1、“.....并且使用期限超过年的。第二十七条固定资产要做到有账有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。第二十八条固定资产的购置和调入均按实际成本入账，固定资产折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限为房屋建筑物，为年飞机火车轮船机器机械和其他生产设备，为年与生产经营活动有关的器具工具家具等，为年飞机火车轮船以外的运输工具，为年电子设备，为年。第二十九条已经提足折旧继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。第三十条对固定资产和其他资产要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点次，盘点中发现短缺或盈余，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核后，经总经理批准后进行账务处理......”。

2、“.....包括专利权土地使用权商誉等。无形资产按实际成本入账，在受益期内或有效期内按不短于年的期限摊销。第三十二条递延资产是不能全部计入当期损益，需要在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资产的改良支出和摊销期限超过年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短于年，以经营租入的固定资产改良支出，在有效租赁期内分期摊销。第六章收入管理第三十三条公司的营业收入包括手续费收入其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实正确反映，以保证公司损益的真实性。第三十四条营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到账外或作其他处理。第七章成本费用管理第三十五条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞提高公司经济效益具有重要作用......”。

3、“.....利息支出指支付以负债形式筹集的资金成本支出。二营业费用包括职工工资职工福利费医药费职工教育经费工会经费住房公积金保险费固定资产折旧费摊销费修理费管理费通讯费交通费招待费差旅费车辆使用费报刊费会议费办公费劳务费董事会费奖励费各种准备金等其他费用。三固定资产折旧费指公司根据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。四摊销费指递延资产的摊销费用，分摊期不短于年。五各种准备金各种准备金包括投资风险准备金和坏账准备金。投资风险准备金按年末长期投资余额的实行差额提取，坏账准备金按年末应收账款余额的提取。六管理费用包括物业管理费水电费职工工作餐费取暖降温费全勤奖励费等其他费用。第三十七条职工福利费按工资总额计提，工会经费按工资总额计提，教育经费按工资总额计提。第三十八条加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权......”。

4、“.....未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。第三十九条公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查分析制定降低成本的措施。第八章利润及利润分配管理第四十条公司营业利润营业收入营业税金及附加营业支出利润总额营业利润投资收益营业外收入营业外支出投资收益包括对外投资分得的利润股利等。二营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括固定资产盘盈处理固定资产净收益教育费附加返还款罚没收入罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。三营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括固定资产盘亏和毁损报废净损失非常损失公益救济性捐赠赔偿金违约金等。第四十条公司利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴纳所得税，缴纳所得税后的利润......”。

5、“.....支付各项税收的滞纳金和罚款二弭补公司以前年度亏损三提取法定盈余公积金，法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的提取，盈余公积金已达注册资本的时不再提取。四提取公积金公益金按税后利润的计提，主要用于公司的职工集体福利支出。五向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。第九章财务报告与财务分析第四十二条财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债前的挑选费，市外运输费，保险费以及缴纳的税等。原材料出库以加权平均法计算出库材料的成本。原材料的购入材料购入必须持有生产或仓库供应部门的购物申请单，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。供应部门按购物申请单所购材料送达企业后，须持总经理签批的采购单购货发票，购销合同协议合格证等到质检部门化验进行质量检验，检验合格后签发式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。仓库部门在将材料验收入库前......”。

6、“.....同时对照检验化验部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称规格型号。材料验收入库单式三联，联留存做为仓库部门记账凭证，联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务，联为供货方证明。对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验单据办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制式三联估价入库单，仓库留存联据以入账，联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价入库，待发票到达时填制正式入库单。材料出库管理生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制，填制内容要全面真实准确，领料单用途要根据生产计划填清产品批号，作为归集成本费用的依据，领料单式三联，车间统计联，财务联，仓库联，超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统报总经理审批，非生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其他用料......”。

7、“.....会计开票经总经理签批后，仓库方可发货。月末车间统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间仓库与财务部门都要对账并核对相符。产品入库管理，车间产成品生产完毕，要会同仓库质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单式三联注明生产令号联仓库记账，联送交财务，联送车间统计据以核算工资等各项考核指标。产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的出门证方可对车辆等运输货车检查放行，月末时，由保卫人员仓库人员将提货联，出门联汇总，于每月日前到财务部门核对相符后据以存档。仓库部门要做到见单付货，及时登记有关账簿，设立材料产成品收发存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。月末在产品和自制半成品的管理......”。

8、“.....及时编制报送盘点登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，以避免发生账外资产。各部门领用的低值易耗品，律采用五五摊销法计入成本费用。对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品桌椅档案橱等各种工具等，必须在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门人员进行登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。企业应加强对已销产成品退货返修制度的管理，建立完善的退货返修审批制度，实行退货返修产品的责任倒查制度，属于生产部门质检部门销售部门或运输部门仓储部门的责任查证属实，落实赔偿份额原则上责任全额赔偿。已开具增值税发票的货物销后退回的......”。

9、“.....否则，不予办理退货手续。企业存货必须定期或不定期盘点，最少在年中年末进行两次全面财产清查，对盘盈盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账实相符对于盘亏毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。代销商品的管理。财务部门要建立代销商品明细账和保管账，及时与对方对账以确保账账账物相符，同时要与代销单位签订代销协议，明确相关责任。包装物的管理。企业外销产品所用包装采用押金制度，本市区内押金期限为天，市区外天，过期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。委托加工材料的管理本公司设置委托加工材料会计科目核算外协加工材料的材料成本加工费运费装卸费等实际成本费用。企业需外出加工材料时，必须办理有关出入库手续，由业务经办人员到财务部门开具外出加工材料通知单。通知单式三联，财务联仓库联据以发货......”。