1、“.....对国有银行改革，尤其是改制后银行公司治理结构和机制的完善有着深远的意义。毕业论文正文加强内部控制是国际金融危机经验教训的总结世纪年代以来，世界金融业主要是银行业危机频繁发生，危机涉及到全球各个国家。尽管引发危机的直接原因不同，危机产生的环境背景各异，但他们几乎无例外的与商业银行内部控制制度有关。因此，建立和实施个健全有效的内部控制系统便显得越来越重要。外部监管毕竟只能起到预防作用，而真正能够减少甚至消除风险的只有商业银行本身。增强国有商业银行竞争力的需要。虽然我国几大国有商业银行已成功实现或正在实施股份制改造和上市，但就内外部治理环境还不完善的现状来说，目前还存在诸多问题，如责权利不明行政化的管理方式缺乏有效的自我约束机制经营效率和效益低下。在资本实力风险防范不良资产治理机制管理机制和建设等方面，与外资银行相比存在不小的差距......”。

2、“.....其风险管理和内控机制是伴随着由国家专业银行向国有商业银行载会计凭证的合法合规和真实有效进行全面审查。授权审批把关不严，表现为主观上对过程控制不重视，对相关证件和业务凭证未认真审核对现金未进行复核，就划卡授权，使授权形同虚设。二是重点岗位强制休假轮岗制度尚未有效执行。检查中发现有的基层营业单位重要岗位人员长时间未进行轮换，有的强制休假也只是流于形式，应付检查，休假手续办了，而人还在原岗位工作，使得些长期积累的违规或案件没得到及时发现和堵截，加之对基层人员缺乏正确的思想引导，人员排查力度不够，形成定的风险隐患。内部控制缺乏主动的风险识别与评价机制内部控制制度本身的不完善以及体系间的相互脱节，造成制度之间缺乏有机的联系，内部控制措施零散不系统，监督检查环节不到位，内部控制结果不稳定，对风险识别缺乏主动性，对内部控制持续改进缺乏驱动力......”。

3、“.....而对贷款发生时以及发生后的具体风险程度缺乏具体风险评估及控制的风险管理监控手段，使得贷款业务管理存在着难以预测的风险。目前，大多数商业银行在内部控制建设上更多着眼于制度建设，对制度设计的合理性以及执行的效率则缺乏有效的衡量和评价手段。完善国有商业银行内部控制的对策内部控制是衡量现代企业管理的重要标志，通过实践得出的结论是得控则强失控则弱无控则乱，加强和完善企业内部控制制度已成为当前理论界和实务界最为毕业论文正文关注的话题之。环境的变化和管理理论的不断发展，也要求企业内部控制必须不断完善和发展。随着商业银行自身不断的壮大，各项业务的不断拓展，其内控机制的创新势在必行，那么，应如何进行内控机制的创新，才能更为有效地推进内控机制的建设，以此来保证商业银行进入良性健康的发展呢本文在此提出几点拙见以人为本建立企业内控文化中国工商银行董事长姜建清表示......”。

4、“.....银行管理基因的改进，可能需要代人的时间，才能形成完善的内控文化。”建立企业内控文化，首先以人为本，加强沟通和协调，形成种尊重员工理解员工关心员工和信任员工的内控氛围，创造种民主和谐制度严明的内控环境，使全体员工认真履行内控职责自觉遵守各项法律法规和制度办法，主动发现和暴露风险隐患或问题，主动避免抵制违规违法行为的发生和主动整改已发生的违规问题，促进行政型管理向人性化管理的转变。其次发挥员工在操作风险管理上的主观能动性，尊重并听取员工在风险管理上的意见和建议，建构充满活力的机制，做到人尽其才，形成奋发向上的氛围。制定风险管理所要实现的目标和发展战略，让员工有个明确和良好的预期，以振奋精神，凝聚人心。加强对风险管理专业人才的培养和使用，搞好人力资源的开发。建立全面科学可操作的风险管理激励约束机制，充分调动员工加强风险管理的积极性和主动性......”。

