1、“.....确因业务需要外出携带收款收据的，须经总经理审批后按照规定登记收款收据领用登记明细表并签字确认外出领用的收款收据，应根据需要张数加盖财务章，返回公司时应及时交回财务部。开具收据时，应按顺序使用，书写规范，内容完整，金额大小写致，且不得涂改。因填写的需要加盖作废章，并完整保留各联次。二支票使用规定支票的领购保管使用由财务出纳人员负责。出纳人员必须妥善保管支票，应存放在专用的保险柜中。为了防范丢失风险，支票必须做到使用时再盖章，不得提前在空白支票上盖章备用。支票使用时，应按照支票使用规范填制公司内部提现使用现金支票，对外支付使用转账支票。开出支票时须由经办人在支票存根上签收或盖章。对外支付转账支票时需填制资金支付申请表并书写支付用途支付对象支付金额勾选转账支票支付方式。支票签发或因故不需再使用的已签发支票，应与原票头粘贴在起加盖作废章。现金支票提现和转账支票对外支付业务，须严格根据已审批的单据进行。收取的外单位转账支票应及时送存开户银行进行结算......”。

2、“.....规范使用对外专用财务印章必须存放在专用保险柜中。财务专用章发票专用章由出纳进行保管，法人章由财务负责人进行保管。对外专用财务印章对外具有法律效力，使用时须严格检查各项单据是否合法齐全符合要求准确无误。对内专用财务印章主要包括现金收付讫章，银行收付讫章，作废章等对内专用财务印章仅供公司内部管理需要，对外不具有法律效力对内专用财务印章由使用人自行妥善保管四资金审批流程资金审批流程为经办人部门负责人财务审核总经理或董事长审批领款人签字出纳检查支付。第四部分发票管理制度发票的领购发票使用完毕后，财务人员应及时向主管税务机关办理发票领购手续。发票领购后，开票员应及时将所购发票号码按序登记在发票领用登记表上，以便于后期领用登记。二发票开具和保管财务人员开具发票应严格遵守国家最新发布的发票管理办法规定，按照规定的时限顺序栏目，全部联次次性如实开具，做到项目齐全，内容真实，字迹清楚，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章......”。

3、“.....销售部门根据业务要求，需提供销售发票的，须填写开具发票申请单，经部门负责人签字后，转交财务部门开票员开具即可，签批手续不完整的财务部门开票员应予以拒绝开票，否则由此产生的经济损失由申请人及开票员共同承担。开票员收到开票申请后，应按照申请资料及时开具相应发票，因客观原因如税控装置本身出现问题发票数量受限发票已用完且在报税期并且尚未报税及其他原因造成的不能及时开具发票的，开票员应及时将不能及时开票原因及延后期限转达申请人，做好信息传递工作，以便于申请人和客户做沟通工作。发票开具后，开票员应及时通知申请人领取发票，并须经领取人登记发票领用登记表杜绝领取人滞留发票，发票领取人应于当日及时送达客户或于当日邮寄客户。因领取人原因造成发票丢失的，由领取人承担由此产生的全部经济损失。对于填开发票后，发生销货退回的，在收回原发票或取得对方国税机关的有效证明后，方可填开红字发票。原发票未退回的或者尚未收到对方国税机关提供的有效证明的，不得提前开具红字发票。已经开具的发票......”。

4、“.....作废的发票应完整保存所有联次并注明作废字样。发生发票丢失的情况时，应及时报告主管国家税务机关，并在报刊电视等新闻媒介上公开声明作废，同时接受国家税务机关的相关处理。尚未开具使用的发票，开票员应存放于保险柜中，确保发票安全。第五部分应收应付管理制度应收应付账务处理规定应收应付科目采用客户往来供应商往来辅助核算。财务人员记录应收账款凭证时应严格审查单据是否齐全。财务人员应于每期期末整理提供应收应付明细。对于逾期应收账款或个月以上的应收账款应划线重点列示，上报公司总经理或董事长。二应收账款管理规定应收帐款的管理部门为公司财务部门和销售部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和货款催收。财务人员应积极配合销售人员进行应收账款的对账工作，销售人员应积极跟踪客户，进行应收账款的催收工作。于销额的计算方法如下年推销率推销年限月推销率年推销率月推销额无形资产原值月推销率公司无形资产的推销年限作为投资者投入或受让的无形资产，有关法律规定或者合同约定了使用年限的......”。

5、“.....其他方式取得的无形资产的摊销年限为年。四其他无形资产的购进和处置，须经总经理和董事长审批后执行。无形资产处置收入归公司所有，经办人员应及时报账处理。第八部分费用报销制度差旅费财务管理规定差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费车船费伙食补助费交通补助费等各种费用。员工因公出差需事先书写出差申请单，注明出差时间地点事由用款计划等。出差申请单审批流程为出差员工部门负责人总经理审批人事留存统计考勤。出差人员借款需持批准后的出差申请单，填写借款单，注明资金用途，由部门负责人签字担保后，经总经理或分管副总经理审批后方可预支差旅费和其他款项。事先未办理出差申请手续出差的，不予报销出差费用，不予发放出差补助。因特殊情况急需出差但无法事前办理出差手续后，应电话或口头向总经理报告，经许可后方能出差，且出差回来之后应及时填报出差申请单，补办出差手续。住宿费按出差实际住宿天数经审批后在规定的标准内凭真实合法有效的票报销......”。

