购燃料和动力费估算表单位万元序号项目建设期投产期达产期电进项税额煤进项税额外购燃料及动力费合计外购燃料及动力进项税额合计表总成本费用估算表单位万元序号项目建设期投产期达产期外购原材料费外购燃料及动力费工资及福利费修理费其他费用管理费用销售费用经营成本折旧费无形资产摊销利息支出短期借款利息长期借款利息总成本费用合计其中可变成本固定成本表销售收入销售税金及附加和增值税估算表单位万元序号项目建设期投产期达产期销售收入调理或蒸煮类销量吨售价万元吨不含税销项税额油炸类销量吨售价万元吨不含税销项税额烧烤类销量吨售价万元吨不含税销项税额销售税金与附加教育费附加地方教育费附加城市维护建设税增值税销项税额进项税额表利润与利润分配表单位万元序号项目建设期投产期达产期销售收入销售税金及附加总成本费用补贴收入利润总额弥补以前年度亏损应纳税