1、“.....有的银行并没有对客户进行贷前的分类管理，银行无法根据预期风险确定贷款价格，也难以根据预期风险制定专项监管措施，对潜在风险进行有管和控制。,拨备覆盖率低损失弥补不到位的风险。贷款五级分类的目的是按分类标准提足拨备，覆盖风险。国外很多银行是根据单项资产实际可预期的损失逐笔足额计提拨备，而国内银行普遍只计提了般准备，按五级分类计提专项拨备不足覆盖率较低。方面，现行的拨备政策不完善，理论上损失类贷款拨备达到,加上银行因计提的拨备不能在税前列支，不能增加附属资本，也影响银行足额计提的积极性。但最主要的原因还是银行计提拨备的历史欠帐过多短期内无法消化，只能逐步计提以保持必要的账面利润。商业银行风险管理中几个问题的认识摘要在现代经济和社会生活中，风险无处不在，对处于我国目前高速发展的金融业而言更是如此，新巴塞尔协议把银行业的风险概括为信用风险市场风险操作风险等八大类，但远没有涵盖银行风险的全部。因此，该文就与商业银行风险管理相关的几个问题谈些看法。关键词商业银行风险管理以风险管理为本原则银行是经营风险管控风险，并承担风险损失获取风险收益的特殊企业......”。

2、“.....甚至不是时地的利润多少，而是风险管理技术管理能力风险管理的质量管理效益如何。从国际银行业监管演变的趋势看，风险为本的监管理念已成为各国监管当局的共识，从有效银行监管的核心原则到新巴塞尔协议都充分地体现了这原则要求。然而，近几年银行业风险暴露的实例和监管实践反映，风险背后还是人的风险，因为风险大多是人造成的。人的风险主要表现在经营理念管理能力和职业操守三个方面经营理念的扭曲会导致商业银行经营和管理行为的非理性，造成巨大风险和损失，分支行或行内主要业务部门管理人员的能力不足甚至较差，对家机构安全有效经营的影响也是显而易见的职业操守问题道德风险问题更是渗透到银行风险的方方面面，从国外案例看，巴林银行就因违规操作酿成巨大损失，把家历史悠久规模较大的金融机构毁于旦。在国内，这类案例更是比比皆是，如万国证券的国债风波就使这家中国改革开放后第批大型券商之濒临关闭，证券公司信托投资公司城乡信用社出现的大量风险也都与经营者的道德风险密切相关。刘明康主席在次全国合作金融培训班结业时的讲话就提到银行案件在支行，支行案件是把手主导和参与作案......”。

3、“.....由此可见，管理者的经营理念管理能力职业操守对于家银行的生存和发展有深远的影响，所以，监管也好管理也好，要充分体现风险为本的原则要求，但风险管理还得以人为本，要高度重视对银行高管人员任职资格和履职情况的审查和考核评价，严格准入严加管理。银行的法人治理结构良好的法人治理结构和治理机制是商业银行稳健经营和持续发展的重要基础。就法人治理而言，传统理论直沿袭新古典经济学的股东至上主义现代企业理论认为，股东利益的实现或股东利益最大化并不是健全的现代企业治理的唯目标，而只有在所有利益相关方共同参与治理证券公司信托投资公司城乡信用社出现的大量风险也都与经营者的道德风险密切相关。刘明康主席在次全国合作金融培训班结业时的讲话就提到银行案件在支行，支行案件是把手主导和参与作案。这两个已经在近几年暴露的各类银行案件中得到反复证实。由此可见，管理者的经营理念管理能力职业操守对于家银行的生存和发展有深远的影响，所以，监管也好管理也好，要充分体现风险为本的原则要求，但风险管理还得以人为本，要高度重视对银行高管人员任职资格和履职情况的审查和考核评价，严格准入严加管理......”。