5、“.....只有建立良好的内控环境和内控理念，及时地采取切实有效的内控措施，才能最大限度防范由此产生的金融风险，确保现代商业银行稳定健康发展。建立以各业务控制为核心的内部控制体系业务控制就是运用定的方法和程序对业务管理过程中的信息进行分析评价和控制，是内部控制体系建设的重要组成部分，在内部控制体系中处于核心地位。因此，要下大力量建立健全业务管理活动中的诸如责任控制财产保全控制和业绩评价控制等工作，将商业银行各项经营活动全面置于内部控制之中。结合商业银行的日常经营中的业务，加强内部控制的日常化细节化，将实施落实到小处细处，防微杜渐，切实发挥其应有的作用。毕业论文正文健全合规管理职能，防范合规风险应参照巴塞尔委员会关于银行合规部门合规风险的定义，以稽核体制改革为契机，不断强化合规管理职能，加强合规风险的管理，保持银行良好声誉，保障银行依法合规经营......”。

6、“.....有效的监测跟踪防范合规风险。二是确定识别评估合规风险的措施和程序。要组织各相关业务部门对合规风险进行评估计量和分析，定期对合规风险评估情况进行检查监督，及时发现合规风险识别评估制度及流程存在的缺陷，并针对操作流程提出修改建议或方案。对于检查中发现的合规风险，应及时向高级管理层报告。三是做好合规风险控制的基础管理工作。要建立合规风险资料档案管理系统，收集相关的法律法规监管规定及行业标准，合规风险案例，有针对性的指导合规风险的控制工作。同时，要开展合规教育活动，组织全体员工学习掌握并正确遵守执行法律法规和规则，保证银行始终处在合规稳健安全守法经营状态。积极探索内部审计方法，改进内部审计手段。应借鉴世界先进审计理念与做法，更新审计观念，学习运用内控测试审计抽样等科学有效的审计方法，发现内部控制上存在的薄弱环节，提出完善内控制度的建议，从而更多地参与银行的经营管理......”。

7、“.....充分体现内审的价值。同时，要不断改进审计手段，积极拓宽业务数据的来源，将现场审计和非现场审计相结合，运用非现场审计系统工具对业务数据进行排查和分析，掌握审计线索，为现场审计提供依据，提高内审的效率。建立以计算机信息系统控制为主的操作风险防范体系操作风险是商业银行目前面临的最主要风险之，也是控制难度较大的风险，渗透于业务管理的诸多环节，具有分散性，难以预测，受内部控制和外部环境影响大等特点。对操作风险的防范，除采取教育培训制度建设流程再造建立内部控制文化和检查监督等系统性措施外，还应当充分发挥计算机信息管理控制技术和系统网络优势，充分发挥数据集中和业务平台统的优势，在业务需求分析和软件开发阶段就毕业论文正文将相应的规章制度和管理要求融入并固化在系统控制和操作流程中，这将在很大程度上排除人为因素对内部控制有效性的干扰。如在贷款综合管理系统中......”。

8、“.....将贷款政策和制度规定固化到相应的计算机信息管理系统中，若违规操作，系统会自动拒绝其操作请求，可最大限度地规避相应的操作风险。建立风险识别与评价机制，健全内部控制体系风险识别与评价机制是内部控制制度建设的重要组成部分，具有保证内部控制合理性和有效性的作用，应建立主动的风险识别与评价机制，不仅要强调结果评价，更要重视内部控制过程评价，要充分体现预防为主的内部控制思路，商业银行应对各项业务操作规程进行统，规范内部控制制度，以有利于监督控制工作的深入。加强信息系统建设，建立通畅的信息沟通交流渠道信息与沟通是内部控制要素的重要组成部分，管理基于信息，控制也要基于信息，信息集成传递的滞后会导致事前因实际后果未知而无法控制，事中因无法获得实际信息而无力控制，事后缺少反馈信息而无可控制......”。

9、“.....信息技术与业务活动的有效结合，使获取实时信息成为可能，有助于强化事前控制与事中控制，提高组织的快速反映能力。因此，信息系统的建设是现代商业银行内部控制体系建设中的重要课题。总结与展望全文总结商业银行内部控制工作是个巨大的系统工程，它贯穿于商业银行经营管理活动的始终，涉及到银行业务的各个环节，是控制环境风险识别与评估控制活动信息与沟通和监控等五个要素组成的个有机体。本文通过对商业银行内部控制要素的研究，参考西方商业银行内部控制制度的实践，对我国国有商业银行内部控制体系的现状进行了深入的讨论，并明确的指出了国有商业银行内控体系存在的内在缺陷，分析了其存在原因。毕业论文正文笔者认为国有商业银行应当树立正确的业务发展指导思想，要在追求盈利性的同时，重视安全性和流动性，防止为例片面追求高速业务增长而忽视风险防范和内控机制建设的倾向。尽快建立和完善适合我国国情的银行内控体制和机制......”。