1、“.....信用观念淡 漠，导致银行放贷慎之又慎。不少中小企业信息披露意识不强，财务管理水 平低下，信息缺乏客观和透明。此外，个别中小企业还恶意抽逃资金，拖欠 账款空壳经营悬空银行债权，造成信贷资金流失，严重损害了中小企业 的整体信用水平。 中小企业财务制度不健全，内部控制制度不完善，会计信息失真， 造成银行与企业信息不对称，为中小企业融资增加了难度。据调查，我国中 小企业以上财务制度不健全，许多中小企业的经营管理者自身素质较低， 缺乏应有的财务管理知识，对重大的财务决策全凭自己拍案来决定，管理非 常混乱。同时，企业为了应付监督部门的检查，还要准备两套帐，甚至多套 帐，这样，企业很难提供准确的会计信息资料，银行也无法摸清企业的真实 面目，增加银行对企业贷款的风险。 银行方面的原因 体制政策上的失衡直接影响银行贷款与直接融资的渠道。我国金融 机构仍以四大商业银行为主......”。

2、“..... 导致四大银行只愿给国有企业贷款。这主要是企业与国有银行在所有制上的 差异，造成银行与企业之间制度障碍。此外，国家还规定对银行的逾期呆 帐等不良贷款实行追究制，因此银行方面对中小企业的放贷自然多份谨慎 和小心。现行的证券法对上市公司的严格要求，主板市场的上市公 司主要是国有大型企业，针对中小企业，尤其是非国有科技企业的二板市 场的缺失，基金组织及其他形式的融场竞争力，增强银行对中小企业的融资信任 是中小企业自身要加大节后调整力度，努力向科技型资源综合利用型 农副产品加工型出口创汇型社区服务型和信息服务型中小企业发展 是要增加科技投入，加快技术改造和新产品开发，大力发展科技含量高 技术先进市场竞争力强的名优产品，加快产品的换代速度，提高经营效益 和市场竞争力，进步增强银行对中小企业信贷投入的信心 是要增强诚信为本的观念，牢固树立信誉兴业的思想，增强重合同 守信用的自我约束意识......”。

3、“.....坚持成功经营履约守信， 按借款合同规定及时偿还贷款本息，提高企业的自信度，靠良好的信誉赢得 银行的信任和支持，进步增强银行对中小企业的融资信任。 尽量使规模合理化，经营科学化 在这里，并不是让企业直接把规模做得非常大，中小企业也没有那样的 实力。可是，中小企业通过努力，勤思考，多调研，完全可以做到规模合理 化经营科学化。首先，了解自己能力状况。不要过于谨慎控制规模，浪费 掉资源也不能急于扩大乏味，结果力不从心，无法收拾。其次，充分发挥 比较优势，考察自己企业生产哪种产品需要的成本低于社会各种企业生产 用种产品的生产成本，即生产本产品的效率高于社会平均水平。只有建立 在调查研究的基础上，才可能做到这点，这是企业发展壮大的前提。企业 强大了，效益提高了，再进行各种融资就比较容易。 实行代理记账，提高企业自信度 中小企业般规模较小业务少，为其所用的不少会计人员业务水平不 高，会计信息失真......”。

4、“.....通过中介机构，实行代理记 账，不失为种有效的办法。是可以降低企业会计核算成本，减轻企业负 担，提高会计工作质量，达到规范会计核算目的二是可以为政府的会计管 理部门税务部门减轻对企业实行会计监督的负担，达到规范中小企业会计 核算的目的三是提高企业会计信息真实度和透明度，为银行和企业双方降 低融资成本。 要积极寻求新的融资渠道，勇于尝试新的融资方式 当前，企业融资不仅仅局限于发行股票债券和银行贷款等方式了。中 小企业应该扩展思路，集思广益，勇于创新，努力学习。现今，新的融资方 式层出不穷，有租赁典当融资票据贴现同行拆借等多种融资方式，中 小企业可以寻求种适合自己的融资方式加以尝试。如果行不通，还可以通 过寻找合作伙伴协议贷款利用民间力量吸引多方投资等手段来解决融资 问题。力求做到融资渠道和融资方式多样化融资规模和时限合理化不挪 用贷款用途，做到计划用资，合理安排资金，严格资金管理......”。

