1、“.....财会印鉴必须妥善保管，平时不准随意放在办公桌上，下班后必须锁入保险柜中。各单位的财会印签要指定专人保管，专管员是印鉴保管第责任入，对印鉴保管不善造成公司经济损失，要承担个人责任。严格内部控制制度，开票与盖章分开管理。未经领导同意，印鉴保管人不得自行开票，自行盖章。对单笔金额超过万元的付款事项，实行登记备查制度。对不按规定私自加盖财务印鉴者，应根据情节轻重和给公司造成经济损失的大小，给予必要的批评教育或行政处分触犯法律的要追究当事人的法律责任。关于公司内部资金拆借的规定为适应我公司生产经营业务发展的需要，从资金上支持所属企业扩大生产经营，增加经济效益，公司安排定额度的机动周转资金，为公司内部拆借解决所属企业临时紧急需要，特作具体实施办法规定如下内部资金拆借，只限于解决所属子公司在稳定的贷款额度以外，发展新产品，开拓新项目或开展其他业务自己确实难于解决的资金需要。凡可以从银行取得贷款的......”。

2、“.....对联营企业或其他单位，般不予拆借，个别特殊情况需要短期周转拆借的，应报股份公司领导批准，并办理相应抵押手续。二内部资金拆借应遵循有借有还，有偿使用，择优安排的原则，完善借贷手续，按期归还，超期罚息。三内部资金拆借的申报程序用款单位根据业务需要提出书面申请报告，内容应包括借款金额，资金用途，还款期限等。股份公司财务部对用款单位的报告进行审核，提出意见，并按照股份公司规定履行审批手续。根据股份公司法人代表批示，由股份公司同川款单位签订借款协议。借款协议必须明确规定借款金额还款期限利息计算处罚条款等内容。协议签订后，由财务部办理资金调拨。四借款期限按规定，股份公司只办理短期流动资金拆借，不办理中期资金拆借。短期流动资金拆借，般期限为三个月至六个月，个别特殊情况，最长不得超过十二个月。五借款利息计算般短期流动资金拆借，律按照同期银行现行流动资金贷款利率计息......”。

3、“.....无正当理由不按期归还本息的，逾期部分除按日加罚。的利息外，不再办理新的借款。确因实际情况不能按期还款的，应在借款到期前十五天向股份公司报告，经同意后，按还旧借新的办法结转为新的借款，但借转只限次。在办理借款结转时，前期借款利息必须按期偿还。七本规定只适用于人民币借款。如遇到外汇借款，除利率按当时国际资本市场利率水平具体商定外，其他有关事宜也适用于本规定。八股份公司原则上不办理筹资的使用担保和反担保手续。九本规定解释修改权归股份公司财务部。十本规定自年月日起执行。会计电算化管理暂行规定第章总则第条会计电算化是提高会计核算质量，加强会计基础工作的重要方面。为保障公司应用万能财务会计电算化管理系统软件和利玛公司Ⅱ管理系统的正常运行，确保会计信息的安全准确及时和完整，根据财政部会计电算化管理办法的要求，特制定本规定。第二条由股份公司财务部负责公司会计电算化系统总体工作......”。

4、“.....负责公司软件系统的升级工作，组织和管理会计电算化人员的培训工作，根据工作需要调配电算化人员，并对会计电算化工作及有关人员进行指导监督考评。第二章会计电算化基本要求第三条原始凭证是处理各种账务的原始凭证，是开展会计工作的基础。公司各有关部门必须根据本部门每月发生的经济业务，及时正确地填制或取得凭证。录入系统时，凡涉及数量增减的要输入数量计量单位单价金额等凡涉及复币式记账的要输入外币及相应汇率。第四条严格审核输入的记账凭证。审核人员集中审核检查所输入凭证的科目代码及各级子码是否正确，发现，必须及时修改更正。第五条记账及记账正确性判断。在完成记账前准备工作，进行记账。记账正确后，方可对本月进行结账处理，经结账，本月帐不能再改动。第六条定期打印科目汇总表，总账余额表和财务报表。计算机记帐后，打印当月科目汇总表，总帐余额表和财务报表。第七条定期打印总账明细账......”。

