1、“.....采用理论与实际相结合的方式，利用目前在内部控制研究领域最为前沿的风险控制理论......”。

2、“.....力图建立出基于风险管理的企业销售与收款内部控制制度框架，并详细介绍其内容。风险管理框架理论介绍企业销售与收款内部控制现状分析风险管理框架下企业销售与收款内部控制的构建销售与收款内部控制制度完善销售与收款内部控制流程框架建构分析国内外研究现状材料收集思路整合风险管理框架下销售与收款内部控制制度应用武汉理工大学毕业设计论文进度安排第周教师带学生实习。第周学生毕业实习鉴定学生填写实习报告书。第周指导教师向学生下达毕业设计论文任务书月日前学生查阅和收集资料拟定论文提纲。第周月日前完成论文初稿。第周月日前论文修改完成定稿。第周月日前指导教师评阅教师对学生论文进行评阅各系审查学生答辩资格，并向学院上报公开答辩名单及答辩小组名单。第周月日前各系组织学生毕业设计论文答辩答辩地点见学院通知答辩结束后及时报送申报省优秀毕业论文名单。第周月日前请各系答辩秘书将论文整理好后......”。

3、“.....指导老师意见指导教师签名年月日武汉理工大学毕业设计论文目录摘要ⅠⅡ绪论选题背景研究意义国内外研究现状研究思路及方法框架下企业销售与收款内部控制构建的理论基础风险管理框架的内涵风险管理框架的构成要素风险管理框架的突破企业销售与收款内部控制制度的现状分析企业销售与收款内部控制制度的现状企业销售与收款内部控制制度存在的问题企业销售与收款内部控制制度缺陷的原因分析框架下企业销售与收款内部控制制度的构建框架下企业销售与收款内部控制制度的整体框架框架下企业销售与收款内部控制制度的具体内容结束语参考文献致谢武汉理工大学毕业设计论文摘要在全球经济迅速发展的新形势下，各国企业面临的挑战也不断加大，激烈的竞争和残酷的淘汰时刻在给各企业的内部控制敲着警钟，内部控制的缺失将会给处在机遇和挑战中的企业带来沉重的打击，增加企业在壮大中的风险，给企业的发展造成阻碍......”。

4、“.....为企业在与竞争对手抗衡中奠定坚实的内部制度基础，支持其高效的实现目标，保证企业在激烈的竞争形势下处于不败之地。本文就是在意识到企业销售与收款内部控制制度的完善在企业的发展中的重要性后选题的，在学习现阶段较为完善的内部控制理论企业风险管理整合框架之后找到文章的突破口的，在参考前辈关于内部控制制度构建的相关文献后形成自己的思路的，决定在企业风险管理框架的指导下构建企业销售与收款内部控制制度。本文第部分主要介绍了本文的选题背景以及行文思路第二部主要是介绍本文的制度基础企业风险管理框架第三部分主要分析了现阶段中国企业的销售与收款内部控制的缺陷及其原因第四部分作为文章的主体部分，主要是在企业风险管理框架的指导下将风险管理思想应用于销售与收款内部控制制度中形成了基于风险管理框架的企业销售与收款内部控制框架并对其各组成部分做了较为细致的介绍，这便是本文的研究成果，希望能够给在寻求发展中内部控制还需完善的企业以指导......”。

5、“.....不同数量和品种的购货订单可享受的折扣比例等现金折扣规定应详细说明适用的范围和不同支付时间可享受的折扣比例等。折扣政策必须得到有关授权人员的批准，般为销售部门的经理。办理现金收人或记录应收账款明细账业务的人员不能同时负责给予客户的折扣的业务。第三条，收款控制。对赊销业务的应收账款或应收票据必须及时分户登记，定期进行应收账款账龄分析。企业应当按照客户设置应收账款明细账，即使登记每个客户的应收账款增减变动情况和信用额度情况，定期与往来客户通过函证等方式和对往来款项。销售与收款业务的信息沟通与内审制度信息沟通和内部审计制度作为内部控制框架的构成部分，则是任何项内部控制制度的执行保障。本文认为，应该从信息技术手段和内部审计制度建设两方面，为销售收款内部控制制度的有效运用保驾护航。信息沟通内部控制须保证产生正确信息，并保证信息畅通信息反馈与利用。相对应的......”。

