高温季节鲜菇市场供不应求，目前应用人工控温技术反季节栽培规模偏小，难以适应市场需求，市场价格将长期在高位运行。项目单位应加强技术管理，提高鲜菇产品产量质量，以降低风险。项目单位通过技术培训现场指导等措施，可带动周边农户发展杏鲍菇生产，本项目具有较强龙头带动作用，项目单位多年生产经营实践，规模不断壮大，初步发展成为双堆镇农村经济支柱产业，年双堆镇规划在陈桥村建设食用菌产业园。另外，项目单位在上海北京等大城市建立鲜菇销售网络，部分产品出口东南亚地区，项目单位现有规模难以满足市场需求，扩大生产规模势在必行。由此可见，项目实施具有较好经济效益社会效益生态效益。建议加快项目建设，尽快发挥项目龙头带动作用。第二章背景及必要性项目区社会经济状况双堆集镇是市唯个纯农业大镇，总面积为平方公里，耕地面积亩，全镇辖个行政村，个自然庄，人口人，农户户，地方经济以农业为主，工业经济相对薄弱，经济发展水平相对比较落后，由于没有受到比较大污染，自然生态环境良好，农业生产主要作物以优质小麦玉米大豆乳鸽养殖和食用菌及其深加工为主，农作物总播种面积达万亩。合徐高速公路宿蒙路省道刘濉路双南路县道均从境内通过。近年来，随着国家村村通工程不断实施，四通八达水泥路柏油路贯穿各村，总里程已达多公里，使过去晴天扬灰路，雨天泥水路状况得到彻底改观，基本解决了境内行路难局面。相关产业发展现状双堆镇南坪镇位于县南部，是规划建设生态农业示范区，以优质小麦优质玉米等粮食生产为主，双堆和南坪镇玉米种植面积万亩，年产玉米芯万吨左右，是食用菌栽培优质原料，可为项目实施提供丰富原料资源。作为生态农业示范区，工业基础较为簿弱，地方经济以农业经济为主导，农业经济规模占生产总值以上。项目建设必要性中央号文件强调，农民收入长期低速增长，影响了农民生活水平提高，影响了粮食生产和农产品供给制约了农村经济发展，制约了整个国民经济增长。城乡居民收入水平差距进步拉大，不仅事关农村社会进步，而且关系全面建设小康社会目标实现不仅是重大经济问题，而且是重大政治问题。我国在食用菌基础理论研究及应用技术推广方面，取得了举世瞩目进展。悠久传统栽培技术与现代高新技术相结合，使我国资源优势和劳动力优势得到了充分发挥，从而使我国逐步成为食用菌生产大国，食用菌产量占世界食用菌总量以上，在栽培技术方面，形成了独有特色。食用菌已发展成为我国农业中新兴产业，成为农村产业结构调整中个热门话题，成为农民增收个短平快项目，受到了各级领导重视和广大农民群众欢迎。县双堆集镇依托优越生态环境，正在加快建设生态农业示范区，其中食用菌生产作为生态农业重要内容，规划在双堆镇陈桥村建设市最具规模食用菌生产基地，食用菌生产以农作物秸秆为原料，有利于延伸农业产业链，综合利用农业副产品资源，提高资源综合利用率和附加价值，有利于增加农民收入，食用菌生产促进了农作物秸秆综合利用，变废为宝，不仅有利于克服大量焚烧农作物秸秆造成环境污染，还有利于节能减排实现可持续发展。由于食用菌工厂生产是个新兴产业，发展潜力巨大，对提升市农业产业结构促进农业工业化进程充分利用农作物秸杆资源减少环境污染，提高农业经济效益都具有广阔发展前景。近年来，我国食用菌新鲜产品年产量已达到万吨，全国每年出口食用菌罐头和干品等吨，创汇近亿美元。目前，全国食用菌产量将达到万吨，有望成为世界极具发展潜力新兴产业和解决三农问题农民增收重要手段。食用菌业被誉为点草成金产业，只要认请形势，善抓良机，积极推动，就能够迅速促其成为创汇农业重要产业，成为拉动农村经济健康发展增长点。