1、“.....潜在风险日益积累，促使任何的小挫折都可能会置企业于生死边缘。所以企业的管理人员对现金的掌管要及时培训和更新自身的财务知识，提高现金风险管理意识。本文根据中小型企业现金的特点，针对现金管理在中小型企业存在的内部控制不严资金占用过高资金闲置等问题进行展开探讨，并对此提出相应的对策。我国中小型企业现金的特点纵观全球，中小型企业已经成为各国经济持续发展的重要力量。在中小型企业管理中，财务管理是企业管理中最重要的部分，而现金管理又是财务管理的核心，现金流之于企业如同血液之于身体，他滋养着企业经营活动的每个环节。我国中小型企业普遍面临着现金不足的问题，很多中小型企业因现金断链而倒闭。因此，如何解决现金管理出现的状况是大难题。要想找到解决的对策，我们首先要关注的是现金的特征，即其特点可以归纳为以下三方面中小型企业现金短缺在不同类型的中小型企业中，现金所占流动资产的比例都较低。是因为很多中小型企业信誉度不高规模又较小......”。

2、“.....供货商般都不愿意提供中小企业贸易赊账的这种待遇，然而没有贸易赊账的支持，中小型企业就不得不用现金或银行存款来付款。而对于那些信誉度不高的中小型企业来说，银行贷款也是不可能的。银行不愿意贷给信誉度不高的企业，因为那样可能收不到贷款额或是推后还款，这样就给银行带来损失。这就使得不同类型中小型企业现金的持有比例较低，现金常常处于短缺状态，对现金的需求往往较大。二中小型企业现金的周转能力不强在大部分中小型企业中，应收账款占现金的比例很大，不利于企业的发展。在库存积压产品销售疲软市场竞争激烈等情况下，为了让中小型企业扩大销售，增强竞争力，因此，中小型不得不采取赊销的方式，这种方式又刺激到中小型企业销售额的快速增长。但是，这种直接影响中小型企业的现金流入是高额的应收账款，应收账款过高就可能导致账款不能兑现或是造成呆账，从而影响中小型企业的利润。中小型企业不能味的追求销售额，而忽视了现金收支情况......”。

3、“.....三中小型企业资金筹集渠道狭窄中小型企业筹集资金的渠道狭窄，筹集资金的方式单。现在绝大多数中小型企业主要通过银行信贷的渠道筹集资金，是因为它们还不具备向公众发行债券和偿还的能力。但是，向金融机构借款并不是件易事，般银行都抢着给大中型企业放贷，而对中小型企业放贷的较少，其主要原因是第，负债过多，融资成本高，风险大，造成中小企业信用等级低，资信相对较差第二，国家没有专设中小型企业管理扶持机构，国家的优惠政策未向中小型企业倾斜，使之长期处于不利地位第三，大多数中小型企业是非国有企业，有些银行受传统观念和行政干预的影响，对其贷款不够热心第四，中介机构不健全，缺乏专门为中小型企业贷款服务的金融中介机构和贷款担保机构。这使得中小型企业在金融机构贷不到款，中小型企业就必须找其他的方法去筹集资金。而中小型企业规模小，信誉度不高，信用等级普遍较低，自有资金不足等，造成了中小型企业严重资金不足，投资能力相对较弱，阻碍了中小型企业的发展......”。

4、“.....而没有资金又阻碍了中小型企业的发展，所以中小型企业只能对内筹集资金了。其是通过投资者投入和企业内部积累等内源融资方式筹集资金，如企业的留存收益生产发展资金按规定提取的更新改造资金等。二我国中小型企业中现金管理存在的问题随着经济的发展，在中小型企业中现金管理越来越重要了。现金就是中小企业的血液，若流动不畅，中小型企业就可能出现很大的问题。因此，我们应该时刻关心着中小型企业的现金管理问题。但是，我国中小型企业中，有相当部分单纯追求销量和市场份额，忽视了现金管理。所以目前中小型企业对现金管理存在许多的问题，急等着中小型企业高层管理人员关注。其现金管理在中小型企业中存在的主要问题是以下三个问题我国中小型企业中现金的内部控制不严，造成现金使用效率不高中小型企业现金的内部控制不严，使得现金管理出现很多问题。其表现在应收账款和应付账款被占用，建账不规范，财务控制比较薄弱......”。

5、“.....各部门的风险意识和责任意识不强，没有经过仔细检查就随便赊销货物甚至越权办事，造成大量的应收整款，也大大的降低了流动资金的利用率和流动性很盲目的进行投资，没有做到执行和审批分离开来，事先也没有对投资进行可行性分析，如果投资失败，面对的不仅仅是银行催款，而且以后要想向银行借款就更难了，这会让原本棘手的融资问题更加是雪上加霜了设立的内部审计只是个形式，很多中小型企业不重视内部审计的作用，没有专门设置内部审计机构，即使设置了也不过是个形式，性不强，不能及时发现中小型企业存在的潜在性问题与危机等。许多中小型企业利用现金管理上的漏洞，采取了不入账或采用大头小尾或虚报冒领，不金管理就定是兼顾现金的流动性和获利性的，若预期的现金收入不足以支撑现金支出时，就应该预先谋求其他的筹集资金的渠道，来确保运营上有足够的资金运用若预期的现金收入可以满足现金支出时，就应该预先规划投资渠道，创造更多的财务利润，不使现金闲置......”。

