1、“.....会点人由财务部门指派人员不足时，间接部门支援，负责会点并记录，与盘点人分段核对确实数据工作。监点人由总经理或财务经理派员担任。特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人会点人监点人，其职责亦同。盘点前准备事项盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类项目编排盘点人员编组表，呈总经理核定后，公布实施......”。

2、“.....预先准备妥当所需盘点表格，由财务部门准备。存货的堆置，应力求整齐集中分类，并置标示牌。现金有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。各项财务账册应于盘点前登记完毕，如存货盘点存货的盘点，以当月最末日举行为原则。存货，原则上采全面盘点，如无须全面盘点或实施上有困难者......”。

3、“.....其他项目盘点外协加工料品由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其外协加工料品盘点表式二联，应由代加工厂商签认。第联存经管部门，第二联财务部门存查。销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。注意事项所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。盘点人员盘点当日律停止休假......”。

4、“.....接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷工论处。所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。盘点使用的单据报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。所有盘点数据必须以实际清点磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据伪造数据记录之......”。

5、“.....盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。账载处理账载数量如因漏帐记错算错未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理财务经理议处。账载数字如有涂改未盖章签章签证等凭证可查......”。

6、“.....赔偿处理财物料管理人员保管人有下列情况者，应送总经理财务经事议处或赔偿相同的金额对所保管的财物有盗卖掉换或化公为私等营私舞弊者对所保管的财物未经报准而擅自移转拨借或损坏不报告者未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃损失或盘亏者。解释权本制度有公司财务部负责解释。生效日期本制度自公司董事长批准之日起生效。盘点制度目的为了存货财务及财产盘点的正确性......”。

7、“.....特制定本制度。适用范围存货盘点是指原料物料在制品制成品商品零件保养材料外协加工料品等的盘点。财务盘点是指现金票据有价证券租赁契约等的盘点。财产盘点是指固定资产保管资产保管品等的盘点。固定资产包括土地建筑物机器设备运输设备生产器具等。保管资产凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。保管品以费用购置者......”。

8、“.....实施全面总清点次。财务由财务部门与内部审计部门共同盘点。财产由经管部门会同财务部门于年中终时，实施全面总清点次。月末盘点每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点次。月份检查由内部审计部门或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。职责总盘人由总经理或财务经理担任，负责盘点工作的总指挥......”。

9、“.....主盘人由各经管部门主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。复盘人由总盘人视需要指派及各经管部门的主管，负责盘点监督之责。盘点人由各经管部门指派，负责点计数量。会点人由财务部门指派人员不足时，间接部门支援，负责会点并记录，与盘点人分段核对确实数据工作。监点人由总经理或财务经理派员担任。特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作......”。