1、“.....在资金收支定额范围内，负责日常会计业务的收支，同时逐项做好原始记录，由主管单位安排专人定期实行就地报账的种会计核算方式。为满足公司财务管理和规范会计核算的需要，不断适应市场经济的发展，全面提升公司的财务管理水平，结合公司实际情况和管理特点，依据会计法和企业会计制度等规定，特制定本办法。目的是为了强化各项成本管理意识加强财务预算控制使公司资金能够统调配规范统会计核算使公司的经营管理真正做到对各项目的收入成本费用支出及财务管理实施全过程的监督和控制。机构设置机构设置公司财务部是公司财务管理及监督中心，同时具有报账中心的职责。公司财务部苗家坝项目报账员„„天花板项目报账员公司财务根据工程项目的需要，每个项目为个会计核算单位。项目核算单位配备兼职报账员名。部门职能公司财务部职责财务部直接向公司总经理负责，满足公司对财务管理的要求。负责全公司财务管理工作，负责下达公司的有关要求......”。

2、“.....负责公司财务管理及会计核算工作。指导监督检查各各项目报账员的财务管理会计核算会计基础工作和档案管理，最大限度的满足财务管理工作的需要，每季度向公司总经理汇报各项目报账员的财务管理工作。负责审核各项目报账资金收支计划，核定资金的支出限额及资金管理和调拨工作，审核上月资金执行情况。组织各项目编制年度财务预算，并向各项目下达财务指标，定期检查各项目的预算执行情况。负责向公司提供相关的经营管理财务分析资料，最大限度的满足公司的经营管理需要。及时向公司提供财务信息，确保公司债权债务的及时清理。负责审定各项目的报账财务管理和核算办法，制定各项目的年终考评办法。负责公司固定资产的统管理核算。项目报账员职责直接向项目负责人及公司财务负责。负责本项目部定额内日常周转资金的收支及票据归集整理。负责办项目部财务业务的原始单据票据的审核报销，确保单据真实准确及签字齐全......”。

3、“.....应严格执行现金使用的有关规定，所有现金必须纳入报账核算，杜绝帐外资金和小金库。负责本项目部的资金收支计划的编制及上报。负责填制付款通知单，经公司财务和公司总经理审核批准后方可支付款项。负责本项目部备用金的管理，个人借款总额必须控制在当月完成产值的以内，所借款项必须专款专用。否则报账员应拒绝报销挪用的款项。备用金占用的时间最长不超过个工作日，任何人不得以任何借口拖延报销。员工在调动等情况离场时，必须清理备用金，否则报账员不得办理离厂手续，各项目备用金超标部分必须从项目部所借周转资金中扣回。否则财务部将从拨付资金中扣回。各项目部发生的业务招待费用必须控制在公司核定的指标内，对超出部分项目负责直接承担。差旅费报销按公司有关规定执行。负责所属项目部的材料稽核和汇总，材料稽核实行签名责任制，经报账员签名后的总帐，任何人员不得更改，如发生差错，须经总帐和稽核人员共同认可......”。

4、“.....否则公司财务可拒绝支付材料款。协助公司财务项目部及时准确地提供项目的经营成果及分析报告。协助公司财务进行帐务清理，落实核对工作。负责本项目部会计档案的整理装订造册，经公司财务审核签字后的会计凭证及原始附件妥善保管，不能更改替换。报账制度管理程序公司所属项目部的会计业务必须通过报账员收集整理审核汇总后由公司财务进行帐务处理。项目经理负责原始单据的审核及签字。公司范围内的会计核算必须执行会计制度下的核算体系，依据会计法企业会计制度及工程管理办法，对经济业务进行会计核算和处理，真实完整地反映本单位的会计信息。公司财务必须以各项目为的核算体系，并及时真实准确地反映出个项目的收入成本费用及经营成果，以便于项目部的管理。公司财务是公司的成本控制中心资金监督和成本分析中心。档案管理公司范围内的财物原始凭证的保管会计档案包括电子档案的保管必须按照会计基础工作规范和会计档案管理办法规定执行......”。

