1、“.....第二章资产资金和物品流入的管理第节货币资金流入的管理资金是公司的血脉，只有保证公司资金的正常流入，才能保证公司的正常运转。公司资金流入渠道主要是营销业务收入，其次是其他业务的资金流入营销业务收入现金的管理要点合同签订工程产品质量及施工跟进出库单入库单验收单公司发票财务记账货款收回进度表。营销业务的管理在公司销售手册中已具体表述，这里仅重点说明营销收款中的各个不可缺少的环节及工作程序。首先明确合同实施的第责任人应是销售部负责该合同的销售人员，该销售人员是签订销售合同后，执行合同保证产品质量及收回销售款的主要负责人，这是公司上下的共识，也是权责利致性的体现，销售手册已有详细的奖罚条款。如果签订合同的销售人员离职，由接手人员继续履行该合同的责权利。销售合同的领取与签订销售人员领取销售合同前要与总经理财务部沟通，商定我方公司的名称......”。

2、“.....打印完毕经过销售部经理审核后，总经理秘书盖章后，送客户处签章。合同签回后送到总经理秘书处，由总经理秘书报财务处份复印件，由会计录入电脑。销售人员按照合同规定催收货款组织货源安排送货安装并开据出库单和送货汇总表，客户签收后，原件两份交总经理秘书邮寄香港，客户留存份，商务助理留存份复印件。发票领送管理领取北京公司的发票时，销售人员可口头申请，财务部会计审核，开具发票后销售人员在发票记账联签字，向客户收款时，如当时不能收款，销售人员要与客户办理发票交接手续，取得相关凭据交财务部存档，并负责追缴货款。领取总公司发票时，销售人员要书面申请，财务部经理审核，并传真总公司，总公司寄回发票后，销售人员在财务部门办理签收手续，并送到客户处办理发票交接手续，取得相关凭据交财务部存档，并负责追缴货款。应收账款催收程序财务部会计根据销售合同和已收款情况全面记录公司应收账款明细情况......”。

3、“.....交财务部核实并签字，每星期根据合同送货情况表核对收款情况，提醒销售人员催款如出现问题向销售部经理及总经理汇报。财务部会计根据公司需要可随时打出重点客户应收账款表，报总经理和销售部经理，以便追缴货款，当项目有变化时，销售人员可到财务部找相关会计随时查询和打印。财务部会计每月日负责提供至上月日止的全部应收账款明细表，销售名次排行表，计成本表合同使用表，交销售部助理以便与每位销售人员核对，并做出分析评估。对公司大项目，销售人员和财务部会计掌握大项目甲方财务部电话，对突发的合同欠款情况协助与对方财务联系催收。每个月初负责向销售部负责人提供合同及大项目欠款表。销售部助理每月日对长期不能收回的货款，书面报销售部经理及总经理批示，并交有关人员跟进，财务部负责提供数据。对公司合同送货催收款函财务部负责审核签字。其他业务收入现金的管理。其他业务收入现金，是指除营销业务收入以外的现金收入......”。

4、“.....处理废品收入，其他服务收入等。业务经办人对此类收入写明业务发生情况，经主管领导签批，将现金交财务部，并取回收据。财务部根据收据要有编号及时做帐，记入公司帐内。财务部对货币资产的管理要点出纳人员对各公司库存现金要日清月结，每月做出现金盘点表。交财务部经理及香港会计审阅。财务部要加强与银行关系。保证货币资金的存取渠道顺畅。根据公司目前特点，由出纳每月编制银行存款余额调节表，交财务部经理审阅，并文字写明未达账款的原由，每月报香港吴会计。第二节物品流入的管理根据本公司具体情况，目前需要管理的物品主要有产成品原材料礼品办公用品样品卡辅助材料固定资产等。对这些物品管理的中心要点是要有实物负责人，负责实物的增减变化及库存情况的真实性。实物负责人要负责编制物品收付存月报表。并受其主管领导和财务部门的监督。对于上述物品的流入渠道不外乎种，是采购流入二是工程施工退回三是加工制作入库......”。

