1、“.....中国与美国有签订税收协定根据资料，约翰年在我国境内累计居住天临时离境天不削减其在华居住天数，因此，年约翰属于在我国境内无住所的非居民纳税人。约翰年月应纳的个人所得税为应纳个人所得税税额元当月天数当月境内工作天数速算扣除数适用税率应纳税所得额当月境内外工资薪金约翰年月离境天所取得收入属于来源于境外的所得，不缴纳个人所得但年月还有天取得由美国公司支付的元工资和中国合资企业支付的元工资仍需纳税。因此，约翰年月应缴纳的个人所得税为应纳个人所得税税额元当月天数当月境内工作天数速算扣除数适用税率应纳税所得额当月境内外工资薪金年月和月约翰共应缴纳个人所得税元。分析约翰年在我国境内累计居住天，如果约翰晚来华天，则年其在我国累计居住天数为天，就会被认定为无住所的非居民纳税人，属于政策中的第种情形，由境外雇主支付并且不是由该雇主的中国境内机构负担的工资薪金，免于申报缴纳个人所得税。在这种情况下......”。

2、“.....不缴纳个人所得税，但月还有天取得由美国公司支付的元工资和中国合资企业支付的元工资。因此，约翰月应缴纳的个人所得税为应纳个人所得税税额元当月天数当月境内工作天数额当月境内外支付工资总当月境内支付工资速算扣除数适用税率应纳税所得额当月境内外工资薪金因此，筹划后年约翰共应缴纳的个人所得税为元。通过对居住时间的筹划，约翰可以节税元。张先生是家啤酒厂的品酒师，其每年的奖金都高居酒厂第位，而其平时的工资并不高，每月仅有元。预计年底，其奖金为万元。张先生的个人所得税纳税情况如下每月工资应纳个人所得税税额元请为张先生进行年终奖金的个人所得税筹划。由于张先生每月收入高于当年国家所规定的免征额，未经筹划时......”。

3、“.....速算扣除数，则年终奖金应纳个人所得税税额元全年共应纳个人所得税税额十元全年税后净收入元如果采用规避年终奖税率级次临界点税负陡增情况的方法，则张先生全年收入元留出每月免税额后，分成两部分，则每部分金额元将元分到各月，再加上原留出的每月元，作为工资薪金发放，则张先生每月工资薪金所得元另外元作为年终奖在年底次发放。则张先生应纳的个人所得税及税后所得每月工资应纳个人所得税税额元全年工资应纳个人所得税税额元年终奖应纳个人所得税税额元全年应纳个人所得税税额元比原来少纳个人所得税税额元需要说明的是，上述思路是种基本安排，在这种基本安排中还要考虑，按照现行年终奖计税方法的相关规定，只扣个月的速算扣除数，只有个月适用超额累进税率，另外个月适用的是全额累进税率，还须对上述基本安排进行调整。年月，明星与甲企业签订了份年的形象代言合同。合同中规定......”。

4、“.....每年亲自参加企业安排的四次每季度次广告宣传活动，并且允许企业利用该明星的姓名肖像。甲企业分两次支付代言费用，每次支付万元不含税，合同总金额为万元由甲企业负责代扣代缴该明星的个人所得税。假设仅考虑个人所得税由于在签订的合同中没有明确具体划分各种所得所占的比重，因此应当统按照劳务报酬所得征收个人所得税。每次收入的应纳税所得额不含税收入额速算扣除数税率元年中甲企业累计应扣缴个人所得税元请对该项合同进行纳税筹划以降低税负。本案例中明星直接参加的广告宣传活动取得的所得应属于劳务报酬所得，而明星将自己的姓名肖像有偿提供给企业则应该属于明星的特许权使用费所得，如果甲企业能够将合同分为二，即先签订份参加广告宣传活动的合同，每次向明星支付不含税收入万元，再签订份姓名肖像权使用的合同，向明星支付不含税收人万元。则支付总额保持不变，只是签订了两份不同应税项目的合同。实施此方案后......”。

