1、“.....按成本费用管理的相关规定执行。结算资金管理制度企业结算资金的管理目的是保持结算资金的合理结构，清偿往来款项，防止长期拖欠不清给企业造成损失，确保经营活动的正常进行。预付帐款的管理预付帐款的管理必须遵循以下原则预付帐款的支付必须有合同协议经财务总监和总经理审批的付款通知书等书面依据。财务部在预付款项时，必须对合同协议的内容审批手续等进行严格审查，对合同条款内容不合理或审批手续不完备的，财务部应拒绝付款。财务部对已支付的预付帐款应随时了解其使用情况，并督促有关部门按合同规定做好结算等工作。财务部对预付帐款的支付和结算应及时进行帐务处理。对已付款但未按合同规定不符合质量标准的，应通知有关部门处理，并及时报告总经理。二备用金和个人欠款。严格按规定的开支范围和标准控制费用，不得擅自扩大开支范围，不得自行提高开支标准......”。

2、“.....包括员工工资福利费运费水电费差旅费低值易耗品摊销修理费宣传费办公费车辆费物业费房屋租赁费清洁费印刷费折旧费通讯费交通费及业务部门发生的其他费用。管理费用是为组织和管理经营活动而发生的费用，工资福利费工会经费职工教育经费水电费办公费招待费差旅费车辆费宣传费修理费装修费低值易耗品摊销劳保费房屋租赁费物业管理费税金折旧费养老保险费交通费通讯费及管理部门发生的其他费用。财务费用是公司经营期间发生的利息净支出金融机构手续费筹资等其他费用。三各项费用报销制度流程标准费用报销制度各项费用的报销必须由经办人填写报销凭证，经部门负责人财务总监审核，总经理审批后方可报销。单项费用不允许拆零报销。有多个经办人的可由部门主管安排人员统汇总报销。因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款申请单，借据中需标明借款日期借款金额借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹......”。

3、“.....借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。借款人将部门经理签字后的借据交由财务总监签字审批，总经理签字后财务部可以支付该借款。财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有项签批手续不全，出纳员不予支付。借款人需保证在借款之日起定时间内报账还款出差人员则在回公司后三天内结清，对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明原件与传真件同具法律效力，同时必须把前期的费用报销单据连同借款单并邮回公司，否则不予报销并承担经济责任。结算方式以现金归还或报销单抵扣。二费用报销流程为了合理控制费用支出,办公用品由公司办公室统管理，集中购置,并指定专人负责。报销流程。购置申请公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。因工作需要临时购买物品......”。

4、“.....经财务总监总经理审核同意后方可采购。购买物品后需先填写报销单确保提供正规发票等，经部门经理确认财务会计审核财务总监审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。报销人将原始票据正规发票粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人报销日期报销人所属部门报销事由后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。部门经理审核签字后，报销人将报销单交由财务总监签核。财务总监签核应本着以下原则审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符交清楚，接替人员应认真接管移交的工作，并继续办理移交的未了事项。财务人员办理移交手续前，必须做好以下工作已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完整。尚未登记的帐目，应登记完毕......”。

5、“.....整理应该移交的各种会计资料，对未了事项要写出书面报告。编制移交清册。财务人员办理交接手续，必须要有监交人负责监交，般会计人员交接，由财务总监监交财务总监交接，由总经理或监事会主席监交。移交人员要按照移交清册，逐项移交接替人员要逐项核对清点。现金要根据帐簿余额进行移交。会计帐簿凭证报表和其它会计资料必须完整无缺银行存款帐户余额必须与银行对帐单核对相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额，必须与总帐有关帐户余额核对相符。交接完毕，交接双方和监交人要在移交清册上盖章，并注明日期，移交清册应式三份，交接双方各份，存档份。货币资金管理制度货币资金包括现金和银行存款两部分。为了加强管理，保证货币资金的安全完整，提高货币资金的使用效果，根据国家规定，结合本公司的具体情况，特制定如下货币资金的管理规定公司应当配备专职出纳人员负责处理货币资金的出纳和保管业务......”。