4、“.....就法人治理而言，传统理论直沿袭新古典经济学的股东至上主义现代企业理论认为，股东利益的实现或股东利益最大化并不是健全的现代企业治理的唯目标，而只有在所有利益相关方共同参与治理各自利益追求相对均衡的状态下，企业才可能成为真正的具有赖以生存和发展的基础，也是银行风险管理的核心，多少年来直被我国商业银行所忽略。近几年，银监会制定的商业银行资本充足率管理办法颁布后，各行都充分认识到资本对风险管理的价值以及资本配置对成本收益的影响，纷纷引入了经济资本的概念，加大资本管理的力度，大力发展低风险低资本占用业务，还在绩效管理体系中引入资本占用的概念。从资本充足率的角度考量，资本和风险资产彼此很难分割开，而资产质量问题却是许多商业银行所面临的难题。从深圳银行业的情况看这方面存在的问题确实需要重视和关注。资料显示，年深圳银行业不良贷款如果剔除中建交三行剥离因素，实际比年初增加了多亿。今年月，深圳银行不良贷款近三年来第次出现了双升不良贷款增加亿，不良率上升个百分点。贷款质量的不断下降将直接带来沉重的财务包袱。当然，商业银行不良贷款形成的原因很复杂......”。

5、“.....因此，创造良好的金融生态环境也是当前迫切需要解决的问题。贷款风险的五级分类与贷款五级分类的风险贷款风险五级分类是目前国内银行信贷风险管理的重要工具，目的是充分揭示风险系统管控风险提高风险收益，但实施过程中存在的些问题，反而衍生了新的风险。操作失灵管理失效的风险。五级分类的标准过粗贷款质量管理不严密不科学。特别是贷款质量相对较好的银行难以操作。对商业银行正常类关注类的贷款还需要作进步细分，并密切关注贷款分类的变化情况。国外很多商业银行实行十二级十六级甚至更精细的分类管理。我国现在也在关注类贷款项下增加了特别关注类贷款，实际上是按六级分类进行监管。问题贷款揭示不充分的风险。五级分类的边界比较模糊，弹性比较大。在商业银行逐利监管机构的压力共同影响下，部分商业银行执行五级分类的标准还是偏松，有些基层机构存在不合理考核指标的诱导，使有些问题贷款得不到及时处置。年对部分商业银行检查的结果显示，贷款分类的偏离度大的超过，少的也有左右。事后分类，存在贷款定价与贷款风险不对称的风险。目前，贷款五级分类仅作为种事后的监测分析和考核工具......”。

6、“.....从中感受语言的魅力。说教学设想我在教学过程中主要设计了三个教学环节阅读文本感受语言的魅力从故事中体验到语言的魅力是本课学习的重点与难点，要突破这个难点就要放手让学生阅读文本，朗读与诵读能促进学生对作品的领悟，促进学生对语言的吸收积累与发展，同时还能促进学生良好语感的形成。教学中使学生通过朗读抓住木牌上语言的变化，体会我什么也看不见,与春天到了，可是我什么也看不见,这两句话形成的强烈对比，感悟盲老人的不幸与心酸。课文课程标准指出，阅读过程应伴随着积极主动的思维活动。在阅读文本的过程中，教师应积极点拨启发引导激励学生，促进学生个性化的解读课文，发表自己的独特感受体验与理解。我让学生默读课文，找出文中盲老人与诗人不同话语进行对比，感悟不同，提示从第二句话加上春天到了这几个字到底起了多大的作用由此设疑直奔重点段落第六自然段，通过读引导学生谈感受来感文章中哪句话最有魅力，请你把它画下来大家思考下开始牌子上写着什么出示两句话春天到了，可是我什么也看不见,我什么也看不见,我们起来读读这两句话，看看他们有什么不同。在初读文章的基础上，学生在独自阅读文章的过程中......”。

