1、“.....违纪行为按公司相关规定处理。验票管理在销售货物时，凡遇支票付款时需待银行认定进公司帐户后才可开出库提单。凡遇汇票付款时，需待银行验票无误或进公司帐户后才可开出库提单。凡遇现金付款时，需经过本公司验钞机验过后才可开出库提单。决不可粗心大意给公司造成任何损失，否则责任自负。发票管理发票应专人管理使用销售发票由采购内勤管理开据，存根妥善保管，严格按序号开票，保证发票的及时有效使用。公司财务人员有责任对有关报销等事宜保密。第三单财产管理规定目的财产是公司最重要的经济资源,为保证公司各项财产的安全完整及资源的有效使用,特制定本办法。二财产管理范围财产是指公司已拥有所有权益的各项有形资产及债权,包括现金银行存款应收帐项存货及固定资产。现金指公司的库存现金及符合规定的有价证券。银行存款指公司在各开户银行存放之款项。应收帐项指应收票据应收帐款其他应收款长期投资等......”。

2、“.....固定资产指符合固定资产定义,并划归公司管理已入公司固定资产帐项的各项有形资产。三对现金银行存款的管理严格按照现金管理办法规定，在其范围内使用现金,除此以外与其他单位的经济往来律采用转帐结算方式。出纳会计行销内勤是公司库存现金有价证券的保管负责人,出纳员要合理确定日常现金库存量并报开户银行批准,日常现金存量应控制在元以内,对超过限量的现金要及时交存银行,否则发生损失承担全部责任销售现金或支票由采购内勤负责接受，并及时送交银行。公司有价证劵要视同现金保管。对于先进日记帐和银行日记帐要做到日清月结,日常库存现金与现金日记帐必须做到帐款相符。月末终结日记帐余额必须与总帐科目余额相符,银行日记帐每月必须与银行对帐单相核对,若不致则由出纳员负责对所有调节帐项进行核实,追查原因,以确保公司银行资金的安全。出纳员负责保管各项银行结算单据......”。

3、“.....应视同现金保管,防止因丢失而给公司造成损失。出纳员负责对公司结算用信用卡进行管理,负责信用卡的申领发放回收及结算对帐等工作,对信用卡结算资金的安全负有责任。四应收帐款管理应收帐项的管理责任人为公司财会专员。对各项应收帐项，财会专员要审查票据是否符合商业票据的各项规定,票据是否加盖有效印章,对不符合规定要求要拒收对应收帐款和其他应收款,要对其入帐时间和入帐金额进行确认,审查其是否具有完备的手续以保证公司拥有完全债权。加强公司日常信用管理,及时核实和清理各项应收帐项,完备票据的背书转让贴现和申请兑现等项手续,按公司规定提取坏帐准备和坏帐损销工作。五对各项存货的管理存货购入应根据实际关价包装费中转运输及装卸费,入库前整理和合理损耗确认存货数量和购入成本。以其他方式转入的存货按合同协议价或评估价确认数量和入帐金额。低值易耗品的管理责任部门为公司人事部保管责任人为行销内勤......”。

4、“.....日常台帐记录等各项管理工作采购内勤负责购买。各项存货的入库领用发出等日常管理工作必须做到手续完备单据齐全传递到位计量准确。低值易耗品的摊销,公司采用次摊销法,存货计价采用加权平均单价。公司存货日记帐和盘点采用承续盘存制,存货每底进行盘理规定。二职员借款管理范围职员借款范围包括差旅费借款原料采购借款固定资产购置借款公司日常费用借款工程预付款备用金及其他因公临时性借款。三借款审批流程借款人借款单部门经理审批财务审核总经理核准元以下出纳付款。四职员差旅费借款职员出差须凭核准出差申请单办理，借款人详细填写借款单各项内容后，按借款审批流程报批，财务部审核人员，要从严控制借款额度，差旅费借款应在出差返回时报销归还。五原料采购借款原料采购借款，按公司指定的相关采购权限申请付款，除零星采购外，原料采购付款须附有效的购销合同，付款申请人依原料付借款流程核批......”。

