1、“.....贯彻实施的责任和要求手册已经建立了套科学系统的内部控制体系建设方法和标准，是公司建设并实施内部控制体系的纲领性文件。为保证内部控制体系设计有效执行有力，公司所属各单位要认真组织实施，严格遵照执行。各地区公司要充分认识内部控制体系建设工作的长期性和艰巨性，把建立和有效运行内部控制体系作为本单位的重要工作，建立长效机制，指定专职管理部门或专职管理岗位，履行内部控制职能，切实做到实施有力。为推动手册的贯彻执行，提高手册的使用效果，内部控制部每年至少举办次手册使用培训。各地区公司要有计划地做好本单位的培训，将内控工作要求传达到每个员工每个岗位，确保执行到位。各地区公司要按照内部控制管理手册地区公司分册编制规范见附件的要求，修订完善和细化本单位的分册。各地区公司内控管理部门要对本单位内部控制体系运行情况进行检查和督促，公司内部控制部将定期组织考核并进行通报。使用指南内容指引本手册包括六个分册......”。

2、“.....体系框架分册，描述了内部控制体系组织结构与职责，较为全面地阐述了内部控制体系的建设目标，并以内控框架为指引，从控制环境风险评估控制活动信息与沟通和监督等五个方面对内控关注要点及相应措施进行了较为全面系统的阐述控制环境分册，描述了控制环境的概念，并从诚信与道德价值观发展目标管理理念与企业文化风险管理策略董事会及下属委员会组织结构权利和责任分配人力资源政策与措施员工胜任能力以及反舞弊机制等十个方面对内控关注要点措施进行了阐述风险评估分册，描述了风险和风险评估的基本概念以及风险的分类，从建立风险评估目标风险评估机制建立并完善风险管理体系三个方面对内控关注要点及相应措施进行了阐述，并汇编了风险评估的相关方法规范及管理制度控制活动分册，描述了控制活动的概念及分类，对公司控制活动的实施进行了概括，并汇编了关键控制管理文件信息与沟通分册，描述了信息与沟通的概念及要素，从信息沟通信息系统及信息披露等五个方面对内控关注要点及相应措施进行了阐述监督分册，描述了监督的概念及要素......”。

3、“.....并汇编了相关管理制度及规范。使用要求本手册是公司重要文件，属公司机密。各单位应按相关要求正确使用，未经允许，不得复印，不得对外泄露。在使用过程中遇到疑难问题，及时向内部控制部咨询。管理与维护内部控制部对手册进行规范管理，以保证其有效完整统和适用。编写与发布手册由内部控制部组织编写，内控体系建设委员会审定，股份公司行文发布。发放手册须按发放范围统发放。发放范围由内部控制部提出，经管理层批准执行。般包括总裁副总裁机关职能部门专业分公司地区公司及其下属单位等。手册包括纸质版和电子版两种。电子版的配发范围为业务流程管理信息系统的覆盖范围纸质版的配发范围为公司所属单位及特殊使用者。维护手册的维护是项长期性经常性的重要工作，需要各单位高度重视，积极参与，大力配合。手册的修订维护由内部控制部负责。每年......”。

4、“.....对手册进行修订，经总裁批准执行。各地区公司应指定专职管理部门负责本单位手册的日常管理和维护。对手册日常使用过程中发现的问题，应认真记录并及时反馈给内部控制部。内部控制部应及时掌握手册的执行情况，并采取有效措施确保内部控制管理体系的有效运行。关键术语和定义是自愿性的私人组织，致力于通过强化商业道德建立完善有效的内部控制和法人治理结构以提高财务报告的质量。年，由美国注册会计师协会会计协会财务经理协会内部审计师协会管理会计师协会联合创建了反虚假财务报告委员会。该委员会旨在探讨财务报告中舞弊产生的原因，并寻求解决措施。两年后，该委员会提出了很多有价值的建议。基于该委员会的建议，其赞助机构成立了委员会，专门研究内部控制问题。框架内部控制整体框架反虚假财务报告委员会于年签署了报告，号召研究并制定个统的内部控制框架。年月，委员会提出了报告内部控制整体框架年进行了增补，即内部控制框架。内部控制框架被广泛地选择作为构建和完善内部控制体系的标准......”。

