1、“.....做到帐帐相符帐实相符根据国家税法规定和企业相关规定,按月进行纳税申报,办理相关税务手续,定期进行统计,编制相关报表根据国家有关政策和房地产企业财务管理制度,对企业各项业务进行成本核算,按期编制成本报表根据财务报表,协助财务经理做好本企业的财务分析工作根据部门领导的安排,协助行政管理部做好固定资产的卡片管理核算和盘点工作,及时编制种类固定资产帐目相关说明编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期出纳员职位说明书文件编号职位名称出纳员所属部门财务管理部直接上级财务主管直接下级任职资格学历专业知识大学专科及以上,具有会计学统计学会计电算化等相关专业知识,具有初级会计师职称工作经验年以上出纳工作经验,有房地产企业从业经验者优先职责概要根据相关财务管理制度,负责票据审核工作,做好企业收付款和报销业务岗位职责根据银行结算制度和房地产企业财务制度的规定,审核各类原始凭证准确及时地完成现金收付及报销工作,并开具或索取相关的票据按规定及时登记现金日记账和银行日记账......”。
2、“.....做好日清月结工作,并填写出纳日报表根据企业日常经营需要,按规定提取送存和保管现金,及时完成现金和银行存款的清查工作,保证账账相符账实相符根据会计师制作的员工工资发放明细表,按期发放员工工资,及时汇总编制记账凭证按规定使用空白支票等重要财务票据和印鉴,并设登记簿进行登记,办理登记手续保存管理每月会计原始凭证资料,做好会计凭证的档案管理工作完成领导临时交办的其他工作相关说明编制人数审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期审计员职位说明书文件编号职位名称审计员所属部门财务管理部直接上级审计主管直接下级任职资格学历专业知识大学本科及以上,财务审计税务等相关专业知识,具有审计专业初级资格证书工作经验年以上审计工作经验,有会计师事务所审计经验者优先职责概要协助审计主管开展对企业经营及内控的审计工作岗位职责负责对企业各项目部开展财务收支审计企业内部专项审计和经济效益审计工作对企业各部门预算的执行情况进行审计监督协助审计主管拟订各项审计工作任务的专项审计报告按照领导要求......”。
3、“.....节约存货管理费用,特制定本制度。第条管理范围包括企业临时出租房周转房以及在建工程周转材料低值易耗品等。第二章工程物资的管理第条工程物资的采购工程物资的采购,根据工程计划和预算,编制总体采购计划,报企业领导审核后执行。每月初,有关部门根据年度计划上月工程物资的实际消耗情况工程进度变化情况及合理的需要量制订月度采购计划,严禁无计划盲目采购。工程物资的采购必须由专人负责,采购员应根据经审核过的计划及采购清单实施采购。第条工程物资的入库工程物资购进后,必须认真验收,严把质量关价格关数量关,经检验质量合格数量无误后,方能办理入库手续。工程物资入库验收时,发现采购不合格或不符合要求的......”。
4、“.....由保管员负责。工程物资验收时发现短缺毁损等数量质量上的问题时,应查明原因,落实责任,其中应由运输部门负责的,要填制工程物资短缺毁损清单,由运输部门鉴证后,连同工程物资并送交仓库。对于数量尚未点清验质尚无结果的工程物资应单独保管,不得领用。工程物资经验收后,保管员应填制收料单,式三联,第联材料采购部留存,用以考核工程物资采购计划的执行情况,第二联随同发票送交财务管理部门报账,第三联仓库留存。采购人员向财务管理部门报账时,原始单据和入库手续必须齐全,否则财务人员有权拒绝报账。第条工程物资的领用工程物资的领用必须按领料单的要求严格填写,领料单如有缺项,保管员有权拒绝发货,仓库材料核算人员有权拒绝受理,并通知领用人补填完整。领料批准的权限按各级领导的审批权规定办理。第条工程物资的库存管理仓库必须建立收发退料责任制,严格执行验修费及汽油费管理企业车辆维修保养由总经理办公室统管理,应指定维修点,维修费用般采取银行转账的方式结算......”。
5、“.....以支票支付。需用时应办理领用手续,并由总经理办公室建账予以核销使用。汽油票由总经理办公室统保管并设账登记使用。第条办公费用会议费用及其他费用管理企业办公用具由总经理办公室统采购管理。总经理办公室设立账册登记企业办公用品的采购使用情况。总经理办公室财产台账为财务管理部附设账册。总经理办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册登记定期通报。企业各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报总经理批准,其会务工作由总经理办公室统安排。有关工资奖金福利费等各项津贴的发放标准由人力资源管理部门制定,经总经理批准后报财务管理部备案。第条行政费用报销管理企业行政费用现金支出范围为向员工支付工资奖金津贴差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点元的零星开支。企业员工报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,主管领导签字认可后报送财务管理部按照本制度的有关规定进行审核,并按本章第条的规定进行审批支付。应酬礼品费用支出实行票单事前申报制,批准后方可实施......”。
