1、“.....预算工作不相容岗位般包括预算编制含预算调整与预算审批二预算审批与预算执行三预算执行与预算考核。第七条建立预算工作组织领导与运行体制，明确企业最高权力机构决策机构预算管理部门及各预算执行部门的职责权限授权批准程序和协调机制。设立预算委员会预算领导小组等专门机构，具体负责预算管理工作没有专门预算委员会可指定财务部门负责。财务经理协助总经理加强对企业预算管理工作的领导与业务指导。相关业务部门的负责人应当参与预算管理工作......”。

2、“.....督促完成预算目标。第九条内部生产投资筹资物资管理人力资源市场营销等业务部门和所属分支机构在预算管理部门的领导下，具体付手续不健全凭证不合规的货币资金支出项目，不得办理支付。第二十三条办理采购与付款工程项目对外投资成本费用固定资产存货筹资等业务，应当严格执行预算标准。健全凭证记录，完善预算管理制度，严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额定率标准，并对执行过程进行监控......”。

3、“.....确保相关业务预算的执行情况能够相互监督核对致。第二十五条建立预算执行情况内部报告制度，及时掌握预算执行动态及结果。预算管理部门应当运用财务报告和其他有关资料监控预算执行情况，及时向公司决策机构和各预算执行部门报告或反馈预算执行进度执行差异及其对公司预算目标的影响，促进公司完成预算目标。第二十六条建立预算执行情况预警机制，通过科学选择预警指标，合理确定预警范围，及时发出预警信号，积极采取应对措施。第二十七条建立预算执行结果质询制度，要求预算执行单位对预算指标与实际结果之间的重大差异作出解释，并采取相应措施......”。

4、“.....保证预算调整依据充分程序合规方案可行。第二十九条正式下达执行的预算，不得随意调整。在预算执行过程中，可能会由于市场环境经营条件国家法规政策等发生重大变化，或出现不可抗力的重大自然灾害公共紧急事件等致使预算的编制基础不成立，或者将导致预算执行结果产生重大差异，需要调整预算的，应当报经公司董事会批准。第三十条调整预算由预算执行部门逐级向董事会提出书面报告，阐述预算执行的具体情况客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算的调整幅度......”。

5、“.....集中编制企业年度预算调整方案，提交公司董事会审议批准，然后下达执行。第三十条预算调整方案应当符合以下要求预算调整事项符合公司发展战略和现实生产经营状况二预算调整重点放在预算执行中出现重要的非正常的关键性差异方面三预算调整方案要客观可行。第六章预算分析与考核的控制第三十二条加强对预算分析与考核环节的控制，通过建立预算执行分析制度考核与奖惩制度等，确保预算分析科学及时，预算考核严格有效。第三十三条建立预算执行分析制度。预算管理部门应当定期召开预算执行分析会议，通报预算执行情况，研究解决预算执行中存在的问题......”。

6、“.....预算管理部门和各预算执行单位应当充分收集有关财务业务市场技术政策法律等方面的信息资料，根据不同情况分别采用比率分析比较分析因素分析等方法，从定量与定性两个层面充分反映预算执行单位的现状发展趋势及其存在的潜力。对于预算执行差异，应当客观分析产生的原因，提出解决措施或建议，提交董事会研究决定。第七章附则第三十四条公司应根据本制度制定实施细则。第三十五条本制度由公司董事会负责解释。第三十六条本制度董事会审议通过之日起生效。全面预算管理制度年月日制定文件编号全面预算管理制度第章总则第条为加强对预算的内部控制与管理......”。

7、“.....严格预算审批执行分析与考核，提高预算的科学性和严肃性，促进实现预算内部控制目标，根据中华人民共和国会计法和企业内部控制规范基本规范及有关法律法规，制定本制度。第二条本制度适用于公司和公司所属各部门。第三条本制度所称预算，是指公司结合生产经营目标及资源调配能力，经过综合计算和全面平衡，对当年或者超过个年度的生产经营和财务事项进行相关经费额度的测算和安排的过程。第四条建立预算管理体系，明确预算编制审批执行分析考核等各部门各环节的职责任务工作程序和具体要求。在建立和实施预算内部控制中，强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制......”。

8、“.....机构设置和人员配备应当科学合理二预算编制执行调整分析考核的控制流程应当清晰，对预算编制方法审批程序预算执行情况检查预算调整环节控制预算执行结果的分析考核等应当有明确的规定。第五条根据国家有关法律法规，结合有关预算的内部控制管理规定，建立健全适合本公司业务特点和管理要求的预算内部控制管理制度，并组织实施。公司董事会对本单位预算内部控制的建立健全和有效实施负责。第二章岗位分工与授权批准第六条建立预算工作岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保预算工作中不相容岗位相互分离制约和监督......”。

9、“.....第七条建立预算工作组织领导与运行体制，明确企业最高权力机构决策机构预算管理部门及各预算执行部门的职责权限授权批准程序和协调机制。设立预算委员会预算领导小组等专门机构，具体负责预算管理工作没有专门预算委员会可指定财务部门负责。财务经理协助总经理加强对企业预算管理工作的领导与业务指导。相关业务部门的负责人应当参与预算管理工作......”。