6、“.....二任何货币资金收付业务必须经总经理财务总监批准和授权后方可执行。销售房款由公司财务统收取现金或支票或客户存入公司指定银行账户，但现金或支票必须于当日存入公司账户。任何部门收取的其他资金由公司财务部统收取并存入公司规定帐户。收取款项时必须开具收据，并加盖财务专用章。无正当理由不开具收据，视同侵吞公款处理。三出纳人员办理货币资金的收付业务，都应以经过审核和签字的会计凭证为依据。四货币资金的收支要做到日清月结，确保资金的安全完整。五对于库存现金要定期组织清查，清查的主要手段是实地盘点。盘点以后将实存数与帐面数核对，并编制库存现金清查报告表，对发现的库存现金长余或短少应立即查明原因，提出处理意见报总经理审批。六对于银行存款要定期进行银行存款日记帐与银行对帐单余额的相互核对，还要根据逐笔发现的未达帐项编制银行存款余额调节表，对发现的未达帐项应立即查明原因及时处理......”。

7、“.....未经公司董事长同意，不得擅自开户。八收款人员对所收现金必须进行真伪鉴别，因工作疏忽误收假钞均应由责任人自己承担损失。九按规定的范围使用现金支付员工工资奖金。出差人员的差旅费及公用必需的借款。日常费用的报销。结算起点以下的零星支出。十出纳提取备用金时应开具收款收据，并由财务总监和总经理审批后方可提取。备用金额度为元，超出额度律存入银行。严禁白条抵库严禁挪用库存现金。十每日现金收入须当日存入银行，除规定范围和特殊情况外，不得在营业收入的现金中直接坐支。十二送存银行的款项应填写进帐单与现金转帐票据起送存银行，并将进帐单或银行收款通知单作记帐依据。十三公司的空白支票和其他银行转帐支票由出纳保管，严禁签发空头支票和远期支票，银行预留印章分别由财务总监和总经理保管。十四各部门因业务需要申请借款，必须由借款人提出借款申请格式由财务部统规定，经部门经理审查签字后......”。

8、“.....十五支票的使用必须有领用和核销登记制度。凡因故遗失支票应及时到银行挂失，若造成损失由责任人自行负责。十六对其他银行结算凭据如电汇凭证等的管理，似同支票管理办法执行。十七支出报销的有关程序和规定各项支出的报销必须由经办人填写费用报销凭证格式由公司统规定，经部门经理签字后报财务总监审核经总经理审批签字后方可付款。般费用的报销必须凭自制或外来的有效原始单据如工资表支出审批报告发票收据等报销。各项审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报多报参照费用报销标准审核签批手续是否齐全。若以上三条有项不符合规定，财务总监有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。报销人将财务总监审签过的报销单报至总经理处签批，总经理签批后视为同意财务部付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时出纳员在报销单上加盖现金付讫章。如有项手续不全，出纳员不予支付......”。

9、“.....实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿超出住宿标准部分由员工自行承担。实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返公司时间为准，以后出发或以前到达以半天计，以前出发或以后到达以天计。住宿标准董事长每天住宿标准为元，总经理每天住宿标准为元，监事会主席每天住宿标准为元，财务总监每天住宿标准为元，公司部们经理每天住宿标准为元，公司部门主管每天住宿标准为元，公司员工每天住宿标准为元。出差伙食标准董事长出差每日伙食标准为元，总经理出差每日伙食标准为元，监事会主席出差每日伙食标准元，财务总监出差每日伙食标准为元，公司部们经理出差每日伙食标准为元，公司部门主管出差每日伙食标准为元，公司员工每天出差每日伙食标准为元出差交通费用标准股东会成员享受飞机或火车软卧标准，公司中层享受硬卧以下标准，公司部门主管及员工享受硬座或大巴标准。下级随上级领导出差，各项标准按上级领导执行......”。