5、“.....采购人员须对所借款项安全负责。采购人员委托代垫付款项，须取得委托方委托书，代垫付款项报帐后冲减委托方帐款。原料采购借款，在原料验收入库办理结算款项时冲转。六固定资产购置借款购置固定资产，凭核准申请报告或签呈申请办理，借款申请人对所借款项安全负责，借款部门主管审批同意后负担保责任。借款申请人应在购置资产验收入库后办理还款手续。七公司日常费用性借款水电费借款凭水电部门缴款通知单。销售运费借款须经销售部门主管担保。低值易耗品办公用品购置借款凭核准的请购单。借支广告费附广告合同保险费借款凭有效的保险合同。汽车修理借款凭核准的汽车维修报告养路费年审费，借款要由文秘内勤担保。住院费凭所在医院开出的缴款通知书。其他取得担保手续的借款。以上借款需办理借款手续，经借款审批流程核准后在财务部办理，日常性费用借款须在月底清帐。八工程预付款工程预付款凭双方正式签定的工程合同......”。

6、“.....办理工程预付款，经总经理核准后在财务部办理。九备用金备用金借款额度根据实际需要由各部门核定，部门主管担保，总经理审批，备用金借款期限在三个月以内，到期必须归还。十因公其他临时性借款须办理担保手续。十职员借款办法之其他规定职员所有借款除必须以现金支付外，律采用转帐付款方式。职员因提供付款单位名称开户行有误而造成的相关经济损失，由借款申请人承担，借款申请人部门审批主管负连带担保责任。职员所有借款应在规定的期限内及时报帐还款，未按规定办理者，财务部可直接从工资报帐单及其他现金发放项扣除。职员借款前帐未清，不再给予借款。第六章帐务处理程序报帐财务部根据公司帐务申报审核程序进行报帐处理，原则上费用报帐日期为每周五，原料采购付款日期为每周二，财务部出纳会计日常报帐应严格遵照公司现金管理制度相关规定办理......”。

7、“.....按权责发生制原则和有关规定进行每月预提待摊费用处理。二制证出纳会计根据公司付款费用报帐单付款通知单及通过银行转付单据制作付款凭证，填写付款情况览表。根据公司每日销售收款情况览表和其他收款凭据及通过银行转收单据制作收款凭证。根据符合公司入帐规定的外来原始凭证和自制原始凭证除收付款凭证，制作转帐凭证。计凭证编号按日常时序处理，记帐凭证要按规定填列，所付原始凭证应符合公司规定。制证人员须在每张凭证上签章。三审核财会专员根据已制作的收付转记帐凭证进行财务审核，审查记帐凭证所载事项，是否完整合理合规合法，记帐金额是否正确，审核完毕，审核人员须在每张凭证上签章。公司每月在结帐前，对所有记帐凭证，均须经总经理核准。四记帐会计根据已审核的记帐凭证进行电脑登录，涉及到固定资产低值易耗品等实物，要按公司规定进行手工登记，手工登记要保证帐物相符。出纳会计须按时登记日常现金日记帐和银行存款及明细帐......”。

8、“.....做到日清月结，每月编制银行余额调节表报财务主管审核。五成本核算财会专员根据每月实际经营发生的业务进行成本核算。财会专员对成本核算的合理性和正确性负责。七报表根据每月入帐凭证记录，在核对帐帐帐实帐证相符的情况下编制有关会计报表，根据会计资料编制有关统计报表。财会专员负责审核报表填列的正确性和完整性。向外报送会计和统计之报表须经总经理批准。八会计资料及档案管理文秘内勤每月负责归集各项会计存档资料，分类装订归档管理，对会计资料和档案的调阅严格按照会计档案管理制度执行......”。

9、“.....个人劳务报酬。出差人员必须携带的差旅费。结算起点以下的零星支出。总经理批准的其他开支。二结算起点为元，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。结算规定的调整由总经理确定。三日常零星开支所需库存现金限额为元，超额部分应存入银行。四出纳会计行销内勤支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付即坐支。因特殊情况确需坐支的，应事先报以总经理批准。五出纳会计从银行提取现金，应当填写支票领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取......”。