1、“.....电脑记账将所有会计资料存在光盘上保存。光盘按定编号专人保管，存放在保险柜中。会计账簿要保管好，办法与记账凭证管理类同。定期打印所有帐表，按类别装订成册，至少式二份，由财务各小部门的专人负责保管。尤其是对应定期保存的帐表，应列出清单，由专人保管。对历史账簿的查阅，应经过财务领导批准后办理有关借阅手续。第九节会计报表第四十条会计报表是按周月年度等会计报告期，正确及时地反映经济成果的报表，它是酒店在时期或年度终了的经济活动总结。第四十二条编制会计报表定要确保填列数字真实正确，内容项目完整，逻辑关系清楚，说明合理，上报及时。第四十三条在编制会计报表前必须将各类明细帐核对无误，总账余额与各明细账全部致，方可编制有关的会计报表。第四十四条会计报表要按规定做好说明，内容报表要定期做好分析，为改善经营管理提供数据。第四十五条所有通过电脑完成的报表必须至少打印二份，按类进行装订，并有专人负责保管。对于需要长期保存的报表，要登记造册，按年度分类装订......”。

2、“.....第四十六条查阅报表时要办理借阅手续。第十节会计监督第四十七条会计人员必须执行国家的财经方针政策和酒店制订的制度，维护国家和酒店的利益，对不真实不合法的原始凭证不予受理，账薄记录与实物款项不符时，按规定的程序报告并处理。第四十八条会计核算员对违反财务制度的收支项目，可按会计法的有关规定和要求执行。第四十九条建立内部稽核制度，对会计资料及所反映出的经济活动进行稽核。第五十条总出纳不准兼管稽核，会计档案保管，收入费用债权债务帐目的登记工作。第五十条会计人员主要职责是进行会计核算和实行会计监督参与拟订财务计划，分析预算执行情况，考核资金使用情况，考核资金使用效果揭露经营管理中的问题。第五十二条会计人员调动岗位或离职，必须与接管人办理交接手续，由财务分部负责人监督交接财务部分部门负责人交接时，由酒店财务部负责人监督交接财务部主要负责人交接时，由酒店总经理和酒店集团财务监督交接。酒店集团财务负责人交接时，由集团总部派人监督交接。第五十三条财务管理实行酒店财务负责人负责下的全员责任制......”。

3、“.....专业分工，逐级负责，直线垂直式管理。若在酒店经营方针和财务管理上，酒店总经理与财务负责人意见不致时，财务负责人可直接向公司财务总监报告解决，以保证财务政策和制度的正确执行。第五十四条酒店财务部必须接受政府审计机关会计师事务所财务机关和税务机构依照法律和有关规定进行的检查和监督，如实提供会计凭证会计账薄会计报表和其它会计资料以及有关情况，不得拒绝隐匿谎报。第二章财产管理制度总则第条为搞好酒店经营管理，管好财产，延长财产使用年限，严防物资积压和铺张浪费，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，获得最好的效果。坚持勤俭办酒店的原则，坚持积累资金，扩大再生产原则。第二条根据财务制度规定，财产划分为固定资产低值易耗品和零星物品等。低值易耗品和物品购入作为流动资金占用，领用时作费用列表。搞好财产管理，必须严格控制财产请购计划的审批，以及具体的采购验收入库领发保管维修保养赔偿报损等手续。建立健全岗位责任制，使用部门实行定额管理，各项财产按统名称统分类编号设置账页账卡。分级管理......”。

4、“.....要求账卡物相符。第三条酒店全体员工必须自觉遵守财产管理制度，爱护酒店财产，使酒店财产不受任何人的的侵犯。各部门班组按着物物有人管，人人有专责的原则，办理财产验收，领用等手续，妥善保管，节约使用，及时维修和保养。要奖惩分明，对贯爱护酒店财产，认真执行制度者给予表扬与奖励，对于保管不善，违反制度无故损坏酒店财产者，要给予批评教育，以至赔偿经济损失，极其严重者要受到有关行政处分。第节财产的划分第四条固定资产由酒店贷款购置或按规定标准合格转入使用的财产为固定资产。单位价值在千元以上含千元，使用年限在年以上的财产为固定资产单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产沙发沙发床地毯等也应视为固定资产。房屋建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽然低于规定标准，但也应律列入固定资产。第五条低值易耗品由酒店流动资金购置的不符合固定资产标准的经营用具为低值易耗品。单位价值在千元以下不含千元的炊具餐具茶具玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，开业前领用的作为开办费处理......”。

5、“.....消耗物品为酒店经营活动中所必需用的物资，如修缮材料宾客用品卫生用品事务用品以及加工用品等，处理方法同上。第六条基建材料及设备凡是专为工程项目购置的原材料及设备皆属此类。必须专门保管与核算。第七条废旧物资为酒店已经确定报废的各类财产。此类物品包括废的棉织品机电设备各种器材家具和用具等物资，以及由机器或建筑物上拆除下来尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物和各种废旧材料。此类物品报损时，须开列报损单，经批准后做财务处理，凭报损单交库房入账保管，并在报损物上盖上报废印章，般不再发放。个别物品需要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取。此类物品处理时，需列清单报酒店财务负责人。在店务会上批准后执行。第八条其它物品，包括客人赠送的礼品客人遗失不能归还者物品拣拾物品退还赃物等。此类物品律交库房验收并保管，开列清单，份库房登记，份交各单位留存。以上物品不得隐瞒不交或私自留用，个别物品，部门或班组需用时须经过经理批准并办手续到库房领取，转入零星物品帐户处理。属于规定应上缴者......”。