6、“.....信息渠道越畅通，信息系统沟通和反馈越及时，资源的利用就越充分，内部控制的作用就越显著。尤其是企业资源计划系统，它既集成了价值链上下游的供应商协作单位分销商和客户的纵向信息，又整合了企业内部各种资源管理的横向信息。通过动态掌握即时信息，对各种资源进行弹性计划和实时控制，极大地体现了内部控制的要求。利用深刻的控制哲学和控制技术实现对业务和信息过程的充分控制是实施有效内控的关键。信息系统决定于内控控制各环节协调是否得当。内部审计制度内部审计是经济监督的表现形式之，它本身既是企业内部控制的个部分，也是监督内部控制其它环节的主要力量。内部审计通过监督发现问题，并在评价过程中对内部控制的改进和完善提供建议和帮助即解决问题。内部控制的健全性合理性有效性不仅仅是内部审计监督和评价的对象，也成为内部审计所应达到的目标。对于销售收款这种关键环节，首先，内审人员应对其业务流程的交易轨迹进行重点审查......”。

7、“.....并对其反映的授权批准程序审查层次的完整性及合理性。其次，内审人员还应该对内部控制制度的执行情况进行评价，并参与到重大控制程序的制定与修订工作当中，提供日常管理咨询服务。在这种情形下，不但有利于从更广泛的视角深入挖掘企业内部控制的不足，从更全面的角度提高企业整体的内部控制水平，还对确保内审组织的性有积极的意义。所以在完善内部控制方面，不断的完善企业的内部审计制度至关重要，每个企业都必须重视和落实，对于要建立以风险管理作为指导思想的企业来说，加强内审机制的必要性更为突出，需要企业的高层和全体成员的致认同和执行，建立适合企业目标实现的内审制度。武汉理工大学毕业设计论文销售与收款活动的监督检查机制企业应当建立对销售与收款的内部控制的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期的进行检查......”。

8、“.....保管是否有漏洞等，具体的监督机制的详细程度需要根据企业的具体情况进步的确定和组织。武汉理工大学毕业设计论文结束语本文通过对企业风险管理整合框架的理解和学习，在其启示之下，第二部分介绍了风险管理框架的基本理论，这样便于理解第四部分企业销售与收款内部控制框架的各组成部分第三部分介绍了企业销售与收款内部控制制度的现状和原因，说明了企业销售与收款内部控制制度框架的构建的紧迫性并为其指明方向第四部分作为文章的主体部分，主要是结合企业风险管理的过程，将风险管理的思想和企业销售与收款内部控制环节衔接起来，构建了基于框架的企业销售与收款内部控制制度的框架图，并对其主要内容做了详细的说明，以达到用风险管理的思想优化企业销售与收款内部控制制度的目的。第四部分基于风险管理框架的企业销售与收款内部控制制度框架从整体出发......”。

9、“.....并且对各组成部分进行了细致的说明，使得该制度框架图显得更加饱满，相信该框架能够在定程度上指导企业销售与收款内部控制完善的实践。但是，不得不说明的是本框架毕竟只是站在比较整体的角度，无法做到因地制宜，还无法直接的应用于具体的个企业或组织中，所以企业在运用该框架时需要注意以下三个方面的问题。本框架注重于将风险管理思想注入到内部控制制度中的思路梳理，整个流程只是对将风险管理环节与内部控制环节有机结合，但是其并没有完全的反应出风险管理思想在企业管理中的整个过程，只是对内部控制环节进行了优化和组合，所以本框架只适用于内部控制制度的完善。本框架在将风险管理思想应用于内部控制制度中的时候，带有定程度理想化，并没有将风险管理思想完全在各个环节得以体现，事实上风险管理在内部控制的各个环节都有所涉及，但是本框架没能将更为细致的方面勾画出来，旨在理清思路，使框架显得更为流畅，所以企业在运用时必须结合企业的具体情况......”。