6、“.....需领用支票或现金者,必须填写借款单。借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲账收据给经办人。支票领用单借款单必须由经办人填写,主管领导签字,财务审核后,由财务管理部直接支付。银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务管理部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失,由丢失人员负赔偿责任。其他有关费用及成本支出的程序以企业规定为准。第三章工程成本管理第条企业所有工程经济合同以及涉及工程成本的切指标保证承诺及其他经济签证,均需由总经理签署或授权委托签署。第条工程管理部主要负责工程造价的预测及审核工程招投标文件的编制工程决算的审定。第条工程管理部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记簿,记录材料价格变动的历史资料。第条财务管理部主要负责工程成本的总体控制工作参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解企业各项工程成本的构成及用款计划......”。
7、“.....参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。第条工程中间结算程序施工单位于每月日之前,将工程进度结算报送工程管理部审核,工程管理部结合工程施工图纸施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在日内送财务管理部会签。财务管理部根据有关文件资料施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情况,并参考企业财务状况提出付款意见,报送主管领导审批。第条工程决算程序施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程管理部复核,由财务管理部会签。财务管理部根据各种经济签证合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报主管领导批准。大工程办理决算时,应由主管工程领导牵头,由工程管理部设计管理部财务管理部及其他有关部门人员组成工程决算小组,按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程管理部销售管理部办理竣工房交接验收入库手续......”。
8、“.....第四章财产管理第条企业财产的范围企业财产包括固定资产和低值易耗品。凡企业购入或自制的机器设备动力设备运输设备工具仪器管理用具房屋建筑物等,同时具备单项价值在元以上和耐用年限在年以上的列为固定资产。凡单项价值在元以下或价值在元以上但耐用年限不足年的用品用具均属低值易耗品。第条财务管理部负责企业所有财产的会计核算企业本部使用的所有固定资产及所有办公用品用具由总经理办公室归口管理。企业各施工工地使用机器设备动力设备工具仪器等由工程管理部归口管理。总经理办公室和工程管理部应指定专人负责企业财产的业务核算,应设立台账,登记企业财产的购入使用及库存情况,负责组织企业财产的保管维修并制定相应的措施办法。第条财产的购置与调拨总经理办公室根据企业发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作,经财务管理部会签,报企业主管领导批准后方可采购。财产购回后,应填写财产收入验收单。财产收入验收单式两联,财务管理部凭财产收入验收单财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭单登记台账......”。
9、“.....应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报总经理办公室审批,主管领导批准。固定资产的领用单由使用部门开具,领用单式三联。联由领用部门存查,联送财产归口管理部门作为财产发出凭据,联由财产归口管理部门定期汇总后向财务管理部报账。财产在企业内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务管理部备案。第条财产的清查盘点企业财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作,年终必须进行次全面的盘点清查。各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。财产盘点清查后发现盘盈盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏损原因。对因个人失职造成财产损失的,必须追究主管人员和经办人员的责任。凡已达到自然报废条件的固定资产,财产归口管理部门应会同财务管理部组织评估,评估情况上报企业主管领导,由主管领导决定处理意见。凡尚未达到自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明原因,如实上报属个人责任事故的,应由有关责任人员负责赔偿损失属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的,应上报总经理......”。
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