5、“.....用移动硬盘和刻录光盘按季年度备份分别保存。财务决算报表纸质及电子版同时保存。财务记账凭证会计帐簿银行对帐单及调节表会计凭证附件包括工资方法明细单对上工程结算单对下分包工程结算单材料验收单及耗料小票等，应登记造册，装订人员签字各类对上承包合同及对下分包合同。公司的管理文件等。对帐单和询证函。财务各类竣工资料包括纸质及电子版审计资料等。公司财务负责公司所属各项目部财物档案包括纸质及电子版的归集整理装订造册登记保管。其他事项本办法解释权归公司财务部。本办法自年月日起试行。材料稽核管理办法试行材料费主要材料结构件配件半成品其他材料和周转性材料的摊销本期应当承担的租赁费用等是在工程施工过程中耗用构成工程实体的主要部分，加强材料费的核算管理归集和分配尤为重要。为了强化材料管理，特制定以下材料稽核管理办法。项目部物资部门基础工作必须建立健全严格的材料收发退制度......”。

6、“.....领用材料时应分清受益对象，以及有关领料凭证上注明核算对象的名称。工程完工后的剩余材料，应当填写退料单，办理材料退库手续。对周转使用的模板脚手架等周转材料，应根据成本收益对象的实际耗用数量和周转材料的摊销方法，计算编制周转材料摊销分配表。采用按月结算的方式时，月末应当对已经办理领料手续材料办理假退货手续，在下月初再填写领料单。公司财务对项目部材料的稽核工作稽核时间每月日之间分别对项目部进行材料稽核。报账员协助项目部机电物资部门，必须按时每月日完成总账的登记账和库管帐入出记账工作。年度终了次年元月日内，报账员协助机电物资部门对本项目的资产进行清查和盘点，并出具固定资产库存材料转转材料等盘库清根据需要使用统的差旅费借款结算单，也可以使用普通的借据或者借款凭证。财务部门根据借款单编制现金付款凭证，其会计分录为借其他应收款备用金贷现金出纳员根据单位内部规定的审批权限和程序......”。

7、“.....手续齐备并符合制度规定要求的即可予以支付。差旅费的报销出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间地点，乘坐的交通工具的车别等级金额等等，并将有关车票船票飞机票住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额应发给的伙食补助费住宿费包干结余等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。作为企业出纳人员应该对差旅费的开支范围开支标准等进行审查并编制会计凭证。审查内容包括差旅费的开支范围般包括交通费住宿费伙食补助费邮电费行李费和杂费等。交通费是指出差人员乘坐火车飞机轮船以及其他交通工具所支付的各种票价手续费及相关支出......”。

8、“.....伙食补助费是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按定标准发给出差人员的补贴。邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费电报费邮寄费等费用。行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路民航公路等运输单位的行李运输搬运等费用。杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。差旅费管理方法对于差旅费的开支可以实行不同的管理方法，般都要求实行总额包干办法，即出差人员的住宿费交通费伙食补助费等实行分项计算，总额包干，调剂使用，节约奖励，超支不补的办法，对交通费住宿费伙食补助费等规定定的包干标准，超过标准部分由出差人员自理，低于标准部分按定比例发给出差人员作为奖励。差旅费报销标准公出人员交通费......”。

9、“.....其往返机场的专线车费用可凭票据报销若在市内公出，原则上只报销公共汽车费，不报销其他费用若执行特殊任务时，经总经理批准，可以超等级乘车和报销出租车费。出差人员由公务活动接待单位或本单位提供交通工具的，出差人员应主动如实在差旅费报销单上申报，不再发生交通费。公出人员的住宿费。住宿费实行限额内凭据报销，按下列标准执行职务项目特殊地区般地区总经理实报实销实报实销副总经理项目经理管理人员般人员特殊情况下，超标准报销时，须经总监级以上领导签字批准。出差人员若未发生住宿费用，按住宿标准的给予补贴。低职位员工随高职位员工出差时，住宿费用可以参照高职位员工的标准。两个同性职员同时出差时，住宿标准按人标准执行。公出人员伙食补助费伙食补助费按出差自然天数实行定额包干，出差伙食补助费不分途中和住勤......”。