1、“.....按低值易耗品的名称数量单价金额使用单位及存放地点逐笔登帐对大额及成批低值易耗品的购入领用收回入库以及报损及时登记入帐。其中报损应由使用部门确认，总经理批准。低值易耗品按其金额次摊消计入成本。第四章项目成本和部门费用管理制度第十条本公司各业务部门在代理楼盘中，发生的物质消耗劳动报酬以及各项费用应当按规定计入项目成本公司各职能部门在日常经营管理过程中，发生的物质消耗劳动报酬以及各项费用应当按规定计入公司部门管理费用。第十二条项目成本的内容前期规划费用包括售楼处的设计搭建装修以及样板房设计装修布置费用。二营销企划费用包括产品设计媒体广告楼书印刷横幅制作等系列营销企划费用。三人工费用包括售楼处全体人员工资个人佣金职工福利费以及公司承担社会保险等相关费用......”。

2、“.....五计算公式项目成本前期规划费用营销企划费用人工费用日常费用第十三条项目成本管理接收项目后应制定该项目的预算成本，在项目实施过程中对预算成本与实际成本进行对比，分析成本费用升降原因，写出书面报告，以利于公司领导参考。第十四条公司部门费用的内容包括公司办公场所租赁费用物业管理费用办公费用固定资产折旧长期资产摊消人员工资奖金，及相关费用以及交通费资料费通讯费招待费差旅费等等分别核算计入公司部门管理费用。第十五条公司部门费用管理各部门应制定本部门的每月费用预算，将每月费用预算与实际发生的费用进行对比，分析部门费用超支原因，写出书面报告，报公司领导审阅。第五章发票及收据管理制度第十六条开具发票的范围要求和时限范围代理包销楼盘的代理费收入房地产策划收入......”。

3、“.....不得涂改项目填写齐全，内容正确无误全部联次填开，上下联的内容与金额致发票与实际项目相符，票面的金额与实际收取的金额相符发票联加盖发票专用章按规定时限开具若由各种原因造成废票的，应另行开具，并在废票上相互配合。第二十条记帐要求会计科目根据股份制企业会计科目规定设置。二记帐本位币以人民币为记帐本位币。三记帐方法采用借贷复式记帐法，做到帐帐相符，帐表相符。四会计帐簿设置日记帐总分类帐明细帐三种主要帐簿，同时根据实际工作需要，还可以设置其他必要的辅助性帐簿。五记帐凭证采用收付转凭证作为记帐凭证。公司的切交易活动都必须真实内容数字准确符合规定的原始凭证来填制记帐凭证。记帐凭证以中国文字书写，并简单明确地记载交易内容。错帐更正根据错帐的内容不同，分别采用红字更正法划线更正法补记法三种，并加盖更正人地印章......”。

4、“.....第二十条财务决算决算总类年度决算。二决算审批公司年度地决算审批，需经总经理同意后，上报会计师事务所审查，由注册会计师事务所出具审查报告，并报财税局年检。第二十二条会计报表种类资产负债表月报季报年报利润表月报季报年报现金流量表季报年报营业费用明细表月报项目决算管理费用明细表月报年报管理费用汇总表月报年报利润明细表年报财务情况说明书月报年报其它的公司适时规定的报表适时财务部适时规定增加的报表第二十三条财务文件及资料保存年度结算报告永久验资报告永久税务申报表年审计报告永久会计帐簿年会计凭证年凭证文件及发票年月度季度会计报表年合同章程永久销毁保存期满的会计档案所抄具的清单永久第七章报销管理制度为了加强公司的财务制度，实现规范化的财务管理模式......”。

5、“.....必须由总经理签字报销，单笔金额在贰仟元以下费用，由总经理授权人签字方可报销。二公司固定性支出包括办公室房租费物管费员工工资及补贴原则上由总经理签字报销，总经理不在成都可由总经理授权人签字报销。三公司购置固定资产必须由总经理签字报销。四公司项目费用的报销金额在伍佰元以上由总经理签字报销，公司项目费用的报销金额在伍佰元以下由总经理授权人签字报销五公司项目代垫营销费用的报销由总经理签字报销。第二十五条报销程序报销人部门经理分管领导财务审核总经理或授权人签字出纳付款。员工常规性的费用报销须完月完成通讯费交通费出差补贴等二非常规性的费用报销实行计划控制，由公司总经理审批。工程款广告款大额固定资产。三业务招待费由总经理审批。报销人须在发票上注明经办人......”。