5、“.....与金融机构定期进行沟通和对话， 如实地将企业的生产经营情况和项目建设情况及重大决策情况向金融机构 反映，把生产经营中所遇到的困难和需要金融机否的帮助及时向有关金融机 构汇报，以去的理解和支持。 ㈡从金融机构的自我完善角度 金融部门应根据市场经济的发展要求，合理配置金融资本，不应以所有制 性质去导向市场。在金融法规允许的范围内，充分利用利率的杠杆作用，对 市场的金融贷款进行市场调节。如根据中小企业要求信贷时间短，数额小， 频率高的特点，就可以适当提高利率，从而摊低自己的信贷成本，使中小企 业也免去了不必要的奔波和民间高利贷的拆借。另外，商业银行应开发更多 更新的金融服务项目，提高为中小企业的信贷服务效率，为中小企业提供相 关的信息咨询服务，帮助中小企业健全财务管理制度。 建立健全信贷服务组织体系......”。

6、“.....明确提出支持中小企业发展的工作目标实施步骤考核制度各 股份制商业银行要结合本行实际，在中小企业中筛选和培育优良客户，为中 小企业提供全面的信贷服务城市商业银行城市信用社要结合各地经济发 展实际，强化立足本地，服务中小的市场定位，在控制风险的前提下， 千方百计满足中小企业信贷需求。 金融机构应该大力进行中小企业贷款产品和机制创新，开发适应不同需要 与选择的金融产品和服务，量体裁衣，因地制宜，满足各个层次的中小企业 金融服务的需要。鼓励银行在贷款条件贷款方式利率定价担保机制 风险管理等方面进行制度创新，采取自主灵活措施，最大程度满足中小企业 贷款需要，如根据中小企业生产经营特点，积极推广房产和商铺抵押贷款， 应收账款质押贷款等适应中小企业融资需求和风险收益特点的产品套餐。 建立健全为中小企业服务的银行体系，专门为中小企业服务。大力发展为 中小企业服务的中小金融机构，加快中小金融机构的建立......”。

7、“.....能够利用当地的信息了解本地中小企业的生产经营状况， 这样中小金融机构在为中小企业提供金融支持时，具有信息和交易成本低的 优势。中小金融机构与中小企业的共同发展两者能够相互促进相辅相成。 从政府角度 政府应采取有效措施，加大对中小企业融资的支持力度。 政府部门为解决中小企业融资难的问题采取系列政策措施，中国人民银 行年月日下发了关于改进金融服务支持国民经济发展的指导意 见，要求各商业银行设立中小企业信贷部，积极为中小企业提供贷款服务 年月日颁发了关于进步改善对中小企业金融服务的意见，提出 了支持中小企业发展的条措施年月日下发了关于扩大对小企 业贷款利率浮动幅度的通知，决定扩大对小企业贷款利率的浮动幅度 年月日，颁发了关于加强和改进对小企业金融服务的指导意见，提 出了进步强化和完善小企业金融服务的条措施国家也成立了中小企业 司，年中小企业促进法通过并实施......”。

8、“.....以上举措对帮助我国中小企业获得资金来 源，扶持中小企业起着积极的效果。 我国对中小企业资金的扶持政策。政府部门主要以税收优惠财政补贴 贷款援助等方式给予资金上的支持。税收优惠是国家通过降低税率税收减 免提高固定资产折旧等优惠条件，以减轻中小企业的税收负担而财政补 贴是政府通过鼓励中小企业吸纳就业促进中小企业科技进步和鼓励中小企 业出口等方式给予的财政援助政府帮助中小企业获得贷款的方式有贷款担 保贷款贴息政府直接的优惠贷款等等。 四结论 总之，要真正有效地解决中小企业融资难的问题，需要经过政府企业 银行社会多方的共同努力，创建个融资渠道多样化社会信用完善的 社会经济环境，为中小企业的发展提供个宽松的融资环境。 参考文献 黄永明金融经济支持与中小企业的发展，华中科技大学出版社, 王瑞璞中国民营经济发展与企业家的社会责任，人民出版社......”。

9、“.....中国财政经济出版 社, 叶倩中小企业融资困境与融资体系的构建，商场现代化, 谢继蕴我国中小企业融资难问题探析，商业现代化, 刘淑华中小企业融资困境及对策研究，会计之友,下 刘群中国中小企业融资难之现状与对策分析，金融纵横， 王伯芳当前我国中小企业融资制约因素及对策，企业技术开发， 崔俊峰中小民营企业融资难问题与对策，中国金融家， 李靖中小企业融资问题初探，决策探索， 俞建国中国中小企业融资，中国计划出版社, 孙曙东国外中小企业融资经验及启示，中国金融出版社, 致谢 当我捧着自己沉甸甸的论文，就好像捧着个初生的婴儿，激动喜悦心 潮起伏。历时半载，从论文选题到搜集资料，从开题报告写初稿到反复修改， 期间经历了喜悦聒噪痛苦和彷徨，在写作论文的过程中心情是如此复杂。如 今，伴随着这篇毕业论文的最终成稿，复杂的心情烟消云散......”。