1、“.....且最近年加权平均净资产收益率不低于。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。•增发新股募集资金量不得超过公司上年度末经审计的净资产值。资产重组比例超过的上市公司，重组后首次申请增发新股可不受此款限制。•最近期财务报表中的资产负债率不低于同行业上市公司的平均水平。•前次募集资金投资项目的完工进度不低于。本资料来自增发新股的股份数量超过公司股份总数的，其增发提案还须获得出席股东大会的流通股社会公众股股东所持表决权的半数以上通过。股份总数以董事会增发提案的决议公告日的股份总数为计算依据。最近年内公司治理结构不存在重大缺陷如资金资产被具有实际控制权的个人法人或其他组织及其关联人占用，原料采购或产品销售的关联交易额占同类交易额的以上等信息披露未违反有关规定。披露的最近期会计报表不存在会计政策不稳健如资产减值准备计提比例过低等或有负债数额过大潜在不良资产比例过高等情况。最近两年内公司不存在擅自改变募集资金用途的情况......”。

2、“.....本资料来自配股的条件前次发行的股份已经募足，本次配股距前次发行间隔个完整的会计年度以上最近三个完整会计年度的加权平均净资产收益率在以上公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载或重大遗漏公司次配股发行股份总数不得超过该公司前次发行并募足股份后其股份总数的......”。

3、“.....提供相关资料律师重组合法性发起人申请报告和可行性报告评估师资产及土地评估会计师审计验资工作券商协调各方签署发起人协议工商局名称预核准股份公司筹获得各种批文申请报告获得省级人民政府对设立股份公司的批文资产评估报告取得国有资产主管部门对评估结果和股权设置的批准土地评估报告获得土地管理部门对土地估价结果和处置方案的确认各中介机构进行改制辅导成立筹委会协助企业完成各类文件在券商配合下完成......”。

4、“.....经营资产人员分离创立大会本资料来自流程分解辅导确定辅导人员，制定辅导计划签定辅导协议每个月报送......”。

5、“.....获得批准和推荐该企业主管部门向省自治区直辖市或计划单列市城市的中国人民银行分行计划委员会申报发行配额。省自治区直辖市计划单列市中国人民银行分行计划委员会共同编制当地企业的年度债券发行计划，并报中国人民银行总行和国家计划委员会审核。中国人民银行总行和国家计划委员会综合各地申报的发行计划，共同编制企业的年度债券发行计划，并报国务院办公会议批准。全国企业年度发行计划被批准之后，由中国人民银行总行和国家计划委员会共同将发行配额分给省自治区直辖市计划单列市。省自治区直辖市计划单列市的中国人民银行分行计划委员会共同将发行配额分给企业或企业主管部门。企业获得发行配额，需得到省自治区直辖市计划单列市的中国人民银行分行发放的“发放企业债券申请表”。发行债券所筹资金如果用于固定资产的投资，还必须被列入我国的“固定资产投资规模”中，按照国家有关规定需要经有关部门审批的......”。

6、“.....本资料来自流程分解制作申报材料•选择并确定主承销商及其他中介机构•主承销商会同发债企业及中介机构制作发行方案•组建承销团•申报发行方案本资料来自流程分解发行审核中央企业发行企业债券，由中国人民银行会同会同国家计划委员会发改委审批地方企业发行企业债券，由中国人民银行省直辖市计划单列城市分行会同同级计划主管部门审批。本资料来自流程分解发行发行方案获得有关部门批准开展推介活动通过营销网点开展销售承销商将所筹款项转到发行人帐户本资料来自流程分解后续服务持续联系，不间断关注客户发展态势争取向客户提供更全面的金融服务本资料来自案例“用友软件”的本资料来自公司概况公司成立于年月日,由北京用友科技北京用友企业管理研究所上海用友科技投资管理南京益倍管理咨询山东优富信息咨询联合成立的有限责任公司。年月日，公司由有限责任公司变更为股份有限公司，注册资本为万元，用友科技用友研究所上海用友南京益倍及山东优富分别持股折为万股折为万股折为万股折为万股折为万股......”。

7、“.....年月日正式在上海证券交易所上市交易，其总股本增至万股。本资料来自公司改制重组情况年月，用友集团公司进行了资产重组。经股东会批准，以截至年月日经审计的公司万元净资产为股权转让的计价依据，通过分别签署股权转让协议和补充协议，王文京等四位自然人股东分别强其各自持有的公司全部股权转让给五家法人单位，形成上述股权结构。公司的实际控制人为王文京郭新平吴政平，其简要情况如下王文京，公司董事长，年创建用友，长期担任公司的董事长兼总经理，间接持有用友股份公司的股份。郭新平，公司董事兼总经理，间接持有用友股份公司的股份。吴政平，公司董事兼财务总监，间接持有用友股份公司的股份。本资料来自公司发行情况•股票种类人民币普通股股每股面值人民币元•发行股数万股......”。

8、“.....较之年末的下降了。年月日公司未分配利润和年月日以后产生的利润由新老股东共享。自年月日起至年底以前，北京的母公司及其在北京的分公司销售其自行开发生产的计算机软件产品，可按法定的税率征收增值税后，对实际税负超过的部分实行即征即退企业所得税减按的税率征收。公司预计，年度实现净利润万元，与年度相比将增长，主要来源于主营业务收入的增长，每股收益达元。事实上，公司年每股收益达到元。本资料来自公司募集资金投向公司本次股票发行的实际募集资金,万元主要用于财务软件管理软件和其他企业应用软件的研究与开发，以及用于研究开发的配套设施及相关投入，拟投资个部分共个项目，总投资,万元。此外，较已经政府部门批准的项目多出,多万元的募集资金，该公司已拟于近期收购个管理软件类企业和产品。以上项目如实施成功后，将进步提高该公司的核心能力和市场竞争力，并对公司的主营业务收入净资产每股净资产净资产收益率资产负债率盈利能力和资本结构等都将有较为明显的有利影响......”。

9、“.....成为国内管理软件的领先厂商。本资料来自结论公司质地优良，且极具发展潜力，本次成功上市使该公司摆脱了软件公司发展的资金瓶颈，迎来了新的发展机遇。本资料来自公募股权债权融资承销代理业务本资料来自目录关于承销代理业务二首次公开发行股票增发配股三债券发行与承销附录案例本资料来自关于承销代理业务释义承销方式证券发行审核制度公募融资的种类本资料来自释义•证券承销是指证券公司代理证券发行人发行证券的行为，它是综合类证券公司的项重要业务。•证券公司承销的业务范围很广，包括本国中央政府地方政府发行的债券企业发行的股票和债券基金外国政府和公司在本国和世界发行的证券国际金融机构发行的证券等。•证券公司在承销过程中般要按照承销金额及风险大小来权衡是否要组成承销辛迪加和选择承销方式。本资料来自•通常的承销方式有四种包销。这时发行人不承担风险，风险转嫁到了投资银行机构的身上。投标承购。它通常是在投资银行处于被动竞争较强的情况下进行的。采用这种发行方式的证券通常都是信用较高......”。