5、“.....按劳务报酬和特许权使用费分开计算缴纳个人所得税比合并缴纳，共节约税款元。房地产公司从事普通标准住宅开发，年月日，该公司出售栋普通住宅楼，总面积平方米，单位平均售价元平方米，销售收入总额万元，该楼支付土地出让金万元，房屋开发成本万元，利息支出万元，但不能提供金融机构借款费用证明。城市维护建设税税，教育费附加征收率，当地政府规定的房地产开发费用允许扣除比例为。假设其他资料不变，该房地产公司把每平方米售价调低到元，总售价为万元。计算两种方案下该公司应缴土地增值税税额和获利金额并对其进行分析。第种方案转让房地产收入总额万元扣除项目金额取得土地使用权支付的金额万安臵残疾人所举办的福利工厂用地直接用于农林牧渔业的生产用地多项选择题纳税筹划的合法性要求是与的根本区别......”。

6、“.....增值税筹划消费税筹划营业税筹划所得税筹划按企业运行过程进行分类，纳税筹划可分为等。企业设立中的纳税筹划企业投资决策中的纳税筹划企业生产经营过程中的纳税筹划企业经营成果分配中的纳税筹划按个人理财过程进行分类，纳税筹划可分为等。个人获得收入的纳税筹划个人投资的纳税筹划个人消费中的纳税筹划个人经营的纳税筹划纳税筹划风险主要有以下几种形式。意识形态风险经营性风险政策性风险操作性风险绝对节税又可以分为。直接节税部分节税全额节税间接节税按照性质的不同，纳税人可分为。扣缴义务人法人负税人自然人纳税人筹划可选择的企业组织形式有。个体工商户个人独资企业合伙企业公司制企业合伙企业是指依法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。自然人法人国家其他组织税率的基本形式有。名义税率比例税率定额税率累进税率税负转嫁筹划能否通过价格浮动实现，关键取决于的大小......”。

7、“.....以下不是增值税条例规定的小规模纳税人征收率是计算增值税时下列项目不包括在销售额之内。向购买方收取的销项税额受托加工应征消费税所代收代缴的消费税承运部门的运费发票开具给购货方的代垫运费纳税人将该项发票转交给购货方的代垫运费下列物品中属于消费税征收范围的有。汽油和柴油烟酒小汽车鞭炮焰火适用消费税复合税率的税目有。卷烟雪茄薯类白酒粮类白酒适用消费税定额税率的税目有。白酒黄酒啤酒汽油消费税的税率分为。比例税率定额税率复合税率累进税率项销售行为如果既涉及营业税应税劳务又涉及增值税应税货物，可以称为。缴纳增值税的混合销售行为缴纳增值税的兼营行为缴纳营业税的混合销售行为缴纳营业税的兼营行为下列各项中应视同销售货物行为征收营业税的有。动力设备的安装将委托加工的货物用于非应税项目销售代销的货物邮局出售集邮商品下列各项中应计入营业额计征营业税的有......”。

8、“.....企业以房地产对外投资，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的税金包括。土地使用税营业税增值税印花税企业所得税的纳税义务人包括。国有企业个人独资企业股份制企业合伙企业下列允许在企业所得税应纳税所得额中据实扣除的有。企业的财产保险费向金融机构的借款利息支出转让固定资产的费用企业的赞助支出以下应计入企业所得税应纳税所得额计征的收入有。国家债券利息收入固定资产租赁收入企业收到的财政性补贴出口退回的消费税在计算企业所得税时准予按比例扣除的项目有。企业的职工福利费用向金融机构的借款利息支出企业的业务招待费企业的广告费在计算企业所得税时准予扣除的税费有。消费税营业税城建税资源税下列属于个人所得税纳税人的有......”。

9、“.....购物抽奖领取住房公积金省级见义勇为奖金教育储蓄利息下列不能以月为次确定个人所得税应纳税所得额的有。个体工商户的生产经营所得对企事业单位的承包经营所得特许权使用费所得劳务收入下列个人所得适用比例税率的有。劳务报酬所得偶然所得个体工商户的生产经营所得特许权使用费所得下列个人所得，在计算应纳税所得额时，每月减除费用元的项目有。偶然所得工资薪金所得企事业单位承包经营承租经营所得个体工商户生产经营所得下列个人所得采取比较明显的超额累进税率形式的有。劳务报酬所得个体工商户的生产经营所得工资薪金所得个人承包承租所得下列属于土地增值税业比成立个人独资企业多缴所得税元，税负增加。大型商场为增值税般纳税人，企业所得税实行查账征收方式，适用税率为。现销售单价元的商品，其平均进货成本为元。年末，为促销拟采用两种不同方式是直接进行八折销售，即原销售价元的商品按元售出二是满送，即每销售元商品，另送价值元的商品......”。