1、“.....自公历月日起至月日止内部报表自公历月日起至次年月日止第四条财务会计报表的报出公司的财务会计账簿和会计报表的时间统截止为每月号，下月资金计划表及附表于日上午上报，会计报表于次月日前上报集团公司财务管理部门二在报送会计报表及相关分析资料时，应按集团公司财务管理部门的统要求和规定进行。三会计不得擅自编制未经审核的会计报表，未经批准的会计报表不得向外报送。第三章利润及利润分配管理第条利润指标的确定公司年度完成利润指标由集团公司通过财务预算的形式予以明确和考核。第二条亏损的弥补公司发生的年度亏损按国家有关规定用下年度税前利润弥补二当年度亏损不足弥补时，可在五年内延续弥补，五年还不足弥补时，应在税后利润弥补。第三条利润的分配公司应按公司章程和股东会的有关规定进行利润分配，原则上按不超过当年净利润的进行分配。第四章纳税筹划管理第条税收筹划的原则税务筹划是在符合税法不违反税法及其他法规的前提下进行二是在纳税义务没有确定，存在多种纳税方法可以选择时......”。

2、“.....第二条税收筹划的目的合理合法减轻税收负担。二纳税申报正确，缴税及时足额，不出现任何税收方面的处罚等。第三条税收筹划的程序公司在每年制订财务预算时，应确定税收筹划方案，并上报集团财务管理部门。二成立税收筹划小组，由总经理分管副总公司财务负责人财务人员等组成。三项目开发是纳税筹划的重点，项目税收筹划应从项目策划开始，统筹考虑项目开发方式合同签订款项支付销售方式等进行全方位整体筹划，并形成税务筹划报告。四项目开始运作后分年或分期制订纳税计划，报董事会讨论通过。五税收筹划和当年纳税计划通过后，由总经理办公会委托财务及相关部门执行。第五章财务人员报告制度第条公司财务人员报告原则公司财务人员应按公司规定上报单位各类会计报表统计报表及其他管理报表报告。二对报告期内发生的重大或异常财务事项，应立即上报公司总经理董事会集团总裁和财务管理中心并提出解决方案。第二条公司财务人员报告事项各类财务会计报表统计报表预算执行情况表报表附注及相关文字说明和分析材料......”。

3、“.....三未经授权的向公司以外的单位和账户进行的资金划拨。四未经批准的长期资产购臵如固定资产和超出计划的费用与成本支出。五专项福利与费用支出。六年度工作计划和年度工作总结。七财务会计税收自查工作报告和外部检查结论。八公司财务制度实施细则内部控制管理办法及其它各种补充规定。九审计报告。十成本控制分析报告。十财务分析。十二其他需要报告的事项。第六章工资薪酬管理第条工资审批工资实行严格的审批制度，月度工资的发放由公司总经理审批。二年终奖金的发放报集团公司审批。未经审批的工资奖金财务部门不得发放。第二条工资复核工资奖金发放前，财务管理中心应对行政管理中心编制的工资奖金发放表进行复核。第三条所得税扣除行政管理中心编制工资奖金发放表。二财务管理中心应配合行政管理中心计算个人所得税的扣除和员工往来款项的扣除。第四条员工离职员工离职时，行政管理中心应通知财务管理中心，由财务管理中心查明是否有借支款项等应扣款项。二如有借支款项等应扣款项......”。

4、“.....第五条工资奖金的发放形式工资奖金的发放，采取银行代发工资形式，如采用现金发放的形式，如须报公司总经理批准。第六条工资奖金的发放员工工资般于每月日前发放上个月工资，年终奖金于春节放假前发放。二行政管理中心于工资奖金发放前天应将审批的工资单奖金发放明细表交财务管理中心。三工资奖金发放推迟，由财务管理中心和行政管理中心负责解释。第七章罚则第条未遵守会计制度财务人员未按照国家相关会计制度和准则及公司规定及时编制会计报告，或者所提供会计信息的出现重大，处责任人元次的罚款。第二条未遵守公司章程制度不按照公司章程的有关规定或者在未召开股东会的情况下进行利润分配的，追缴所分配的利润，并处责任人元次的罚款二财务人员明知该利润分配行为违规仍然进行账务处理的，处责任人次的罚款。三擅自编制或招标委员会监管审批财务支付。财务支付财务管理中心审核内容采购申请单入库单发票及明细附件招标合同是否齐全，金额数量规格型号是否致，是否按招标合同规定付款......”。

5、“.....二工程款的付款流程工程管理中心提出付款事项成本控制中心申请付款行政管理中心审核财务管理中心审核分管领导审核总经理审核或总裁审核财务支付财务管理中心审核内容工程进度报告书或结算书发票合同是否齐全。付款是否与工程进度结算书合同规定致。三按实结算工程按如下流程执行基本原则是有合同约定的，按合同约定支付。每月日前由乙方上报本期工程量，日工程管理中心完成审核。每月日前由成本控制中心完成复核。完成后日内将复核结果提交财务中心。按工程款付款流程完成付款手手续后三个工作日内或每月日付出。第五条材料款付款条件管理成本控制中心在签定材料采购和材料采购招标合同个工作日内，将材料采购和材料采购招标合同中付款条件建立电子台账送财务管理中心，财务管理中心复核其电子台账并对付款条件形成致意见。在每笔材料款申请支付审批表中，成本控制中心应填写好付款条件事项，工程行政财务管理中心必须审核其付款条件事项，对不符合付款条件的款项律不得签署同意付款意见......”。