6、“.....就餐补助按出差天数计算，由出差人员凭合法有效标据报销。随同总经理或部门负责人同出差的，原则上由总经理或部门负责人负责费用支付包含就餐费用，由总经理或部门负责人进行报销，出差人员不得再另行报销此部分差旅费，因总经理或部门负责人负责安排就餐的，不再计算发放就餐补助。出差人员由客户单位接待就餐住宿的，律不再报销就餐补助和住宿费用。出差人员应厉行节约，出差同行人员为两名以上同性员工的，应安排同住室，由其中人回司后报销，其余人员不得再报销住宿费用两位异性员工出差同行的，按照各自住宿标准进行报销。出差人员报销住宿费的，应提供真实合法有效的住宿发票，财务人员应严格按照规定审查票据。出差住宿标准，参照如下单位元间天地区直辖市省会城市地级市人员县级市及以下董事长总经理部门主管其他人员注上述住宿标准为最高报销标准，实际发生的住宿费用低于报销标准的，按实际发生金额据实报销，实际发生的住宿费用超过报销标准的，按照报销标准计算报销，超过部分由出差人自行负担......”。

7、“.....参照如下单位元天地区人员直辖市省会城市地级市县级市及以下董理长总经理部门主管其他人员注上述就餐标准为最高报销标准，实际发生的就餐费用低于报销标准的，按实际发生金额据实报销，实际发生的就餐费用超过报销标准的，按照报销标准计算报销，超过部分由出差人自行负担。出差车船费交通费采用实报实销原则，乘用交通工具类别应事先书写在出差申请单上，经部门负责人审批，并总经理批准。有审批权限的审批人签署出差申请单时应审查出差人书写项目是否齐全，避免先审批后补写情况的发生。出差人员返回公司后，应个工作日内填制差旅费报销单，根据实际情况注明差旅费承担情况实际出差地点期限。差旅费报销单审批流程为出差员工部门负责人审核总经理审批人事留存统计考勤财务人员予以核算工资。出差人员根据审批的差旅费报销单报销差旅费，结清借款。财务人员审核差旅费报销单时，应检查原始票据的真实合法有效性。二业务招待费财务管理规定董事长和总经理以外员工预发生客户招待费用的，需事先填写业务招待申请单，经部门负责人审批......”。

8、“.....申请人在批准限额内进行招待，不得超过批准额度，未经事先批准或超过审批额度的招待费用财务部门有权拒绝报销。报销业务招待费时，报销人需填写费用报销单，注明招待对象招待事由归属部门费用金额等信息，先经部门负责人审批，再经财务人员审核，审核通过的再经总经理和董事长批准，经批准后到出纳处报销。单笔业务招待费在元以下的，由总经理审批。单笔业务招待费超过元的，由董事长审批。三通讯费财务管理规定通讯费执行包干制度，除董事长和总经理执行实报实销方式外，其余人员按照岗位类别执行不同的标准额度由人事部门制定发放标准，并计入当月工资发放，不再另行报销。四办公费用管理规定因业务需要采购办公用品的，因由相关部门提出申请，填报办公用品请购单，并按照部门申请总经理和董事长审批采购人员购买的程序办理。办公用品的采购由专人负责，采购人员持经总经理或董事长批准的办公用品请购单进行采购。采购人员报销办公费用的，填写费用报销单，财务人员须根据办公用品请购单载明的申购金额及明细，并对照检查原始单据的金额及数量......”。

9、“.....五车辆费用管理规定车辆油费保险费车辆加油律采用先充油卡，再加油的方式，原则上不予报销现金加油款，董事长特批除外。车辆加油卡实行车卡，由车辆驾驶人员持有和使用，公司定期为油卡充值。公司根据每辆车的使用情况，核定车辆油费定额，原则上每辆车油费应在定额内报销。因特殊情况确需补充油费的，须经董理长特批。公司按年为所属的每辆车购买车辆保险。车辆保险分为车辆强制保险和商业保险。车辆保养维修费按照规定发生的公司用车辆保养费，经部门负责人审批并经总经理批准后准予报销因车辆本身特性原因发生的大额单次维修费用元以上车辆维修费，经部门负责人审批并经董事长批准后准予报销因违章造成的车辆维修费视责任归属情况进行报销或不予报销。停车费因公发生的停车费用，经规定流程批准后准予报销。违章赔偿罚款车辆违章款原则上不予报销，由车辆驾驶人员自行承担，董事长特批除外。六财务费用管理规定公司银行账户发生的银行工本费管理费汇款手续费利息支出等财务费用，凭银行系统专用票据准予不经审批直接入账......”。