6、“.....通过对现金管理在中小型企业中存在问题的探讨，以中小型企业为分析对象，在分析现金管理的基础上，依据中小型企业的现金短缺，现金的周转能力不强，资金筹集渠道狭窄这三个特点，由于这三个特点，造成了中小型企业在现金管理的问题，主要是现金的内部控制不严，存货的管理控制不善，企业对资金未善加运用这三个问题，本文针对这些问题提出了相应的对策加以解决。随着中小型企业的发展，现金管理对企业来说也越来越重要了，企业应该更加重视现金管理的问题，并加以解决。我们相信在不久的将来中小型企业在现金管理方面应该会有个新的改变。参考文献刘蓉试论我国现金管理立法的缺陷与对策金融视界,何燕现金管理中的安全库存及现金兑换量模拟中国管理信息化,崔秀企业现金管理应用价值的研究管理论坛,吕煜瑜企业现金管理的现状分析和思考经济研究,贾国光浅议当前现金管理存在的问题及对策科技信息，徐云中小企业现金管理中存在的问题及对策企业理财......”。

7、“.....陈小雪，蒋涌浅析企业现金管理经营管理,陈艳浅议中小企业现金的管理与控制中国乡镇企业会计,张良如何加强企业现金管理的内部控制经营管理,张奕如何加强企业现金管理会计之友,晏晓燕浅析现金管理经管视线,何燕现金管理中的安全库存及现金兑换量模拟中国管理信息化,刘静现金管理刍议财务与管理,师自国完善我国现金管理制度的建议中央银行实务,刘素娟中小企业现金管理浅谈内蒙古电大学刊，张艳提升企业现金管理效率的策略与方法企业问题探讨,魏淑红现金管理与完善问题探讨现代商贸工业,耿聪慧中小企业现金管理中的问题及对策研究河南财政税务高等专科学校,刘月田现金管理在企业中的决策职能财经论坛致谢经过上学期和这学期的忙碌撰写，本次的毕业论文终于接近尾声，也为我这四年的大学生活划上了个圆满的句号。回忆这四年的大学生活，从入学时对大学生活的无限憧憬到课堂上对各位老师学术知识的深沉沉湎，从奔波与教室图书馆的来去匆匆到业余生活的五彩缤纷，这切都好像是刚经历......”。

8、“.....让人倍感珍惜，倍感留恋。在本文的撰写过程中，我的指导老师熊燕老师倾注了大量的心血，从选题到开题报告，从写作提纲，到遍又遍地指出每搞中的具体问题，严格把关，循循善诱，在此我表示衷心的感谢。同时熊老师以其严谨求实的兢兢业业高度的敬业精神孜孜以求治学态度的工作作风对我产生了重要影响。她敏锐的思维渊博的知识和开阔的视野给了我深深的启迪。在此，谨向熊燕老师表示崇高的敬意和衷心的感谢,感谢我的室友们从遥远的家来到这个陌生的城市里，是你们和我共同维系着彼此之间姐妹般的感情，维系着寝室这份家的融洽。这也是我们的缘分，让我们走到了起。在此也感谢我的母校九江学院的栽培和教导，尤其是学校的各位领导和老师的细心教导和栽培，是你们在我的人生道路上上了堂至关重要的课,非常感谢您，我的母校,摘要随着社会经济的发展，中小型企业对现金管理的问题越来越重视了。不论是大问题还是小问题，都会使中小型企业高度重视。如果现金管理出现问题......”。

9、“.....严重的可能倒闭。只有有了良好的现金管理方法，中小型企业才可能很好的持续经营下去。本文研究的是现金管理在中小型企业中存在的问题，以企业现金短缺，现金周转能力不强，资金筹集渠道狭窄的这三个特点为出发点，通过现金的这三个特点，表现出现金流速太慢，筹集资金的方式单，这些都证实着中小型企业在现金管理的方面是存在问题的。因此，中小型企业在现金管理中，主要面临着现金的内部控制不严，存货的管理控制不善，对资金没有善加运用这三个问题，针对这些问题，并结合中小型企业的实际情况，着重从现金管理出现的问题入手，提出了对中小型企业的现金管理措施，主要是对现金的预算管理，现金的使用效率等方面进行解决。关键字中小型企业现金管理内部控制现金预算目录我国中小型企业现金的特点中小型企业现金短缺二中小型企业现金的周转能力不强三中小型企业资金筹集渠道狭窄二我国中小型企业中现金管理存在的问题我国中小型企业中现金的内部控制不严......”。