6、“.....第二十七条费用报销时间原则上公司以每周四为固定报销费用时间。二其它情况适时处理。第二十八条借支管理现金借支管理公司员工因公借用公司现金，需填写借款申请单，经部门主任审核报总经理授权人签字同意后方可借支。二审批权限参照第条。三原则上超过元以上不予以借支现金，如前次借款未到财务办理还款手续，财务部不再借款，自行垫付。四专款专用，不得挪为他用，借款只能用于办理公事。五对于借出的现金，财务人员必须及时清理，原则上执行前款未清后款不借的借款原则。二支票借支管理超过元以上费用必须以支票方式支付。二公司员工因公借用公司支票，需填写支票申请单，经部门主任审核报总经理签字同意后方可借支。三公司员工需向财务人员提供进帐单位的名称及大致所需金额，否则财务人员可以予以拒付，特殊情况特别处理。四公司财务人员不得开具空白支票......”。

7、“.....并在周内完结费用报销手续。成都市瑞泽房地产营销有限公司财务制度第章总则第条为了加强公司财务管理，根据财政部制定的企业会计制度的规定，制定本公司内部的财务制度。第二条本制度适用于公司所有部门及所有人员。第三条本制度的解释权归公司行政部，并保留在适当时候进行修改的权利。第四条本制度自公司总经理批准之日起试行。第五条本制度执行过程中有不完善的事项，经总经理批准修改后执行。第二章资金使用管理制度第六条本公司应开立银行基本帐户，每日现金库存超过限额，应及时送交银行，并做到库存完整无缺。第七条资金使用规定出纳员负责现金银行存款的收入和支付。二银行存款应做到帐帐相符，如遇到未达帐项，应及时做好调节表，保证帐帐相符。原始凭证应及时为记帐凭证登记日记帐，做到日清月结，帐实相符。三现金支付，应先填制有关报销凭证......”。

8、“.....并附相应的原始凭证发票收据等，经会计审核无误,总经理签字批准后，方可领款。四银行转帐解付的货款等，经公司总经理签字批准后，附上原始凭证发票收据等和各种内部凭证，作为财务依据，方可解付。五借领用支票，需先填写借款申请单并注明借支票，经公司总经理签字批准后，财务方可签发支票，并填写清楚收款单位和金额。如未按上述规定签发的支票，由此造成的损失应由过失人承担。第三章固定资产和低值易耗品的管理制度第八条固定资产与低值易耗品的划分界限根据规定，固定资产可分为生产用固定资产和非生产用固定资产，其中包括行政和生产用的房屋及建筑物施工机械运输设备等。资产金额在二千元以上使用年限在年以上的计入固定资产不足二千元使用年限不足年的计入低值易耗品。本公司按固定资产核定标准建立固定资产台帐目录，作为核算依据......”。

9、“.....作为投资的固定资产应按照该资产的新旧程度，以合同确定的合理价格，加上安装使用前的有关费用为原价。二折旧计提固定资产折旧采用直线法计算。在使用月份的次月起计提折旧在停止使用的次月起停止计折旧。提足额后，可以继续使用的，也不再计提折旧。三折旧年限本公司规定固定资产使用最短年限如下房屋建筑物为二十年机器机械和其他设备为十年设备为八年电子设备以及生产经营业务有关的器具工具家具等为五年为员工生活福利服务的固定资产为五年。接受馈赠的固定资产以所附单据确定折旧的金额。四出售转让报废本公司对不需用的固定资产可以出售转让报废，但需经总经理批准。报废后的变价收入应冲减清理费用。五盘点每年进行次全面盘点，发现盘盈或盘亏的固定资产，应查明原因，报总经理签准后才能入帐和销帐......”。