龙头企业在农业产业结构调整中具有较强带动作用，对于促进现代农业向广度和深度进军，实现小规模经营农户与大市场对接，促进结构优化和产业升级，全面推进农业运营机制和技术创新，将发挥重要作用。是龙头企业为农民提供市场信息和社会化服务，提高农产品科技含量，通过合同订单等形式，有效地降低了小农经营市场风险，使农民能够放心地进行结构调整二是农产品多次加工，实现就地增值增效三是可以完善和创新农业经营体制，龙头企业充分整合现有资源，发挥多年来建立生产技术优势和市场网络优势，可以通过本项目建设，为本地农业发展农民增收做出贡献。珍稀食用菌工厂化生产项目属于劳动密集产业，可以吸收大批农村富余劳动力从事本食用菌产业，安排众多农村劳动力就业，同时带动动输包装等相关联产业，增加收入，使当地农民切实增收。当地劳动力资源富足，劳动力素质较高，劳动力成本却显著低于发达地区，当地珍稀食用菌生产具有较强价格优势，市场竞争能力较强。第三章项目选址与建设条件建设地点选择选址原则珍稀食用菌杏鲍菇工程化生产选址原则为生态环境良好，适宜发展无公害绿色食品玉米芯等农作物秸秆资源丰富，劳动力充足，生产成本较低交通便利，有利于产品运输和销售。项目位臵本项目选址在县南部双堆镇陈桥村，是生态农业示范区，没有工业污染，环境条件优越。项目占地面积亩，通过土地流转方式租用农民土地。建设条件自然条件县地处南北气候过渡地带，兼有南北气候之长，四季分明，光照充足，无霜期长，年二熟，雨热同季，适宜多种农作物生产发育，适宜间作套种，提高复种指数，当地盛产优质小麦优质玉米优质大豆杂粮等，可为工项目实施提供质量优良，数量充足玉米芯原材料。县气候条件适宜发展平菇金针菇杏鲍菇木耳鸡腿菇等多种珍稀食用菌，特别适宜发展杏鲍菇反季节工厂化栽培。杏鲍菇属于低温型食用菌，在自然条件下，杏鲍菇只有在秋冬季节才能生长发育，鲜菇采收上市供应时期较短，为适应消费者对杏鲍菇市场需求，项目单位采用人工控温技术，在炎热春夏季节，生产杏鲍菇鲜菇，实现杏鲍菇周年生产，长期供应消费市场，满足不同层次消费需求。资源科技支撑条件杏鲍菇栽培所需主要原料为玉米芯，项目区是玉米主产区，玉米芯资源十分丰富，仅双堆镇南坪镇个镇年产玉米芯万吨左右，为项目实施提供了丰富原料资源。项目单位长期开展食用菌工厂化反季节栽培技术生产实践，近年来，开展杏鲍菇优良菌株选育反季节栽培标准化应用研究鲜菇储运保鲜产业化经营等，生产杏鲍菇鲜菇品质优良，产品销往上海北京等地，部分产品出口东南亚地区。项目单位现有专业技术人员人，技术力量较强，还与安徽农业大学师范大学生物系等科研单位建立协作关系，具有较强技术研发实力。基础设施条件项目选址位于县双堆镇食用菌产业基地内，水电路等基础设施条件较好，有利于项目实施。第四章市场分析与销售方案市场分析市场供求现状及前景分析食用菌是传统山珍名菜，其营养丰富，肉质特异，常食有益于健康，更对多种疾病有良好食疗作用。国际营养专家向人们推荐种有助于健康营养食品中，食用菌是其中之，目前，食用菌已成为人类食物结构中不可缺少部分，随着人们生活水平提高，城乡居民对表稀食用菌需求逐年增加。杏鲍菇因其味香如杏仁肉肥似鲍鱼而得名，风味独特，口感良好，在国内外市场上颇受消费者喜爱。杏鲍菇作为珍稀食用菌，长期以来市场销售主要是野生杏鲍菇鲜菇，受到市场需求刺激，强化了对野生杏鲍菇驯化栽培，从商业性生产发展状况来看，杏鲍菇为最新人工驯化野生珍稀食用菌，由于受到技术条件制约，杏鲍菇人工栽培产量较低，野生杏鲍菇资源枯竭，杏鲍菇鲜菇市场供不应求。特别是反季节栽培杏鲍菇鲜菇更是货紧价扬，目前只能供应大城市高层次消费需求，般城市和农村地区市场供应几乎是空白。