6、“.....属于本单位可以处理的也要造表，经店务会议讨论作处理。第二节财产管理组织和人员职责第九条酒店各单位部门在用在库财产物资由财务部设置专职会计负责统管理在库财产由库房管理员负责分管在用财产由使用单位指定专人或兼职负责管理。第十条财产专职会计的职责负责掌握酒店全部财产账务和增减变化情况，贯彻执行财产管理制度，按期编制财产采购计划，督促采购人员及时采购，保证供应。认真办理各种物资的购进验收保管领发调拨报销赔偿借入借出租用等手续，以及催收归还工作，做到手续清楚，账务处理及时。负责记好各类财产账，每月与库房管理员核对库存，每季与使用部门班组核对帐卡，通过盘点，核对账物，发现问题及时纠正，做到帐帐相符，账物相符。负责指导并协助库房管理员和部门班组财产管理人员搞好财务和实物的管理工作，发现账物不符，要及时查明原因，提出意见，进行调整和处理。保管好财产账簿凭证报表等档案资料，分期装订备查。财产账单不可遗失，不能私自销毁或涂改，逾期需要销毁时应报经理批准。要熟悉财产使用保管时间数量和规格......”。

7、“.....防止积压。对储存不足的物资及时提出申购，以确保经营活动需要。第十条库房管理员的职责根据每年季的物资流量和库存情况，提出财产物资的购置和追加计划，认真办理财产的验收入库保管出库报损租借等手续，帐目清楚完整，及时核对账物，做好存档以防丢失。坚持执行管理制度，掌握管理业务，随时掌握财产数量规格定价用途性能和使用时间等情况。库存物品要适量，做到不积压浪费，又保证营业部门用量。定期每月清点库房存货，保持账物相符。发放货物按期分部门核算汇总列表转账，每月与各级财务部门核对帐目，以保证帐帐相符。坚持各项手续，不合手续者不予办理。主动发放定额物品，严格审批超定额物品，以免浪费。库房物品存放要分门别类，清洁整齐要防止积压损坏，防虫蛀鼠咬，霉烂变质，并要防火防盗。第十二条使用部门财产管理员或兼职职责负责管理本部门班组的财产登记帐卡，每季度与负责财产的专职会计核对次，发现差错及时纠正，保持上下的帐与卡相符。办理财产领用交回调拨报损借用归还赔偿等手续......”。

8、“.....及时提出维修和处理意见。妥善保管本部门班组的财产，外借财产要及时催还，以防丢失，损坏，财产物品律不得给私人。第三节财产的请购审批验收入库规定第十三条固定资产请购计划的编制财产专职会计要根据酒店的经营情况，掌握定额指标和日常使用情况，编制年季月的请购计划，交酒店财务负责人和总经理审批后报酒店管理班子讨论通过后列入年季月度计划，经酒店集团报集团总部审批后，由酒店财务部具体安排执行。没有列入计划者不准采购，临时追加计划要按规定报批。第十四条酒店之间可以通用的经营物资如布草次性客用品及其它由酒店集团指定的品种，由仓库或相关部门提出请购单经采购部酒店财务负责人和总经理批准后报酒店集团。酒店集团统采购调配，统安排付款。第十五条采购酒店所有财产物资的采购律统由采购部按采购制度办理，使用单位不得自行购置。任何物品无购置计划或未经财务部同意采购的财产物资，库房应拒绝验收，财务部不予报销。若使用单位在品种规格上有特殊要求，可派人与采购部人员共同选购，或由使用单位自行采购......”。

9、“.....采购员必须遵守国家政策法令和财产管理制度，发票支票妥善保管，不得丢失。报帐要及时，律不准跨月，要按酒店规定财产划分填写入库单，送库房管理员签收后，附在进货发票后齐送至财务部报帐。采购备用金要经常核对，公私要分开，严禁套购，转卖，严禁挪用公款和代私人采购。要按使用单位的要求采购物品，并注意规格质量，以免造成积压和浪费。第十六条验收收货部接到采购员购进的财产和物资，要根据订单与原始发票进行验收点数检查规格质量，验收合格后按本酒店的财产名称填制收货报告，签收后联交供应单位，凭此向财务部结算。遇有下列情况，收货部可以拒绝验收，或报请上级处理未按计划批准购进的或与合同不符者不验收购进的财产物品与原始发票不符者不验收供应单位的发票未开抬头，发票无盖公章，抬头不符，字迹不清楚有涂改者不验收属于贵重物品和需要经过技术鉴定的物品，应与使用部门共同验收如属于物品先到而发票未到的，收货部可点清实物，开无发票收货单，联交供应者，等发票到后到财务部办理结算。遇有发票先到而物品未到时......”。