5、“.....本手册只说明其中个要点。采购物品和加工样板要根据每月经公司领导批准的采购计划进行。并向财务部办理申请领款手续。凡入库物品都要有文字依据包括发票入库说明主管签字等和入库单。这些是仓库保管人增加库存的记帐依据。每月汇总编制入库情况表表现在物品收付存月报表增加方，并附入库依据。第三章资产资金和物品流出的管理第节货币资金流出的管理该部分管理在会计制度和财务管理制度中已有比较具体的规定，本手册中强调以下点。依据经公司领导批准的支出计划如违反由当事人承担切法律责任公司刻制印章应提交刻制申请原因和印章名称图案等，报公司总经理批准同意后再由财务部开具证明办理公司部门章报价章小圆章等内部章的刻制，经总经理批准由总经理秘书将印章模式传给香港会计，由香港会计负责刻制印章刻制后应当立刻交给总经理秘书登记，经备案存档后方可使用公司新刻制的印章......”。

6、“.....由财务部经理与印章保管人签订授权委托书印章保管，交总经理签批，授权委托书式两份，份交总经理在财务重要文档中存档，份由财务部经理留存。授权委托书的有效期为年，年限期满后重新签订公司部门或人员因工作需要而领用印章的经总经理批准并填写领用印章申请书，使用后由保管人负责收回保管印章丢失或破损，须立刻向主管领导和相关部门报告，作出废止手续并按规定刻制新章废止的印章应当律交给财务经理与总经理秘书共同协办，注明废止日期并进行封存或销毁。四印章的管理和使用公司印章由本规定确定的人员负责保管，并应当签订授权委托书印章保管。公司公章公司公章由公司总经理秘书负责保管公司公章主要用于以公司名义对外进行全面合作的行政性文件材料，主要包括法人的授权委托书公司信函介绍信法律诉讼文件企业信息变更等文件使用时应当由各部门负责人审查同意并签写后......”。

7、“.....并应当与公章使用登记情况相符，特殊情况可留存复印件。二公司合同专用章公司合同专用章由公司总经理秘书保管，总经理秘书不在或其他原因不在岗位的，报总经理批准后，由总经理指派负责人保管公司合同专用章主要用于以公司名义对外签订的合同协议等文件凡使用公司合同专用章的，由部门负责人签字后，到总经理秘书处加盖公司合同专用章，并应当填写合同专用章使用登记表凡加盖公司合同专用章的材料原件签署后，交总经理秘书，总经理秘书将二份原件正本份交香港份北京留存。三公司财务专用章法人章发票专用章公司财务专用章法人章发票专用章由公司财务部相关人员负责保管使用公司财务印章用于公司财务方面的使用。四其他部门专用章各部门的专用章只能用于本部门使用，由各部门负责人负责保管使用......”。

8、“.....如违反此规定对外使用的，则文件材料无效。五特别规定印章由负责人保管，因使用或保管不当造成的损失由使用人审批人保管人承担相应责任，印章不用时应当锁在指定位置严禁将公司印章带出公司之外，外出携带填写借用登记本并签字，并由两人以上携带，经总经理特殊批准的除外外地项目如需开具发票而使用公章的，财务部相关负责人将领用印章申请书传给香港，经董事长或总经理授权香港会计吴小姐签字后方可执行外地分公司用章也应当严格依照本规定执行，如因投标等原因需要使用印章的，应提前报用相关管理用章单位，并将文件交付给印章保管人员盖章不得在空白介绍信合同协议或白纸上盖章，特殊情况经总经理批准方可，但之后应当将原件交相应部分备案印章应盖在落款单位部门上，并且印章应当与落款单位部门致，且应当填写日期，否则不得盖章正文占满页面，落款需要在另空白页时，则应当在该页加注此页无正文的内容......”。

9、“.....六罚则违反法律和规定刻制使用印章的应当追究法律责任工作交接时应当认真仔细的办理印章的交接手续，不得私自转交他人印章使用人违反规定使用的应当承担法律责任，给公司造成损失的应当赔偿所有的损失印章丢失的，应当及时告知公司，否则给公司造成损失的，应当承担赔偿责任因管理使用不得，公司有权对相关人员处以通报批评罚款降低工作直至解除合同等处罚。附件授权委托书印章保管附件二领用印章申请书附件三公司公章使用登记表附件四合同专用章使用登记表附件授权委托书印章保管保管印章公司名称保管印章的名称公章枚数合同专用章枚数财务专用章枚数法定代表人印章枚数发票专用章枚数其他印章枚数保管人职位部门保管起始日期自年月日起兹授权根据公司的印章管理制度，保管和使用印章，印章保管人应承担以下责任负责保管印章......”。