杏鲍菇工厂化反季节栽培发展潜力巨大市场前景广阔。当地发展杏鲍菇产业，在劳动力成本玉目扩建工程建成达产后，正常年新增生产总成本为万元。经营成本估算项目扩建工程建成达产后，正常生产年新增经营成本万元。财务效益分析盈利能力分析项目建成后，正常经营期盈利能力如下投资利润率投资回收期税后净态年含建设期年财务内部收益率税后财务净现值税后万元项财务内部收益率财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时折现率，它是评价项目盈利能力动态指标。其表达式为式中现金流入量现金流出量第年净现金流量计算期年数本项目取经计算，本项目财务内部收益率为基准收益率，现在，认为项目盈利能力不仅能满足要求，而且盈利能力较强，可以投资。财务净现值财务净现值是指按设定折现率计算项目计算期内各年净现金流量现金之和。计算公式为式中现金流入量现金流出量第年净现金流量计算期年数设定折现率本项目取财务净现值是评价项目盈利能力绝对指标，它反映项目满足按设定折现率要求盈利之外，获得超额盈利现值。财务净现值等于或者大于零，表明项目盈利能力达到或者超过按设定折现率计算盈利水平。般只计算所得税前财务净现值。本项目经计算，财务净现值为万元本项目能力较强，是个好项目投资回收期投资回收期是指项目净收益偿还项目全部投资所需要时间，般以年为单位，并从项目建设起始年算起。其表达式为投资回收期根据现金流量表计算，现金流量表中累计现金流量所得税前由负值变为时时点，即为项目投资回收期，计算公式为累计净现金流量开始出现正值年分数上年累计净现金流量绝对值当年净现金流量值投资回收期越短，表明项目能力和抗风险能力越好。经计算，本项目投资回收期为年。主要财务评价指标达产年销售收入万元达产年经营成本万元达产年总成本万元达产年利润总额万元项目投资回收期含建设期年项目投资财务内部收益率项目投资财务净现值万元盈亏平衡点达产年项目运营盈亏平衡点计算公式如下固定成本销售收入可变成本增值税金及附加盈亏平衡点预测中涉及到变量关系之间关系也可以通过绘制图形方式更加直观反映出来，如图所示固定成本线保本点盈利区净销售收入线总成本费用线可变成本线亏损区产品销售量或生产能力利用率图盈亏平衡点分析示意图达年产通过观测上图，可以直接看出达年产盈亏平衡点为，说明本项目生产能力利用率达到时，或年净销售收入达到万元，企业可实现保本。上图中划线以内区域为亏损区，点划线以外区为盈利区。从静态分析看，项目具有很强抗风险能力。敏感性分析敏感性分析本项目做了所得税前后全部投资敏感性分析，分别销售收入总成本费用万元对建设投资经营成本产品价格各单因素正负变动时对财务内部收益率财务净现值投资回收期等因素影响程度。敏感性分析表表敏感性分析报表项目内部收益率财务净现值万元投资回收期年税前税后税前税后税前税后基本方案建设投资增加建设投资减少产品价格增加产品价格减少经营成本增加经营成本减少价格成本各增加从上表可见，在三个变动因素中，产品价格变动最为敏感，经营成本变动敏感度次之，而建设投资变动影响最小。敏感性分析图表财务敏感性分析报表内部收益率财务评价结论经测算，财务指标显示项目有较强盈亏能力投资回收能力和抗风险能力，通过盈亏平衡分析和敏感性分析，本项目抗风险能力较好，具有定生存能力。在财务上是可行。表财务敏感性分析报表内部收益率财务评价结论经测算，财务指标显示项目有较强盈亏能力投资回收能力和抗风险能力，通过盈亏平衡分析和敏感性分析，本项目抗风险能力较好，具有定生存能力。在财务上是可行。财务分析计算表附表建设投资估算表附