1、“.....完全照搬可行性研究报告。忽略了项目评估与可行性研究之间的区别，造成在进行项目决策时往往只看到有利的面，而对项目存在的困难和面临的风险估计不足或视而不见，作出的判断。无系统的行业调查研究。平时因很少涉及项目贷款，缺乏对行业的调查研究，以致缺乏对行业走向的理性分析和判断。如支行在刚刚对个小火电项目发放贷款后国家就发文明令禁止对五小即小火电小炼油小玻璃小水泥小钢铁发放贷款。经了解，该行事先没有介入此项目，在其他商业银行意识到行业风险而抽身退出时介入这个没有前景的项目。不了解国家对项目的审批程序，过早地发放银行贷款。如在企业获得项目建议书批复后即认为项目的审批程序完成，就开始考虑银行授信。实质上，在获得项目建议书批复后只是完成了项目的立项手续，企业还需进行可行性研究报告的编制和批复，在项目可研报告批复后，需由有关审批部门批准开工下达投资计划后，项目才能开始动工，银行才能发放贷款......”。

2、“.....套用流动资金贷款评估模式，主要侧重于分析借款人自身的偿债能力，而忽略了对项目本身进行各方面的分析评估。且在具体评估过程中，评估方法五花八门，无相应的重点，经常出现似乎已面面俱到，实质上东榔头，西榔头，毫无重点。目前，华夏银行杭州分行在项目评估上存在着有其名无其实的局面，并没有真正发挥出其在银行科学决策中的积极作用，不利于银行决策人员对项目作出准确的判断，甚至在些时候出现了负面效果。在项目贷款中有着深刻的教训，如行分别于年和年对同国道项目累计发放固定资产贷款亿元。项目于年末建成通车后，年季度即不能按时偿还银行贷款利息，在财政拨款的支持下，年度不欠息。年度进入贷款本金偿还期，根据实际经营情况，已经不能正常执行还款计划，贷款利息也无力支付。造成项目不能按时还本付息的主要原因实际收费与预期收费差距较大。该项目预计年收费万元，但是年实际收费仅万元，年上半年收费万元。由于该段国道不封闭，道口多，造成区间内往返车辆不通过收费站......”。

3、“.....项目的整体建设过程及建成后由于收费报批印制票证等原因，造成收费延后与还贷期限不匹配。上述三个原因主要是由于分行在进行项目贷款评估过程中，盲目的以借款人提供的可行性研究报告为依据，未进行深入细致的调查分析及评估等，尤其是对车流量缺乏现场测算，对该国道本身的建设方案是否具备可行性如能否避免逃漏费现象等以及在财务测算方面过于乐观，人为地缩短了贷款期限。历史证明，华夏银行杭州分行目前的项目评估现状已危及着信贷资金的安全性及盈利性，尤其是随着社会主义市场经济体制的日益完善，企业市场化趋势的进步明朗化，在新的形势下，固定资产投资决策日益复杂化。从生产方面看，出现了规模化社会化和专业化的发展趋向，从而使建设项目越来越大，建设周期越来越长，建设条件逐步复杂化，项目的布局市场经济和社会等方面的不确定因素增多从技术方面看，新科学新技术新工艺新设备新材料和新产品日新月异。随着生产企业项目的千变万化，如何做好科学有效合理的项目评估......”。

4、“.....项目贷款评估的重要性在当前银行竞争日趋激烈的形势下，在发展业务的同时必须把好信贷资产质量关，有效合理的项目评估对银行信贷业务长期健康的发展有着至关重要的作用。项目评估是银行项目贷款决策的主要依据我国的可行性研究制度虽然已推行快二十年，但由于目前大部分项目可行性研究报告是由设计院或有资格的咨询机构制作的，设计院和咨询机构都实行企业编制，必须自负盈亏，加上咨询行业内部竞争剧烈，而有关主管部门的管理措施又不配套，致使设计院等单位为了争业务，常常不得不按业主的意志和观点来编制可行性研究报告，在项目的投资估算和财务分析方面尤其如此。这直接导致诸多投资效益低的项目不断涌现，投资浪费现象还是直在发生，原因虽然是多方面的，但项目在可行性研究中存在弄虚作假却是主要原因之。因此，银行在发放贷款前对申请贷款的项目进行制度化的评估，可以为银行客观地了解和评价项目以提高信贷资产质量提供机会。另外，银行作为债权人......”。

