1、“.....财务预测盈利预测说明列示盈利预测简表盈利预测简表年度主营业务收入减主营业务成本减主营业务税金及附加减制造费用及管理费用营业利润建设费毛利财务费用税前利润减所得税所得税率净利润股权投资差额摊消所占净利润二现金流量预测说明列示现金流量预测简表年度现金流入现金流出净现金流资本性支出资金缺口根据上表预测结果，简要说明资金缺口的解决方案如银行融资集团公司贷款或股东增资等方式......”。

2、“.....我们按照项目重置成本法评估值未来收益法评估值及预期值三种方法来比较分析项目价值未来收益法估值分析应包含以下内容根据项目盈利预测数据，计算项目未来预期收益的折现值折现率取二特许经营权价值应包含以下内容国内城市燃气特许经营权价值的概述本项目所在城市燃气的特许经营权估值三市账率指标分析应包含以下内容项目公司资产评估结果分析对项目资产评估结果与账面数据进行比较分析......”。

3、“.....并对评估结果的合理性发表意见。如有低估或高估的情况应加以说明。市账率分析根据项目收购成本与评估净资产计算，并分析值的合理性，可与我司已收购的具可比性的项目的值及同行业收购案例值进行比较分析。四预期市盈率指标分析应包含以下内容预期市盈率说明根据盈利预测数据计算项目第年第年的平均净利润及第年第年的平均净利润，并以次计算项目预期值。预期市值计算表项目第年第年第年第年平均值预计平均净利润投资成本预期市盈率预期市盈率比较分析说明根据上表计算所得的预期市盈率与燃气行业国内外上市公司最新进行比较分析，判断其预期的合理性......”。

4、“.....除单纯考虑数据比较分析外，应考虑本项目非量化因素，如项目所在区域与我司燃气战略的关系项目特许经营权收购股权比例及合资公司管理权等多方面因素项目收购竞争对手条件比较若项目目前存在多家公司竞争收购的情况，应就我司的收购条件与竞争对手收购条件进行比较分析第六部分尽职调查与项目优势风险分析本部分摘要应包含尽职调查报告主要风险摘要项目风险及对策调研小组对项目投资风险评估的主要结论优势分析优势分析目标公司的优劣势，包括以下范畴如适用区域优势成本优势特许经营权优势气源优势管理权优势其他优势二尽职调查结果摘要财务尽职调查结果说明应将中介机构出具的财务尽职调查报告中披露的主要财务及税务风险进行披露，并说明后续处理的措施二法律尽职调查结果说明应将中介机构出具的法律尽职调查报告中披露的主要风险进行披露，并说明后续处理的措施三主要投资风险及对策政策性风险说明国家对燃气行业的各种政策的调整所带来的风险......”。

5、“.....并着重分析应对风险的政策。二经营风险说明如市场风险替代能源风险燃气销售价格机制风险安全风险及未来投资失控风险，并着重分析应对风险的政策。第七部分结论与建议说明再次简要说明项目优势方案要点投资回报率等重要事项，并向集团提出具体建议......”。

6、“.....公司主营业务等歷史沿革，如成立日期超过年，则可以只着重列出最近年的资料过去兩年及年初截至最近个月的资产及利润简表前年去年今年总资产净资产营业额净利润二项目公司股权架构及对外投资情况应包含以下内容目标公司股权资料及结构图表股东背景资料聯营公司及其它投资之资料。三人力资源状况应包含以下内容按部门职能划分之架构图及各部门职能之员工數四经营区域与特许经营权应包含以下内容项目公司经营区域概况是否取得特许经营权按如未取得特许经营权，则说明项目公司以何种方式取得当地燃气经营资质五项目公司业务及运营状况应包含以下内容项目公司近年民用户发展数据及销售量统计数据用户分类前年去年今年民用总户数民用户开户数销气量居民用户商业用户工业用户其他用户合计注如期内有重大波动，请解释原因......”。

7、“.....简要说明燃气公司气源情况购气价格照付不议量等城市名称居民生活工业商业车用天然气其他价格注可根据项目公司所占地实际情况对上表分类进行修订。建设费收取标准第二部分项目公司经营业绩与资产负债分析本部分摘要应包含近年主要财务数据如公司近年营业额毛利情况费用规模净利润等数据调研小组对项目公司财务核算财务数据的主要结论。经营业绩分析应包含以下内容项目公司过去两年及年初截至最近个月的损益表利润简表前年去年今年主营业务收入增长率减主营业务成本主营业务税金及附加二主营业务利润毛利率加其他业务利润减期间费用及财务费用三营业利润加投资收益补贴收入营业外收入减营业外支出加以前年度损益调整四利润总额减所得税五净利润增长率净利润率公司近年经营业绩简要分析应包含以下内容营业额总量及结构变化趋势分析以图表数据为主，并对出现较大波动的数据进行简要说明毛利分析以图表数据为主......”。

8、“.....列明公司主要费用结构并对公司期间费用较大波动的数据进行简要说明二资产负债状况分析应包含以下内容项目公司过去两年及年初截至最近个月的资产表简表前年去年今年流动资金固定资产无形资产及其他资产资产总计流动负债长期负债递延税项股东权益负债及股东权益总计资产负债率流动比率速动比率净利润率净资产收益率公司资产负债简要分析应包含以下内容主要资产结构分析以图表数据为主，对其中需提请报告使用者注意的事项应以文字简要说明主要负债结构分析以图表数据为主，对其中需提请报告使用者注意的事项应以文字简要说明资产权属分析对项目公司主要资产的权属清查结果进行说明，应重点披露存在产权瑕疵的资产项目主要财务比率分析针对主要财人口规划附城区现状及规划图经济发展概况支柱产业近年数据二项目市场现状及前景燃气市场现状应包含以下内容燃气市场概况......”。

9、“.....列明预计民用市场未来开户数据及用气量数据商业市场发展前景分析商业燃气市场的发展前景及预期用气量汽车加气市场前景分析汽车加气市场发展前景及预期用气量工业市场发展前景近三年项目所在城市工业能耗数据分析能耗规模类型与天然气市场的关系工业市场调查数据详尽分析目前及未来主要工业企业用户的用气工艺及用气规模四未来用气量预测应包含以下内容民用开户数据预测及销量预测表总用户数居民新增用户居民天然气用量公服商业用量加气用量工业市场不可预见量总天然气销量第四部分投资方案及资本性支出本部分摘要应包含投资方案简介项目公司未来资本性支出规模项目公司未来法人治理结构项目公司出让动因分析说明应对项目公司原股东出让项目的原因进行分析......”。