6、“.....财务管理中心复核其电子台账是否与账面付款情况致，如有差异，当天反馈给成本控制中心。在每笔工程款申请支付审批表中，成本控制中心应填写好付款条件事项，工程行政财务管理中心必须审核其付款条件事项，对不符合付款条件的款项律不得签署同意付款意见。第四章罚则第条未按期将预结算移交到下道程序的，每延期天，扣应移交部门总监元罚款。第二条预结算过程中，成本控制中心在工程管理中心的基础上审减含以上的，工程管理中心总监处以以上部分金额的的罚款。财务控制中心在成本控制中心审核的基础上审减含以上的，成本控制中心总监处以以上部分金额的的罚款。第三条签证管理中，未按时办理交送的，给予延期部门总监元天的罚款，给予具体责任人元天的罚款。未按时核对的，按比例处罚。如有漏送的签证，单张元以下的给予部门总监处以元张的罚款，单张元以上的给予部门总监处以元张的罚款。手续不齐等不规范的报送签证，给予部门总监元张的罚款。签证中查实有弄虚作假的，给予部门总监元张的罚款......”。

7、“.....给公司造成损失的，依法赔偿并追究法律责任。签证核对过程中，凡不配合的责任人给予元次的罚款。第四条成本控制过程中，在公司已定预算的基础上，提出成本节约合理化方案和建议并经公司同意后实施的，奖励公司认定节约金额的。第五条成本控制中心未将合同评审表送财务管理中心而签定合同的，成本控制中心总监每次罚款元，经办责任人罚款每次元成本控制中心将合同评审表送工程行政财务管理中心后，工程行政财务管理中心未审核材料合同的，工程行政财务管理中心总监每次罚款元，经办责任人每次罚款元。第六条成本控制中心未将招标合同评审表送财务管理中心而签定合同的，成本控制中心总监每次罚款元，经办责任人罚款每次元并降工资三级成本控制中心将招标合同评审表送工程行政财务管理中心后，工程行政财务管理中心未审核招标合同的，工程行政财务管理中心总监每次罚款元，经办责任人每次罚款元。第七条在合同审核时，成本控制中心和财务管理中心各咨询单位少于家的，成本控制中心总监罚款每次元，经办责任人每次罚款元......”。

8、“.....经办责任人每次罚款元。对材料价格与市场价格相差较大而评审签署无意见的，成本控制中心总监每次罚款元，经办责任人每次罚款元，财务管理中心总监每次罚款元，经办责任人每次罚款元。如造成公司损失的，按罚款比例负责赔偿。第八条财务管理中心未建立主材和大辅材信息库的，财务管理中心总监每次罚款元，经办责任人每次罚款元。未按期上报主要材料价格行情的，财务管理中心总监每次罚款元，经办责任人每次罚款元。第七条招标和采购核价过程中，财务管理中心核价人审核报价部门材料价格超过市场价超过的，对上道程序责任人处以罚款元次的罚款，如另经公司查实财务管理中心核价人所核价格高于市场价格以上时，对财务管理中心核价人处以元次的罚款。第八条未认真核对入库材料，致使入库单与实物和票据合同有差异的，工程管理部门成本控制中心总监每次罚款元，经办责任人每次罚款元。如造成公司损失的，按罚款比例负责赔偿。第九条在每次支付材料款时，对达不到付款条件而没有签署不同意付款意见的......”。

9、“.....经办责任人每次罚款元。如造成公司损失的，按罚款比例负责赔偿。第十条对甲供材料的采购款未及时扣回的，成本控制中心总监每次罚款元财务管理中心总监罚款元，经办责任人每次罚款元。第十条对施工单位应提供而未提供正式建安发票的，财务未扣除相关税金而支付款项的，财务管理中心总监每次罚款元，经办责任人每次罚款元。第十二条在支付工程尾款时，成本控制中心未确定无质保金无维修费无代扣款无工程扣款发票到齐等申请支付的。成本控制中心总监每次罚款元，经办责任人罚款每次元。工程中心未按时提供成本中心的，处罚相同。第十三条对施工单位物业公司等单位用水电，成本控制部门每月日未向财务管理中心送各单位水电费耗用明细原件的，成本控制中心总监每次罚款元，经办责任人罚款每次元。第十四条在楼盘交付使用个工作日内，行政管理中心未办理该楼盘水电户名更名手续的。行政管理中心总监罚款元，经办责任人罚款元。第十五条在支付材料款工程款时，财务管理中心未按照材料款工程款支付流程而支付款项的，财务管理中心总监每次罚款元......”。