5、“.....定期打印总帐明细账。年度终了后打印总帐明细账并装订成册。第八条定期开展与有关部门对帐工作，根据已打印出的帐表资料，定期与有关部门对帐。对帐中，如再发现问题，要记录下来，核实清楚后，再通过填制记帐凭证在次月更正。第九条加强日常帐务管理。按照内部帐务分工，根据已输出的帐表会计资料加强帐务及会计管理，充分发挥会计核算监督职能。第十条做好年终账务结转工作。年度终了结帐后，需进行年终结转工作。第三章系统管理与维护第十条数据备份与管理。为确保会计数据的安全完整，应定期进行数据备份，同月数据使用两业厂财务部门在相关范围内组织分析，分公司专业厂主管领导主持，财务部门负责人汇报，有关部门车间参加，针对分公司专业厂生产经营各方面存在的问题，分析原因，提出建议，会议通过后形成决议，并组织实施。各分公司专业厂季度和年度分析报告要在规定时间内上报公司财务部......”。

6、“.....专业厂进行考核。考核内容公司财务部根据经营目标党政工作责任书中的指标考核，重点考核分公司专业厂的产品目标成本和小时费用，制造费用，资金占用。考核方法各分公司，专业厂成本降低率与工资增长率挂钩，工资增长最高不超过。每季度考核次，达不到目标成本的分公司专业厂按有关规定扣发人均工资，年终清算兑现。七期间费用管理期间费用是企业在定期间内为管理和组织生产经营活动而发生的应计入当期损益的各项费用支出，包括管理费用财务费用经营销售费用。费用管理的原则各项费用开支，凡国家有规定的，应按国家规定掌握国家没有规定的，应本着节约的精神掌握，反对铺张浪费。各项费用开支应贯彻既要从严掌握又兼顾实际需要的精神。经营费用和管理费用应区别不同情况掌握，重点控制管理费用开支。所有费用支出项目，不得超出公司有关费用管理细则规定的范围。所有费用报销必须有合法的原始单据，并严格履行审批手续......”。

7、“.....测算各项期间费用和制造费用总额，分解落实到有关责任部门。在每年年末，各责任部门应按分管范围，编制下年度费用预算报送财务部审核，财务部根据下年度利润目标要求及对期间费用的分析和预测进行综合平衡，确定下年度各责任部门费用指标，编制年度可控费用计划，经总会计师批准，报经理办公会批准，与公司年度计划同下达。各责任部门根据其负责控制的费用项目和费用指标，制定分月实施计划，分解落实到责任人。财务部定期考核各责任部门费用指标的完成情况，按规定进行奖罚。有关费用的报批程序及标准流动资产的盈亏报废，必须有归口管理部门写出专题报告，说明原因，落实责任，提出措施，经主管部门负责人签字，总会计师审阅，总经理批准，方可作帐务处理。凡是有出差任务的人员，依据公司差旅费报销办法，由部门负责人签字，主管经理批准，总会计师审核后，财务部门预借差旅费。出差人员回公司后周内经部门负责人批准......”。

8、“.....原则上前款未清，后款不能再借。房屋维修等，由总经办编制预算，会签财务部，经审核后按规定维修项目进行报销，超预算部分按追加预算审批程序报批。公司业务招待费严格按财政部规定的全年营业收入的百分比进行控制，各部门业务招待费在下达指标之内由部门负责人签字，财务部门按计划指标审核报销，无计划超计划的不予报销。经营销售费用由销售部门负责人签字，经主管经理审核，财务部门按计划指标审核报销。通讯费用按规定由总经办审核，财务部报销支出。财务费用按实际发生数据实列支，包括利息支出汇兑净损失，金融机构手续费，筹资发生的其它费用等上述未列事项，般费用应列入计划，据程序审批报销，计划外费用支出，按资金日常管理要求，先报批，后支付报销。各责任单位支付或报销费用，按照规定的审批程序或办法经批准后，持‚费用限额卡‛到财务部门办理报销或支付手续，并登记‚费用限额卡‛。对未按‚费用限额卡‛以及超过规定限额的部门......”。

9、“.....财务部门报销时未按规定填写登记‚费用限额卡‛造成的超限额支付费用，要追究财务部门经办人责任。年月财务检查监督与会计复核制度股份公司财务检查监督制度检查和监督财会制度的执行情况，是财会管理中极为重要的环，各级财会部门都要高度重视此项工作，做到常抓不懈。各分公司子公司专业厂要定期对本单位的财会基础工作财务处理情况应收应付债权债务情况，财会制度及各项规定执行情况进行自查，发现问题及时改进。股份公司财务部对所属各分公司子公司专业厂的财会工作负有监督检查的责任，应经常了解情况，定期进行检查每年两次，协助各分公司子公司专业厂解决存在的问题，提高财会工作水平。各分公司子公司专业厂对每年的审计工作应子以高度重视，主动配合，结合检查，针对审七十中存在的问题限期改进工作。各级财会人员应对本单位的经济活动进行监督，没有监督反映或监督反映不力，给公司财产造成损失的......”。