7、“.....可是我什么也看不见。这是学生初步阅读时的理解，要深入地体会文章的内容，品味语言的魅力仅仅停留在这里是远远不够的。三用文中蕴含的情感，激发学生的情感。使学生的情感和文章中的情感产生共鸣，使学生层层深入地探究，理解和体会春天到了，可是我什么也看不见,这富有魅力的语句。师是的，第二句告诉我们春天来了。春天到了，那是幅怎样的画面，我们起来读读文章中描写春天的这段话。出示春天文字生读春天是美好的，那蓝天白云，那绿树红花，那莺歌燕语，那流水人家，怎么不叫人陶醉呢师请同学把这段话再读篇，边读边想想你看见什么了听见什么了你想到了什么指名学生汇报，教师相机板书。学生对春天的喜爱之情已经被调动起来了，他们用优美的语句描述着在阅读之后，想象之后，头脑中出现了美丽春天的景象，这时学生的想象力，学生的语言表达能力都得到了锻炼。学生对自然的喜爱对美好春天的喜爱之情也得到了陶冶。师春天多美啊,但是这良辰美景，对于个双目失明的老人来说，只是生跟读片漆黑这是多么令人心酸呀,板书漆黑片师生合作读。看似简单的六个字，春天到了，可是它能勾起人们对春天的美好想象，又能引起人们对老人的同情心......”。

8、“.....行人看到这几个字是怎么做的呢生给他钱你从哪段知道的指导读出老人的高兴心情当过往的行人看到我什么也看到见这几个平淡的字眼时，他们又是怎样做的理解无动于衷姗姗而去板书无动于衷淡淡笑从老人的叹息中直接可以看出当时的情况。指导读我什么也看不见,师小结过渡都是句话所产生的区别有多大,老人平淡的句话会让人熟视若无睹，诗人的这句话却能打动人心，触动人的情感，唤醒人们藏在深处的同情心。这就是语言的魅力所在。句有魅力的语言能产生神奇的魔力，它能改变人们的行动，能带给人们力量，甚至给人鼓励与帮助。让约损失率违约风险暴露等风险管理参数，有的银行并没有对客户进行贷前的分类管理，银行无法根据预期风险确定贷款价格，也难以根据预期风险制定专项监管措施，对潜在风险进行有管和控制。,拨备覆盖率低损失弥补不到位的风险。贷款五级分类的目的是按分类标准提足拨备，覆盖风险。国外很多银行是根据单项资产实际可预期的损失逐笔足额计提拨备，而国内银行普遍只计提了般准备，按五级分类计提专项拨备不足覆盖率较低。方面，现行的拨备政策不完善，理论上损失类贷款拨备达到,加上银行因计提的拨备不能在税前列支，不能增加附属资本......”。

9、“.....但最主要的原因还是银行计提拨备的历史欠帐过多短期内无法消化，只能逐步计提以保持必要的账面利润。商业银行风险管理中几个问题的认识摘要在现代经济和社会生活中，风险无处不在，对处于我国目前高速发展的金融业而言更是如此，新巴塞尔协议把银行业的风险概括为信用风险市场风险操作风险等八大类，但远没有涵盖银行风险的全部。因此，该文就与商业银行风险管理相关的几个问题谈些看法。关键词商业银行风险管理以风险管理为本原则银行是经营风险管控风险，并承担风险损失获取风险收益的特殊企业。好银行的评判标准不是机构多少规模大小，甚至不是时地的利润多少，而是风险管理技术管理能力风险管理的质量管理效益如何。从国际银行业监管演变的趋势看，风险为本的监管理念已成为各国监管当局的共识，从有效银行监管的核心原则到新巴塞尔协议都充分地体现了这原则要求。然而，近几年银行业风险暴露的实例和监管实践反映，风险背后还是人的风险，因为风险大多是人造成的。人的风险主要表现在经营理念管理能力和职业操守三个方面经营理念的扭曲会导致商业银行经营和管理行为的非理性，造成巨大风险和损失......”。