1、“.....发生笔数不多的帐户，也可不结总。不需要加计发生额的帐户，应随时结出余额，并在月份季度余额下端划单红线，在年度余额下端划双红线。十二编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡，每个科目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符。不准先出报表，后补记帐簿。十三年度更换新帐时，需要结转新年度的余额，可直接过到新帐各该帐户的第行，并在摘要栏内注明“上年结转”字样。必要时，详细注明余额组成内容，在旧帐的最后行数字下面注明“结转下年”字样。结转以后的空白行格包括不结转余额的帐户，划条余线注销或盖戳注销。第六条结帐对帐结帐是结算各种帐簿记录，它是在定时期内所发生的经济业务全部登记入帐的基础上进行的，具体内容如下在结帐时，首先应将本期内所发生的经济业务记入有关帐簿。本期内所有的转帐业务，应编成记帐凭证记入有关帐簿，以调整帐簿记录。如待摊预提费用应按规定标准予以摊销提取......”。

2、“.....应结算所有的帐簿，具体方法参见“记帐规则”的第点。二对帐是为了保证帐证相符，帐帐相符，帐实相符。具体内容如下帐证核对是指各种帐簿总帐明细分类帐以及现金和银行存款日记帐等的记录与会计凭证记帐凭证及其所附的原始凭证的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行。月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会计凭证进行核对，以保证帐证相符。帐帐核对每月次，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对，现金银行存款二级帐与出纳的现金，银行存款日记帐相核对，会计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等。帐实核对分两类第类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对次第二类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对......”。

3、“.....附则四借款和各项费用开支标准及审批程序第条为进步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。第二条借款及报销审批程序出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间地点，借款金额原则按“往返车费住宿费餐费补助预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。二凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。三其他临时借款，如购置款业务费周转金等，审批程序同第二条第款。四试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。五借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的欠款人员，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回......”。

4、“.....原始发票物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。第三条出差开支标准及报销审批公司职工出差乘坐车船飞机和住宿伙食市内交通费，按下表规定执行。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的计发给个人如不足标准住宿的，按节约额的计发给个人如超标准住宿的，超支部分律由个人自己负担。公司人员出差的交通费律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下乘坐火车，从晚上时至次日晨时之间，在车上过夜小时以上的，或连续乘车时间超过小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。乘坐火车符合条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的发给......”。

5、“.....即按硬座票价的计发补助费。公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况概不领发有关费用。二出差补助按出差起止时间“算头不算尾”每天只享有伙食补助，补助标准按附表发放。出差住宿标准附全国城市定位线二线三线四线人员级别城市住宿费标准补助标准三线四线城市线二线城市全线城市普通职员主管副经理元天元天元天元天经理含以上总经理以下级别元天元天元天总经理实报实销实报实销实报实销三出差市内短途交通费凭票据据实报销。四其他杂费如存包裹费电话费，杂项费用控制在人均每天元内，凭单据报销。五车船票按出差规定的往返地点里程，凭票据核准报销。六因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准。七出差人员整理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，按出差天数填上住勤补贴......”。

6、“.....方能报销。八出差人员不得以电话费传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。九出差期间发生的个人餐费洗衣费饮料费健身桑拿费美容美发费等律由出差人员自负，不能报销。十出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。十同性别两人起出差，只能住间双人间，按个人职务较高者住宿标准计算。十二出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店如住朋友亲戚家，可以给予每人元天的住宿补助。十三出差在外期间，般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。第四条业务招待费标准及审批因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。二业务招待费报销单据必须有，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。三超审批金额外的业务招待费，般不予开支，如有特殊情况......”。

7、“.....四公司大型招待活动及单笔金额超过元的招待费用，须经提前向总经理申请批准，凭税务部门的正式发票报销。第五条福利费医药费开支标准及审批实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费。二公司统提取的工会经费和福利奖励基金，由财务部统集中管理，有关开支规定另行制定。三其他福利性开支，元以下由财务部经理批准，超过元的开支律报公司总经理批准。第六条其他费用开支标准及审批属经营性的各项费用，元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报财务经理审核后，然后送总经理批准报销。二属非经营性的各项费用，元以内的按第六条第款执行，超过元的需要提前报总经理申请审批。第七条加班费的规定本公司实行综合计算工时工作制。法定节日元旦春节国庆节劳动节因工作需要加班......”。

8、“.....按下列公式计发加班费本人基本工资加班天数员工加班要从严控制，事前由部门经理报公司总经理批准。加班只限于节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过小时，超过小时报总经理批准。属工作职责要求，当日或当月没完成，自行加班的不计加班费。员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作时间不计加班费。加班费经行政部审核后，由财务部发放。第八条特殊津贴及补贴由主管部门提出意见，报总经理办公会研究决定。第九条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。第十条本规定解释权在公司财务部。广州快货电子商务有限公司财务管理制度第章总则第条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定......”。

9、“.....执行公司统的财务制度。二建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。三积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。四厉行节约，合理使用资金。五合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。六积极主动与有关机构及财政税务银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。七完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理会计出纳人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作编制和执行预算财务收支计划拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。二进行成本费用预测计划控制核算分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗节约费用提高经济效益......”。