1、“.....份本部门留存份送财务部份送经营办。三中心厨房根据对加工材料进出存退，加工工时，产品副产品数量，编制物品收发存报表生产报表各式四份，经部门负责人签字后，份本部门留存份交店管部份送经营办份送财务部。四采购部根据对材料需求原材料市场价格应付账款等的统计，编制采购统计报表各式四份，经部门负责人签字后，份本部门留存份交店管部份送经营办份送财务部。五库房根据库房的收发存情况编制物品收发存报表发货报表各式四份，份本部门留存份交店管部份交采购部份交财务部。六财务部根据有关部门报送的报表进行汇总编制资金报表内部往来报表资产负债表损益表现金流量表借款明细表费用明细表以及销售毛利产品成本分析表，应收款应付款分析表期间费用分析表，差异分析表等财务分析报告各式三份，经部门负责人签字后，份本部门留存份送经营办份送本级公司总经理。内部往来报表还应送店管部单店等相关业务部门。第三十条会计报告的内容应根据各种会计记录产生......”。

2、“.....公司对内会计报告的内容与格式，可视实际需要设计编制，并根据公司发展需要增加或减少报告种类，调整报告内容报告格式。第三十二条内部管理会计报告的设计编制报送须经主管财务的副总经理批准，其他任何部门和人员无权直接要求财务部门提供会计报告财务数据。第三十三条税务机关银行及其他政府相关部门要求报送的会计报告，由财务部负责对外报送，在报送前必须由公司总经理审核签字。第三十四条会计报告必须遵循数字真实计算准确内容完整说明清楚编报及时的原则。第三十五条已报出的会计报告如发现，应及时办理订正手续，除本单位留存报表外，还应同时通知接受报告的单位较多的应重新编报......”。

3、“.....是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。第三十七条各种会计档案应按月按编号顺序装订成册，标明月份季度年起止号数单据张数，由会计及有关人员签名盖章包括制单审核记帐主管，指定专人归档保存，出纳入员不得兼管会计档案。第三十八条根据国家有关规定......”。

4、“.....不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到该事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。第四十条除会计核算专业材料外，预算决算资料成本分析报告其他财务分析报告等重要史料和证据，是财务档案的重要组成部分，应设立专券妥善保管。第四十条财务资料不准外借，须复制财务资料时，应由财务人员办理，并进行登记。第四十二条本公司人员调阅以前年度财务档案，须经财务部经理同意签字后方可调阅，并办理调阅登记手续，查阅本年度财务档案资料需得到财务部经理或主办会计人员的同意并办理登记手续后查阅。第四十三条外单位的人员调阅本年度和以前年度的财务档案，必须持有单位介绍信，经公司领导和财务部经理同意签批后方可调阅。财务档案保管人员要详细登记调阅档案名称，调阅日期，调阅人员的姓名和所在单位，调阅理由，归还日期等情况，调阅人员不得将财务档案携带外出，要经批准同意后，方可进行复制......”。

5、“.....严禁在财务档案上涂画拆封抽换或进行其他改变。第四十五条会计档案的保管期期满后销毁事宜，按照财政部国家档案局发布的会计档案管理办法执行。表二会计档案保存期限表序号档案名称保管期限备注会计凭证类原始凭证年记账凭证年汇总凭证年二会计账簿类总账年包括日记账明细账年日记账年现金和银行存款日记账保管年固定资产卡片固定资产报废清理后保管年辅助账簿年三财务报告类包括各级主管部门汇总财务报告月季度财务报告年包括文字分析年度财务报告决算永久包括文字分析四其他类会计移交清册年会计档案保管清册永久会计档案销毁清册永久银行余额调节表年银行对账单年第八章会计电算化管理第四十六条保证会计电算化设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件，要经常对有关设备进行保养，保持办公室和设备的整洁，防止意外事故的发生。第四十七条会计电算化硬件设备由财务部统管理和使用，非会计电算化工作人员般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务部经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行......”。

6、“.....应立即与软件开发商联系，进行修改调试，完成调试后，应及时检查核对，以确保相应帐务数据和功能模块的正确性。第四十九条进行电算化操作时，操作人员运用财务软件必须是通过系统菜单选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作权限和密码。对操作密码要严格管理，指点专人定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件。第五十条进行会计处理时，应加强对会计数据的稽核制度，由专人负责对原始凭证和记账凭证的审核，预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记入机内账簿。第五十条操作人员对使用的硬件设备的安全负责，设备的开启和关闭应严格按规范程序进行，下班时，应关闭设备的电源。操作人员离开办公室前，应执行相应命令退出会计软件。第五十二条确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除根据公司实际情况，由专人保存必要的上机操作记录，记录操作人操作时间操作内容故障情况等内容。第五十三条对会计软件进行升级和计算机硬件设备进行更换等工作......”。

7、“.....报总经理批准在软件升级和硬件更换过程中，要保证会计数据的连续和安全，并由财务部经理指定专人进行监督。第五十四条健全排除计算机硬件和软件故障的管理措施，保证会计数据的完整性健全计算机病毒防范措施,未经允许不得在记帐电脑上安装拷贝无关软件文件。第五十五条电算化会计档案管理是重要的会计基础工作，要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理，由专人负责。电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据会计数据是指记帐凭证会计帐簿会计报表包括报表格式和计算公式等数据。第五十六条对电算化会计档案管理要做好防磁防火防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点第五十七条每月日前对上个月的会计数据进行备份。采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。第五十八条所使用会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管......”。

8、“.....第九章会计工作交接第五十九条会计人员调动或离职，应详列移交事项编写清册办理交接，将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。未办清交接手续的，不得调动或离职。第六十条会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作已受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。二未登记账目应当登记完毕，并在最后笔余额后加盖经办人员印章。三整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。四编制移交清册，列名应当移交的会计凭证会计账簿会计报表印章现金有价证券支票簿发票文件财务软件及密码数据磁盘及有关资料等。第六十条移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交接替人员要逐项核对查收。第六十二条移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。第六十三条会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交。般会计人员交接，由财务部经理或其代表负责监交财务部经理交接时，由公司总经理或其授权代理人负责监交。第六十四条财务部经理移交时......”。

9、“.....对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。第六十五条交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册般应当填制式三份，交接双方各执份，存档份。第六十六条接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。第二部分财务管理第十章发票管理规定第六十七条公司财务部及各单店必须建立健全发票管理制度。消费者在各店可以依据相关规定取得普通发票。第六十八条普通发票的购买和领用普通发票由公司财务部在当地税务机关买回发票后，按顺序进行编号，在普通发票领用登记簿上，逐包登记起止号码，由专人负责保管，单独设立存放地点。二各店领用发票时，由领用人在登记簿上签字，店经理应派专人负责保管。第六十九条普通发票的使用发票必须按号使用，开具发票必须按照规定的付款单位时限顺序次性如实开具。发票中的单价和销售价必须是含税价格......”。