1、“.....财务部经理审批。三按公司费用报销暂行规定，由经办人办理签字报销手续。四财务部按照手续齐全的报销凭证，根据合同约定的付款条件办理付款手续，并监督款项的支付情况。第十七条固定资产折旧需计提折旧的固定资产房屋和建筑物在用的机器设备运输设备电子及办公设备季节性停用和大修理停用的固定资产融资租入经营性租出的固定资产已达到可使用状态未办理竣工决算的固定资产购建项目二不计提折旧的固定资产已提足折旧继续使用的固定资产未提足折旧而提前报废的固定资产经营性租入的固定资产三折旧政策经确定不得随意更改，若需更改，需经公司总经理办公会批准，并在会计报表附注中说明。具体核算按集团公司制定的会计政策执行。第五章固定资产的维护和修理第十八条固定资产的日常维护。公司各部门应正确使用并妥善保管部门固定资产，做好日常的维护和保养工作。对因使用或保管不善而发生的毁损或丢失......”。

2、“.....视其情节进行适当处理。第十九条固定资产的修理固定资产的修理分为大修理含中修和项目修理和日常修理二大修理由使用部门根据使用年限和技术状况编制年度大修计划，大修计划所需开支纳入年度预算管理大修理的具体管理参照工程管理办法执行修理完毕，由综合部及使用部门共同验收，并就大修预算执行情况写出专题报告，按规定批准后，由财务部进行结算和账务处理三日常修理由使用部门根据资产状况提出预算，报综合部汇总后纳入公司年度费用预算，固定资产的修理由综合部指定专业部门维修，任何使用部门不得擅自修理。第六章固定资产内部调拨第二十条固定资产在公司内部调拨，应办理以下手续填写固定资产调拨单见附表，由调出部门注明资产名称购买日期及型号调出原因并签字盖章。调入部门对实物和固定资产内部调拨单进行核对并签字盖章，同时将固定资产调拨单交综合部登记固定资产实物卡片。二综合部持固定资产内部调拨单到财务部登记......”。

3、“.....第七章固定资产的保险清查和清理报废第二十条固定资产的保险续保工作由综合部负责办理。固定资产被盗丢失，或遭受不可抗拒毁坏，综合部应及时报案追查并负责索赔，同时按下面程序办理固定资产的清理报废手续，财务部协助完成此项工作。第二十二条固定资产的清查固定资产清查由财务部负责组织，综合部及各资产使用部门共同参与，般每年进行次，因企业改制等特殊原因，可随时组织进行清查对清查结果应填制固定资产清查报表，由参与人员签字后报相关部门负责人审核签字，报主管领导批示。对盘亏毁损的固定资产按照固定资产减少的审批权限批准后，财务部方可进行会计处理，其方法按企业会计准则的规定执行。第二十三条固定资产的清理报废固定资产因出售转让或因正常和非正常发生不可抗力灾害被盗等原因不能继续使用时，综合部应查明原因，并办理固定资产清理报废手续。办理固定资产报废的程序是综合部经办人持固定资产报废审批表附表......”。

4、“.....由综合部负责人签字，交财务部经理审核签字，经公司总经理办公会审批。审批表原件交财务部作为固定资产清理账务处理的凭证，复印件由综合部保存。综合部应严格按照公司总经理批复执行处理，清理变价收入应交财务部入账。第二十四条本办法由财务部负责解释。第二十五条本办法自颁布之日起执行......”。

5、“.....加强公司低值易耗品的采购出入库和定期盘点管理流程，根据公司实际情况，特制定本办法。第条低值易耗品是指单位价值元以下或使用年限不超过年的设备工具玻璃器皿办公家具等物品，单位价值和使用年限超过以上标准的实物资产作为固定资产管理。低值易耗品具有价值低使用年限短品种数量多更新快增添频繁等特点。第二条低值易耗品管理的职责分工综合部负责组织低值易耗品的采购及实物台账登记，财务部负责采购业务的监督与财务管理，对经批准后的采购业务安排付款。第三条低值易耗品采购应采用既有利于公正，又有利于节约成本省时保质的采购原则，单位价值在元以内批量采购不超过元的低值易耗品可以不经过请购询价程序取得，通过费用报销程序办理......”。