5、“.....银行通过对贷款项目的评估，可以从维护银行权益的立场出发，根据自己的标准评价项目，为贷款决策提供科学依据。项目评估是银行贷款实现三性的前提银行发放贷款是以贷款的流动性安全性和效益性为前提的。要想实现这三性，就必须首先做好项目评估。银行旦对个项目进行了贷款，信贷资金就与项目建设联系在了起，银行对信贷资金由直接支配转为间接管理，这就预示着银行的信贷资金处在了定的风险状态。而且贷款旦发放，企业就得到了对信贷资金使用的主动权，银行则完全处于种被动状态。为了实现三性，在项目评估中要从银行的立场出发对建设项目的可行性研究报告进行综合分析评估，对项目提出肯定或否定接受或不接受修改或不修改调整或不调整的建议，使拟建中的项目更趋于合理化。项目评估有利用调节和优化银行信贷结构银行信贷资金作为种有限资源，面对众多的项目......”。

6、“.....该项目风险等级评定得分分，属级项目，项目风险等级系数保证人信用等级得分分，为级企业，贷款方式风险系数为，由此得到该项目贷款的风险度贷款方式风险系数贷款项目风险等级系数，贷款项目风险较小，项目贷款可行。结论与建议根据上述贷款项目评价可得该项目风险属于银行贷款支持范围，故对项目提出如下要求的基础上，同意该笔项目贷款。要求借款人和保证人出具合法有效的董事会借款决议和担保决议，以从法律上完善项目贷款的手续，降低操作风险。密切关注项目的进程，根据项目进度逐步发放贷款，为了确保项目的自有资金比例始终不低于，银行发放的每笔贷款都应在借款人对应的资本金先于到位的前提下再予以叙做。为了进步加强资金用途的监控，确保专款专用，要求该借款企业在我行开立基本结算帐户......”。

7、“.....从授信形式角度出发，建议国外引进机器设备部分采用进口开证的授信模式，对部分国内采购采用银行承兑汇票支付，这方面可以进步监控信贷资金的用途，同时还能促进银行国际结算及票据业务的发展。关于流动资金贷款，待整个项目竣工完成后，根据项目的实际状况及银企双方的合作情况再予以考虑。密切关注该借款人的母公司浙江尖峰集团股份有限公司的经营，加强贷后管理，确保银企合作过程中双方信息的对称性。要求借款人出具合法有效的承诺，即整个项目竣工完成后将相应的土地厂方机器设备等固定资产抵押给银行，以进步强化第二还款来源......”。

8、“.....每上升个百分点扣分不得分利息保障倍数得满分,每下降扣分,不得分得满分流动比率得满分,每下降个百分点扣分不得分速动比率得满分,每下降个百分点扣分不得分现金比率得满分,每下降个百分点扣分不得分经营活动现金流入量万元得分,得分不得分经营活动现金净流量净流量为正值得分,净流量为负值不得分二盈利能力指标销售净利率得满分,每下降个百分点扣分不得分资产净利率得满分,每下降个百分点扣分不得分净资产收益率得满分,每下降个百分点扣分不得分三营运能力指标应收帐款周转次数得满分,每下降个百分点扣分不得分存货周转次数得满分,每下降个百分点扣分不得分四信用状况指标贷款质量无不良贷款得分,有不良贷款得分贷款付息情况无欠息得分,应付贷款利息余额个季度应计利息额得分......”。

9、“.....每下降个百分点扣分不得分净利润增长率得满分,每下降个百分点扣分不得分,上期亏损本期盈利的得分，上期和本期均亏损不得分资本增殖率得满分,每下降个百分点扣分不得分净资产万元得分,得分,得分,得分得分领导者素质及管理能力好的得分,般得分,差的不得分发展前景好的得分,较好的得分,般得分综合评分为级,为级,为级,为级,为级为级附表贷款方式风险系数表贷款方式贷款方式风险系数信用贷款二保证贷款国有商业银行和政策性银行其他银行非银行金融机构全国性非银行金融机构省级性非银行金融机构地市级以下性非银行金融机构级企业级企业级企业级以下企业三抵押贷款城市土地使用权房屋及其他建筑物非城市含城市郊区的土地使用权房屋及其他建筑物交通运输工具机器设备四质押贷款现金有价证券国债金融债券股票股权银行担保的企业债券非银行金融机构担保的企业债券无担保的企业债券动产须按抵押贷款方式风险系数乘以计算参考文献李延喜会计学第版大连大连理工大学出版社......”。