5、“.....但却是美国证券交易委员会唯推荐使用的内部控制框架，萨班斯奥克斯利法案第条款的最终细则也明确表明内部控制框架可以作为评估公司内部控制的标准。框架提出五个互相关联的组成要素，根据公司的规模和结构，公司可采用不同的方式来实施这些组成要素，但是所有公司都必须涉及这五个组成要素。因此，在对内部控制进行评估时，管理层必须考虑以下每个组成要素控制环境控制环境是内部控制体系的基础，是有效实施内部控制的保障，直接影响着公司内部控制的贯彻执行公司经营目标及整体战略目标的实现。控制环境确定了公司的总体态度，是内部控制所有其他组成要素的基础。控制环境包括职业道德员工的胜任能力管理理念和经营风格组织结构权利和责任的分配人力资源政策与措施内控部门负责跟踪检查内外部审计提出的管理建议和内部控制改进意见的落实情况。监督指导整改方案的实施，根据对方案实施过程和结果的监督，对控制措施的有效性适宜性进行验证，提出改进建议，并组织有关部门对整改方案进行必要的调整，以确保风险控制目标的实现......”。

6、“.....附件内部控制管理手册地区公司分册编制规范范围本规范规定了股份公司内部控制管理手册地区公司分册的编制要求体例格式和管理及维护等内容。本规范适用于股份公司所属分公司全资子公司及控股公司以下称地区公司。规范性引用文件无。术语和定义内部控制管理手册内部控制管理手册是中国石油天然气股份公司制定并发布的内部控制管理手册，简称股份公司手册。内部控制管理手册地区公司分册内部控制管理手册地区公司分册，是股份公司所属地区公司根据内部控制管理手册地区公司分册编制规范要求，结合本公司管理实际，编制的内部控制管理手册公司分册，简称地区公司分册。编制要求编制的总体要求地区公司在全面贯彻实施股份公司手册的基础上，结合本单位的管理实际，编制地区公司分册，作为股份公司手册的组成部分。具体编制内容简介。手册说明。组织结构及职责控制环境......”。

7、“.....权限指引。控制环境涉及的制度索引。风险评估。基本业务流程目录。重要业务流程目录。控制活动。风险控制管理文件。业务流程图。风险控制文档包括和。控制实施证据表单。控制活动涉及的制度索引。信息与沟通。信息流汇总表。业务活动与应用系统索引目录。关键应用系统调研问卷。关键权限与通用角色对照表。不相容通用角色清单。关键权限与通用角色对照表。不相容通用角色清单。系统职责分离矩阵。人力资源系统职责分离矩阵。财务关联信息系统清单。财务关联信息系统手工控制。财务关联信息系统流程图。电子表格汇总表。信息与沟通涉及的制度索引。监督。监督涉及的制度索引。体例格式封面封面格式统，颜色及字体字号大小参照股份公司手册，式样见附录。目录参照股份公司手册。正文正文标题部分。第级标题为三号黑体上下各空行靠左齐，第二级标题为四号宋体上下各空行靠左齐，第三级标题为五号黑体上下各空行靠左齐，第四级标题为五号楷体上下各空行靠左齐各级标题的编码与标题的内容之间空个字的距离，标题之后无标点符号。正文内容部分......”。

8、“.....串文第二级编码为„„，串文第三级编码为„„若还需要进行级次编码，则第四级用„„。由于这部分属正文内容，各级串文编码的内容叙述完后，后面要加标点般为句号，且段落首行前空两字，换行顶格靠左齐，字体字号均为五号宋体，标准字间距，单倍行距。正文文字无串文编码的正文内容段落首行前空两字，换行顶格靠左齐，字体字号均为五号宋体，标准字间距，单倍行距。正文体例格式编制参照股份公司手册。图表体例格式图名字体字号为小五号宋体，图名应居中排，图名与图之间空行图字均为六号宋体。表名字体字号为小五号黑体，表名也应居中排，表名与表之间空行表字均为六号宋体个别地方表示强调可用黑体或其他字体，但同张表内，所有需强调的地方其字体必须统。风险控制文档编制参照控制活动分册风险控制文档编制规范。管理及维护编写与发布地区公司分册是股份公司手册的组成部分，由地区公司内控部门组织编写，报股份公司审查批准，地区公司行文发布。地区公司分册发放范围由地区公司内控部门提出，经本单位管理层批准执行......”。

9、“.....电子版的配发范围为业务流程管理信息系统的覆盖范围。纸质版的配发范围为公司所属单位及特殊使用者。更新与维护地区公司分册由地区公司内控部门负责更新与维护。每年根据股份公司手册的更新要求和内部控制体系运行情况，对地区公司分册进行修订，报股份公司备案，由地区公司总经理批准发布执行。对于追加和调整的部分，地区公司内控部门适时下发补充规定，确保内部控制管理体系的有效运行。本规范的解释权归属股份公司内部控制部。本规范自发布之日起执行......”。