6、“.....合理统筹采购品种和采购批量，执行购置审批程序。对需购物品进行比质询价，负责采购的人员对目标市场进行价格质量及售后服务等多方面考察。询价工作应至少安排两个以上部门派人进行，询价结束后最终确定供货商。对定期批量采购的低值易耗品需根据询价结果签订供货合同，执行合同审批手续。第五条低值易耗品的入库管理。综合部采购人员负责整理低值易耗品明细清单。明细清单式两份，份留存综合部，份交财务部备查。二财务部在支付相关合同款项前，综合部采购人员应办理低值易耗品的入库手续，并登记低值易耗品台账。三财务部根据综合部报送的费用报销审批单购置审批及比价单发票明细单入库单合同及合同审批单，办理合同价款的支付手续。第六条低值易耗品的出库管理申领部门向综合部物资管理人员提交低值易耗品领用计划，申领部门负责人签章。二领用低值易耗品经综合部负责人审签后由综合部物资管理人员拨付相应的低值易耗品......”。

7、“.....应由综合部物资管理人员办理出库单并在台账上登记。第七条低值易耗品的盘点和报废处理。综合部采购人员会同物资管理人员，至少每年两次对低值易耗品进行盘点，做到账实相符。二对于因各种原因，丧失使用价值的低值易耗品，由综合部物资管理人员提出报废申请，经综合部负责人审核后，报公司分管领导同意后，作报废处理，在物资台账上核销。第八条低值易耗品的核算由财务部负责，采用次转销法对低值易耗品进行摊销。第九条本制度由财务部负责解释。第十条本制度自发布之日起执行。西安沣东现代都市农业发展有限公司投融资管理制度第章总则第条为加强西安沣东现代都市农业发展有限公司以下简称公司内部控制，规避风险，提高经济效益，促进公司规范运作，依据国家法律法规相关规定和公司章程，参照集团公司相关制度，结合公司的具体情况，特制定本办法第二条本制度所称投融资决策行为主要是指公司投融资及资产项目的管理决策......”。

8、“.....第三条本制度在实施过程中，应严格遵守国家法律法规和相关公司规定。本制度未尽事宜或与本制度生效后颁布修改的法律法规规范性文件或公司章程的规定相冲突的，按照法律法规规范性文件以及公司章程的规定执行。第四条本制度适用于公司及公司全资子公司控股子公司。第五条公司财务部负责本制度的制定修改和解释，本制度自总经理办公会审议通过之日起执行。第二章对外投资决策管理第条对外投资是指公司为获取未来收益而将定数量的货币资金股权以及经评估后的实物或无形资产等作价出资，对外进行各种形式的投资活动。第二条按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过年含年的投资，包括各种股票债券基金分红型保险等长期投资主要指投资期限超过年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资股权投资和其他投资等......”。

9、“.....第三条公司短期投资的决策程序每月末，各部门向财务部汇报下三个月的资金使用计划，财务部负责汇总编制公司短期资金使用计划二财务部负责预选投资机会和投资对象，根据投资对象的盈利能力风险情况编制短期投资计划三财务部向总经理办公会上报公司资金使用计划及短期投资计划四短期投资计划经总经理办公会审批后，财务部负责依照审批结果组织实施。第四条公司长期投资的决策程序针对拟投资项目，公司相关负责部门或小组应针对拟投资项目进行初步评估，提出投资建议，提交总经理办公会会议研究二按照总经理办公会审核意见，财务部负责对拟投资项目的盈利能力风险情况对公司正常经营及稳定性的影响等综合因素进行调研论证，向总经理办公会提出财务意见三参照财务意见......”。